Зміст
| Вид материала | Документы |
Содержание2. Аналіз кредитного портфеля банку. |
- Єрьомін Розміщення продуктивних сил Зміст, 1769.51kb.
- Міністерство освіти І науки україни перечинський професійний ліцей, 202.74kb.
- Організація та зміст навчально –в виховної роботи у днз, 81.03kb.
- Збірник державних стандартів, 1247.56kb.
- Зміст І порядок розроблення виробничої програми підрозділів виробнича програма, 128.75kb.
- Зміст І порядок розроблення виробничої програми підрозділів виробнича програма, 127.69kb.
- Процеси прийняття рішення І управління зміст процесу управління, 283.85kb.
- Поняття та зміст комунального управління, 500.89kb.
- Завдання та зміст виробничої програми підприємства Показники виробничої програми підприємства, 123.69kb.
- План Поняття та зміст юридична деонтологія > Юридична діяльність: поняття та зміст, 476.58kb.
2. Аналіз кредитного портфеля банку.
Як і всякий господарюючий суб'єкт, банк для забезпечення своєї діяльності повинен мати у своєму розпорядженні певну суму грошей і матеріальних активів, які й становлять його ресурси. З погляду походження ці ресурси складаються із власного капіталу банку й позикових коштів. Таким чином, банківські ресурси - це сукупність власних і притягнутих коштів, наявних у розпорядженні банку й використовуваних їм для ведення активних операцій.
Банки працюють в основному на притягнутих коштах. При цьому на першому-другому місцях по значимості джерел залучення коштів перебувають гроші населення й залишки коштів на рахунках юридичних осіб, а далі - кошти, приваблювані за допомогою цінних паперів банків, міжбанківські кредити й депозити юридичних осіб.
Отже, частиною грошей, за рахунок яких працює й живе банк, становлять притягнуті їм кошти, причому притягнуті за плату. Тому проблема формування ресурсів має для нього більше важливе значення, чим для будь-якого іншого господарюючого суб'єкта. Ця обставина породжує конкурентну боротьбу за ресурси між банками, банками й іншими кредитними й іншими організаціями й підприємствами, а також інші специфічні особливості банківської діяльності. Варто пам'ятати, що банківська діяльність на відміну від інших видів діяльності навіть у кредитно-фінансовій сфері регламентується набагато жорсткіше, у тому числі в плані залучення ресурсів.
Структура ресурсів різних банків відрізняється більшою розмаїтістю, що пояснюється специфічними особливостями діяльності кожного конкретного банку (різниця у величині капіталів, кількість і характер клієнтів, що обслуговуються, регіональні й інші особливі умови й т.д.). Розглянемо ресурсну базу Банку в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1
Аналіз кредитних ресурсів АКБ «Надра»
| Показник | Сума, тис. грн. на 1.01.2008р | Сума, тис. грн. на 1.02.2008р |
| 1 | 2 | 3 |
| Ресурси | ||
| 1. Власні | 674717292 | 652028548 |
| Капітал | ||
| 2. Притягнуті | 5221799138 | 5253122850 |
| 2.1 Кошти на рахунках кредитних організацій | 19443966 | 24937657 |
| 2.2 Кредити НБУ | 665987 | 0 |
| 2.3 Кредити й депозити інших банків | 45438000 | 23107756 |
| 2.4 Прострочені відсотки | 0 | 0 |
| 2.5 Міжбанківські розрахунки | 1098075335 | 1092025728 |
| 2.6 Кошти на рахунках | 949594970 | 992516021 |
| 2.7 Кошти в розрахунках | 88760789 | 93249502 |
| 2.8 Випущено цінних паперів | 164898208 | 157687247 |
| 2.9 Депозити й інші притягнуті кошти | 2854921883 | 2869598939 |
| 3. Інші ресурси | 841695 | 809664 |
| А. Всього ресурсів | 5897358125 | 5905961062 |
