Открытое акционерное общество «Махачкалинский домостроительный комбинат» ОАО «мдск»
| Вид материала | Документы |
- Открытое акционерное общество «Махачкалинский домостроительный комбинат» ОАО «мдск», 652.11kb.
- Открытое акционерное общество "Тепличный комбинат "Завьяловский" Информация о проведении, 102.15kb.
- Открытое акционерное общество “Новолипецкий металлургический комбинат”, 23.34kb.
- Годовой отчет ОАО «бкк» за 2008 год, 137.81kb.
- Положение Учетная политика для целей бухгалтерского учета ОАО «Махачкалинский домостроительный, 1381.2kb.
- Годовой отчет ОАО «Курганский комбинат молочных продуктов №1» за 2011, 158.41kb.
- 1 Адрес местонахождения застройщика: 187110, Ленинградская область,, 72.08kb.
- Пояснительная записка, 932.56kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «тульский комбинат хлебопродуктов», 641.98kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «тульский комбинат хлебопродуктов», 761.93kb.
Дебиторская задолженность снизилось с 22140 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2011 г. до 14129 тыс. рублей по состоянию на 31.12.2011 г., т. е. на 8011 тыс. руб.
Вся задолженность является краткосрочной, по основным дебиторам ежеквартально проводятся акты сверки расчетов, ведется работа по обеспечению своевременности оплаты за выполненные объемы работ.
В структуре дебиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность покупателей за реализованную продукцию – 12,78%, что связано с задержкой оплатой покупателем. Принимаются меры для своевременного погашения задолженности.
8. Кредиторская задолженность
Структура кредиторской задолженности характеризуется следующими показателями:
Таблица №10 /тыс. руб./
| № п/п | Состав кредиторской задолженности | Наличие на 01.01.2011 г. | Наличие на 31.12.2011 г. |
| 1 | Задолженность поставщикам за полученные материалы и продукцию | 51706 | 77814 |
| 2 | Задолженность субподрядчикам за выполненные работы | 0 | - |
| 3 | Задолженность по расчетам с прочими кредиторами | 591 | 138 |
| 4 | Задолженность перед внебюджетными фондами | 7833 | 6749 |
| 5 | Задолженность перед бюджетом | 11720 | 15696 |
| 6 | Задолженность перед покупателями | 2 | 2 |
| 7 | Задолженность работникам ОАО «МДСК» по заработной плате | 4111 | 5339 |
| 8 | Задолженность по подотчетным суммам | 324 | 212 |
| 9 | Задолженность с персоналом по прочим операциям | 45 | 59 |
| 10 | Расчеты по претензиям | 76 | 72 |
| 11 | Задолженность по авансам, полученным от заказчиков | 57745 | 59516 |
| 12 | НДС, уплаченный с авансов полученных в бюджет | 0 | 0 |
| | ИТОГО | 134153 | 165597 |
В течение отчетного периода так же произошло увеличение кредиторской задолженности с 134153 тыс. рублей на начало года до 165597 тыс. руб. на конец года, т. е. на 31444 тыс. руб. Основная причина - рост задолженности поставщикам, связанный не с увеличением поставок, и ростом цен на приобретаемые материалы и оказываемые услуги.
Для оценки финансовой устойчивости предприятия рассмотрим наиболее важные коэффициенты:
Таблица №11
| показатель | значение | формула | Рекомендуемое значение | Показатель по предприятию за 2010 год | Показатель по предприятию за 2011 год |
Коэффициент автономии (независимости) | Характеризует долю средств, вложенную в имущество | Собственный капитал разделить на сумму активов | >50% | 31,03 | 28,39 |
Коэффициент финансовой устойчивости | Показывает удельный вес источников, которые предприятие может использовать длительное время | Оборотный капитал разделить на собственный капитал | >80% | 272,21 | 309,56 |
| Коэффициент финансирования | Отношение собственных и заемных средств | Собственный капитал разделить на сумму заемных средств | >100 | 44,80 | 39,64 |
| Коэффициент общей ликвидности | показывает, достаточно ли средств у предприятия, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств | рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства | 1 | 1,22 | 1,27 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | | ликвидные активы/краткосрочные обязательства | >1 | 0,36 | 0,16 |
Финансовое состояние предприятия стабильное, некоторые показатели улучшились по сравнению с прошлым годом.