| Розміщення ресурсів | ||
| 1. Обов'язкові резерви | 56790258 | 58872284 |
| 2. Кошти | 80930922 | 44919133 |
| 3. Міжбанківські операції | 8234761492 | 8799000180 |
| 3.1 Міжбанківські кредити | 7136436988 | 7682212744 |
| 3.1.1 Прострочена заборгованість | 0 | 0 |
| 3.2 Міжбанківські депозити | 2056162 | 21223048 |
| 3.2.1 Депозити в НБУ | 0 | 19000000 |
| 3.3 Міжбанківські розрахунки | 1096268342 | 1095564388 |
| 4. Кредитні вкладення та інші розміщені кошти | 3961582397 | 4117846798 |
| 4.1 Прострочені позички | 39552515 | 40445552 |
| 5. Участь у капіталі | 12618799 | 12805990 |
| 6. Лізинг | 0 | 0 |
| 7. Вкладення в цінні папери | | |
| 7.1 У боргові зобов'язання | 497968741 | 500438776 |
| 7.2 В облікові векселі | 0 | 0 |
| 8. дорогоцінні метали | 6779540 | 6798237 |
| 8.1 Операції з дорогоцінними металами | 616977 | 643415 |
| 8.1.1 Прострочена заборгованість по дорогоцінних металах | 0 | 0 |
| 9. Інші активи | 190986902 | 194008221 |
| 9.1 Відсотки за кредит несплачені в строк | 39308 | 326782 |
| 9.2 Прострочена відсотки по наданих кредитах | 0 | 0 |
| 9.3 Прострочені відсотки по операціях | 0 | 5 |
| Б. Всього розміщено | 12544450310 | 13234250843 |
| Вільні кредитні ресурси | 1587669307 | 1470710399 |
Дані указані в цих таблицях взяти з річного звіту банка за 2004-2007 рік.
Як видно з таблиці 2.1 у Банку на кінець розглянутого періоду є вільні кредитні ресурси в розмірі 1 470 710 399 тис. грн. За розглянутий період цей показник зменшився на 116 958 908 тис. грн. (темп приросту -7%). Це відбулося за рахунок більше високого темпу росту розміщених коштів (5%) у порівнянні з темпом росту ресурсів банку (0,01%).
Аналіз структури кредитного портфеля є одним зі способів оцінки його якості. У світовий і національній банківської практиці відомо багато критеріїв сегментації кредитного портфеля. Серед них:
- суб'єкти кредитування;
- об'єкти й призначення кредиту;
- строки кредитування;
- розмір позички;
- наявність і характер забезпечення, джерела й методи погашення кредитів, кредитоспроможність позичальника;
- ціна кредиту;
- галузева приналежність позичальника й т.д.
Структурний аналіз проводиться для виявлення зайвої концентрації кредитних операцій в одному сегменті, частки великих позичок і позичок, наданих позичальникам з низьким ступенем кредитоспроможності, що підвищує ступінь сукупного кредитного ризику.
Суб'єктом кредитування з позиції класичної банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні та маючи матеріальні або інші гарантії, у тому числі кредитні угоди. Суб'єкт одержання кредиту може бути самого різного рівня, починаючи від окремої приватної особи, підприємства, фірми аж до держави.
Сума міжбанківських кредитів виданих АКБ «Надра» на 1.01.2008р склала 65248063 тис.грн., за розглянутий період цей показник збільшився на 9705354 тис.грн. (темп росту 114,87%) і до 1.02.2008р склав 74953417 тис.грн.. За цей же період частка міжбанківських кредитів у складі позичкової й прирівняної до неї заборгованості збільшилася з 1,62% до 1,82%.
Прирівняна до позичкового заборгованість (яка в Банку складається винятково з наданих дорогоцінних металів) склала на 1.01.2008р 0,02 загального обсягу позичкової й прирівняної до неї заборгованості (або 616977 тис. грн.). На 1.02.2008 р. було відзначене збільшення заборгованості прирівняної до судного на 26438 тис. грн. (тим росту 104,29%), у результаті чого її сума виросла до 643415 тис.грн.
Таким чином, у цілому можна відзначити низький ступінь диверсифікованості кредитного портфеля банку.
Для керування ліквідністю банку необхідно постійно контролювати диверсифікованість кредитного портфеля по строках надання кредитних ресурсів.
Таблиця 2.2
Аналіз структури кредитного портфеля АКБ «Надра» по строках
| Найменування статті | Сума, у тис. грн. | Структура, в % | |||
| на 1.01.2008 р. | на 1.02.2008 р. | на 1.01.2008 р. | на 1.02.2008 р. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1. Кредити надані всього в тому числі: | 3921928731 | 4011311866 | 100,00% | 100,00% | |
| 2..«овердрафт» (кредит, наданий при недоліку коштів на розрахунковому (поточному) рахунку) | 24413807 | 33490351 | 0,62% | 0,83% | |
| 3. строком на 1 день | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 4. на строк від 2 до 7 днів | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 5. на строк від 8 до 30 днів | 17679558 | 15715536 | 0,45% | 0,39% | |
| 6. На строк від 31 до 90 днів | 39280467 | 29632726 | 1,00% | 0,74% | |
| 7. на строк від 91 до 180 днів | 175805176 | 175208471 | 4,48% | 4,37% | |
| 8. на строк від 181 дня до 1 року | 1031815014 | 1091784969 | 26,31% | 27,22% | |
| 9. на строк від 1 року до 3 років | 819569501 | 824608693 | 20,90% | 20,56% | |
| 10. на строк понад 3 років | 1813281386 | 1840760088 | 46,23% | 45,89% | |
| 1. Кредити надані всього в тому числі: | 89383135 | 102,28% | 2,28% | 100,00% | |
| 2..«овердрафт» (кредит, наданий при недоліку коштів на розрахунковому (поточному) рахунку) | 9076544 | 137,18% | 37,18% | 10,15% | |
| 3. строком на 1 день | 0 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 4. на строк від 2 до 7 днів | 0 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5. на строк від 8 до 30 днів | -1964022 | 88,89% | -11,11% | -2,20% | |
| 6. На строк від 31 до 90 днів | -9647741 | 99,66% | -0,34% | -10,79% | |
| 7. на строк від 91 до 180 днів | -596705 | 105,81% | 5,81% | -0,67% | |
| 8. на строк від 181 дня до 1 року | 59969955 | 100,61% | 0,61% | 67,09% | |
| 9. на строк від 1 року до 3 років | 5039192 | 101,52% | 1,52% | 5,64% | |
| 10. на строк понад 3 років | 27478702 | 132,46% | 32,46% | 30,74% | |
| 11. до запитання | 27210 | 99,66% | -0,34% | 0,03% | |
І так, як видно з таблиці найбільша питома вага в структурі виданих Банком кредитів займають кредити видані на строк понад 3-х років. На початок розглянутого періоду банком було видано таких кредитів на суму 1813281386 тис. грн. (46,23% у структурі наданих банком кредитів), а на кінець цього періоду вже 1840760088 тис.грн. (45,89%у структурі наданих банком кредитів).
Також значну частину в структурі кредитного портфеля займають кредити видані на строк від 181 дня до 1 року й кредити видані на строк від 1 року до 3 років. Частка цих кредитів у структурі кредитного портфеля на кінець розглянутого періоду склала відповідно 27,22% (1091784969 тис.грн.).і 20,56%.(824608693 тис.грн.). Якщо ж розглядати ці показники в динаміці, то й перший і другий показник за звітний період зросли. Кредити, надані на строк від 181 дня до 1 року збільшилися на 59969955 тис.грн., темп їх приросту склав 0,61%. Кредити, надані на строк від 1 року до 3 років з 1.01.2008р до 1.02.2008 збільшилися на 5039192 тис.грн. (темп приросту 1,52%).
Частка інших кредитів наданих на строк від 91 дня, до 180 днів на 1.01.2008р. становила 4,48% (або 175805176 тис. грн.), а на 1.02.2008р. - вона зменшилася на 0,11 п.п. до значення в 4,37% (або 175208471 тис. грн.).