Коэффициент финансовой устойчивости превышает рекомендуемое значение и составляет 309,56 %, что предполагает финансовую независимость предприятия, возможность вести финансово-хозяйственную деятельность в бесперебойном режиме и маневрировать собственными средствами.
Коэффициент автономии, как и в 2011 году, понижен, чем рекомендуемые 50 %, это означает 28,39 % активов ОАО «МДСК» финансируются за счет собственных средств.
Коэффициент текущей ликвидности составляет 1,27 т.е. на 1 рубль обязательств приходится 1,27 руб. оборотных активов. Данное значение свидетельствует о том, что находящиеся у предприятия оборотные средства позволяют свободно погасить долги по краткосрочным обязательствам. Однако Коэффициент быстрой ликвидности составляет 0,16. Он меньше рекомендуемого значения и свидетельствует о том, что для погашения краткосрочных долгов ликвидных активов недостаточно и, в случае необходимости, предприятие будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов.
Коэффициент платежеспособности, который определяется как частное от деления суммы заемных средств на среднемесячную выручку, составляет:
К5=176399: (260991:12)=8,12 т. е. при сохранении нынешних объемов ОАО «МДСК» способен рассчитаться со своими кредиторами в течение 8 мес.
Расчет оценки стоимости чистых активов акционерного общества
утвержденным приказом Минфина России № 10н, ФКЦБ России №03-6/пз от 29.01.2003г. по ОАО «МДСК» по состоянию на 31.12.2011 г.
| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| Активы | | |
| 1.Нематериальные активы | - | - |
| 2.Основные средства | 18623 | 17623 |
| 3.Незавершенное строительство | 11611 | 11611 |
| 4.Доходные вложения в материальные ценности | - | - |
| 5.Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | - | - |
| 6.Прочие внеоборотные активы | 1755 | 1755 |
| 7.Запасы | 150508 | 209042 |
| 8.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | - |
| 9.Дебиторская задолженность | 22140 | 14129 |
| 10.Денежные средства | 1253 | 1295 |
| 11.Прочие оборотные активы | 0 | 0 |
| 12.Итого активы, принимаемые к расчету (сумма 1-11) | 205890 | 255455 |
| Пассивы | | |
| 13.Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | - | - |
| 14.Прочие долгосрочные обязательства | - | - |
| 15.Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 7852 | 10802 |
| 16.Кредиторская задолженность | 134153 | 165597 |
| 17.Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | - | - |
| 18.Резервы предстоящих расходов | | - |
| 19.Прочие краткосрочные обязательства | - | - |
| 20.Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма стр. 13-19) | 142005 | 176399 |
| 21.Стоимость чистых активов акционерного общества (итоги активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)). | 63885 | 79056 |
В течение отчетного года чистые активы ОАО «МДСК» увеличились на 15171 тыс.рублей составили 79056 тыс. рублей, на что повлияло в основном увеличение запасов по сравнению с прошлым годом.
9. Налоговая задолженность
Задолженность в бюджеты всех уровней отражена в следующей таблице:
Таблица №12/ тыс. руб./
| Задолженность по платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды | Сальдо на 01.01.2011 года | Начислено за 2011год | Оплачено в 2011году | Сальдо на 31.12.2011 года |
| 1. Платежи в бюджет, всего | 10299 | 75059 | 69170 | 16188 |
| в т. ч.: - в федеральный бюджет | 5260 | 60487 | 54353 | 11394 |
| В т.ч. -налог на прибыль | -412 | 447 | 19 | 16 |
| -НДС | 5672 | 60040 | 54334 | 11378 |
| - ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет | - | - | - | - |
| - в бюджет РД и в бюджет города | 5039 | 14572 | 14817 | 4794 |
| В т. ч. -налог на прибыль | -1109 | 4021 | 2404 | 508 |
| -плата за воду | 6 | 25 | 25 | 6 |
| - налог на имущество | 74 | 279 | 287 | 66 |
| -налог на землю ОАО «МДСК» | 339 | 1354 | 339 | 1354 |
| -подоходный налог | 5597 | 8679 | 11526 | 2750 |
| -налог на землю в Карабудахкенте | 104 | 104 | 208 | - |
| - транспортный налог | 28 | 110 | 28 | 110 |
| -прочие налоги | - | - | - | - |
| 2. Платежи во внебюджетные фонды, всего | 7429 | 23664 | 24626 | 6467 |
| ЕСН, зачисляемый в федеральный фонд обязательного мед. страхования | 151 | 2035 | 1640 | 546 |
| ЕСН, зачисляемый в территориальный фонд обязательного мед. страх.-ия | 274 | 1324 | 1256 | 342 |
| ЕСН, зачисляемый в фонд соц. страхования | -188 | 1877 | 1767 | -78 |
| Страхование по увечью | 236 | 595 | 666 | 165 |
| Страховые взносы, зачисляемые в Пенсионный фонд | 7171 | 16599 | 18074 | 5696 |
| Накопительные взносы, зачисляемые в Пенсионный фонд | -215 | 1234 | 1223 | -204 |
| 3. ВСЕГО ПЛАТЕЖЕЙ | 17728 | 98723 | 93796 | 22655 |
Из таблицы видно, что задолженность по платежам в бюджет по состоянию на 31.12.2011 года составляет 16188 тыс. рублей, по платежам во внебюджетные фонды 6467 тыс. руб. Сумма начисленных и оплаченных налогов указаны без учета пеней и штрафов.