За розглянутий період сума кредитів наданих на строк від 31 до 90 днів зменшилася з 39280467 тис.грн. до 29632726 тис.грн. Частка цих кредитів у структурі кредитного портфеля змінилася з 1,00% до 0,74%.
Сума кредитів, наданих на строк від 8 до 30 днів на 1.01.2008р 17679558 тис.грн. За розглянутий період частка цих кредитів зменшилася з 0,45% до 0,39%, темп приросту склав (-11,11)% і до 1.02.2008р сума цих кредитів склала 15715536 тис.грн.
Сума «овердрафтів» виданих Банком на 1.01.2008р склала 24413807 тис.грн., за розглянутий період цей показник збільшився на 9076544 тис.грн. (темп росту 137,18%%) і до 1.02.2008р склав 33490351 тис.грн.. За цей же період частка «овердрафтів» у складі кредитного портфеля збільшилася з 0,62% до 0,83%.
Кредитів видаваних на строк від 1 до 7 днів АКБ «Надра» за розглянутий період часу не було.
Банк веде серйозну роботу з корпоративними клієнтами й на даний момент (по даним www.rating.rbc.ua) є лідером банківського сектора по наданню іпотечних кредитів та автокредитів.
Серед кредитів наданих комерційним організаціям 16,13% становлять кредити видані в іноземній валюті.
В інших категоріях позичальників частка кредитів виданих в іноземній валюті не становила й 5%.
Такі показники стали реакцією на макроекономічну ситуацію сформовану останнім часом. «Сильна» гривна, іпотечна криза в США й політика самого Банку зробили одержання кредиту в іноземній валюті невигідним.
Для поглибленого вивчання якості кредитного портфеля застосовується коефіцієнтний метод. (таблиця 2.3).
Таблиця 2.3
Розрахунок коефіцієнтів якості кредитного портфеля АКБ «Надра»
| Критерій оцінки | Назва коефіцієнта | За станом на 1.01.2008р | За станом на 1.02.2008р | Абсолютна зміна | Темп приросту, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Ступінь кредитного ризику | Кількісна оцінка кред. ризику. | КО1 | 0,0193523 | 0,0191810 | -0,0001713 | -0,89% |
| КО2 | 0,1375099 | 0,1393284 | 0,0018185 | 1,32% | ||
| Ступінь захисту банку від ризику | КО3 | 3,5882856 | 3,3687212 | -0,2195645 | -6,12% | |
| КО4 | 0,0002664 | 0,0002729 | 0,0000065 | 2,44% | ||
| КО5 | 0,0053932 | 0,0056938 | 0,0003007 | 5,57% | ||
| КО6 | 0,1794143 | 0,1684361 | -0,0109782 | -6,12% | ||
| КО7 | 0,9523810 | 0,9523810 | 0,0000000 | 0,00% | ||
| КО8 | 0,0031833 | 0,0011532 | -0,0020301 | -63,77% | ||
| КО9 | 0,0191363 | 0,0193951 | 0,0002588 | 1,35% | ||
| КО10 | 0,0692489 | 0,0799723 | 0,0107234 | 15,49% | ||
| КО11 | 0,0098902 | 0,0098902 | 0,0000000 | 0,00% | ||
| Прибутковість кредитного портфеля | КО12 | 0,0091899 | 0,0089870 | -0,0002029 | -2,21% | |
| КО13 | 0,5423786 | 0,5423786 | 0,0000000 | 0,00% | ||
| ко14 | 0,0093869 | 0,0091824 | -0,0002045 | -2,18% | ||
| КО15 | 0,0092397 | 0,0090385 | -0,0002013 | -2,18% | ||
| КО16 | 0,0029419 | 0,0025647 | -0,0003772 | -12,82% | ||
| Ліквідність кредитного портфеля | КО17 | 1,4160348 | 1,4404712 | 0,0244364 | 1,73% | |
| КО18 | 0,1860 | 0,1775 | -0,0085000 | -4,57% | ||
| КО19 | 111,1000 | 123,9800 | 12,8800000 | 11,59% |
Дані указані в цих таблицях взяти з річного звіту банка за 2004-2007 рік.
Коефіцієнти оцінки кредитного ризику(КО) за розглянутий період показали різні результати. Це викликано тим, що при збільшення сукупного кредитного ризику, банк збільшив кредитний портфель більшою мірою чим власний капітал (темпи приросту відповідно склали 2,258% і 0,029%).
Коефіцієнти ступеня захищеності від ризику за період з 1.01.2008р по 1.02.2008р у цілому показали скоріше негативні результати. Особливість цих коефіцієнтів в тім, що зменшення значення коефіцієнтів КО4, КО5, КО6, КО7, КО9, КО10, КО11 є позитивною тенденцією, а зменшення коефіцієнтів КО3, КО8 - негативного. Тому можна сказати що істотно покращився коефіцієнт КО8, темп приросту якого склав -63,77%. Позитивна динаміка цього коефіцієнта зв'язана як зі зменшенням збиткових позичок у складі кредитного портфеля Банку, так і з ростом кредитного портфеля.
Коефіцієнт же КО10 навпроти виріс на 15,49%, що було викликано істотним збільшенням непрацюючих кредитних активів.
Коефіцієнт КО3 знизився на 6,12% за розглянутий період. Це було викликано більше високим темпом росту фактичних резервів на покриття збитків по позичках у порівнянні з темпом росту складових кредитного портфеля не приносять дохід.
Коефіцієнт КО5 за звітний період виріс на 5,57%. Це дуже негативна тенденція. Таке збільшення викликане більше високими темпами приросту прострочених позичок у порівнянні з темпами приросту кредитного портфеля.
Зміни інших коефіцієнтів цієї групи також носить негативний характер. Всі ці коефіцієнти протягом розглянутого місяця збільшилися, хоч і незначно.
Коефіцієнти прибутковості кредитного портфеля свідчать скоріше про зниження прибутковості, чим навпаки. Коефіцієнти КО 12-до15 не показали позитивної динаміки, що в принципі можна було б визнати негативним знаком. Але з іншої сторони такі зміни були багато в чому обумовлені збільшенням обсягу кредитного портфеля банку, що безсумнівно можна визнати гарною тенденцією.
Коефіцієнт КО16 за період з 1.01.2008р по 1.02.2008р зменшився на 12,82%. Це було викликано високими темпами росту активів банку.
Коефіцієнт КО17 за розглянутий період збільшився з 1,4160348 до 1,4404712 (темп приросту 1,73%).
Коефіцієнт КО18 - Норматив максимального розміру ризику на один позичальника або групу зв'язаних позичальників. Прийнятним для цього коефіцієнта вважається значення 25%. За розглянутий період цей коефіцієнт зменшився з 18,6% до 17,75%.
Коефіцієнт КО19 - 5.1. Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) обмежує сукупну величину великих кредитних ризиків банку й визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків і розміру власного капіталу банку. Прийнятним для цього коефіцієнта вважається значення 800%. За звітний період цей коефіцієнт виріс із 111,100% до123,9800% (темп приросту 11,59%).
У цілому узагальнюючи дані структурного і якісного аналізу, можна сказати, що кредитний портфель Банку досить гарної якості. Завдяки консервативній кредитній політиці відносно фізичних осіб Банку вдається тримати частку прострочених кредитів на дуже низькому рівні.
А завдяки великій ресурсній базі Банку вдається пропонувати низькі процентні ставки по кредитах при цьому маючи можливість пропонувати корпоративним клієнтам практично необмежені суми кредитів.
Хоча звичайно не можна не визнати що за підсумками розглянутого періоду показники якості кредитного портфеля в цілому погіршилися. І якщо негативна динаміка в майбутньому продовжиться це може привести до неприємних наслідків для Банку.