10. Использование прибыли
Внереализационные доходы и расходы
За отчетный год выручка от реализации продукции, работ и услуг без учета налога на добавленную стоимость составила 260991 тыс. рублей против 184374 тыс. рублей 2010 года. Объем выручки вырос на 76617 тыс. рублей или на 41,55%. За 2011 год балансовая прибыль составила -16152 тыс. рублей.
Структура балансовой прибыли по ОАО «МДСК» характеризуется следующими показателями:
Таблица №13 /тыс. руб./
| № п/п | Наименование показателей | 2010год | 2011 год |
| 1 | Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг (за минусом НДС и аналогичных обязательных платежей) | 184374 | 260991 |
| | в т. ч.: | | |
| 2 | а) от реализации СМР | 184374 | 254612 |
| 3 | б) от реализации готовой продукции | | 6379 |
| 4 | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, всего | 175030 | 243233 |
| | в т. ч.: | | |
| 5 | а) от реализации СМР | 175030 | 237192 |
| 6 | б) от реализации готовой продукции | - | 6041 |
| 7 | Валовая прибыль | 9344 | 17758 |
| | в т. ч.: | | |
| 8 | а) от реализации СМР | 9344 | 17420 |
| 9 | б) от реализации готовой продукции | - | 338 |
| 10 | Проценты к уплате по кредитам банка | - | - |
| 11 | Прочие доходы, всего | 8533 | 5964 |
| | в т. ч. | | |
| 12 | а) доходы от сдачи в аренду помещений | 514 | 623 |
| 13 | б) доходы от реализации основных средств | 17 | 4802 |
| 14 | в) от реализации товароматериальных ценностей | 425 | 539 |
| 15 | г) доходы от ликвидации имущества | 4 | - |
| 16 | д) доходы от реализации незавершенного производства | | - |
| 17 | е) дохода от реализации товаров | - | - |
| 18 | з) доходы от списания кредиторской задолженности | 7573 | - |
| 19 | и) восстановленный резерв по сомнительным долгам | - | - |
| 20 | Прочие расходы, всего | 7171 | 7570 |
| | в т. ч. | | |
| 21 | а) расходы по ликвидации и реализации имущества | | |
| 22 | б) налог на имущество | 285 | 279 |
| 23 | в) расходы по реализации товароматериальных ценностей | | |
| 24 | г) расходы по реализации основных средств | 12 | 197 |
| 25 | д) стоимость реализованных товаров | 506 | 659 |
| 26 | и) стоимость реализованного незавершенного производства и долевого участия в строительстве квартир | - | - |
| 27 | е) создание резерва по сомнительным долгам | - | 1840 |
| 28 | ж) услуги банка | 89 | 106 |
| 29 | з) прочие расходы | 47 | - |
| 30 | и) недостача в пределах норм естественной прибыли . | - | - |
| 31 | к)затраты прошлых лет принятых в этом году | 11 | - |
| 32 | л) недостача, не признанная поставщиками | - | - |
| 33 | м) использование прибыли на нужды предприятия | 2510 | 4428 |
| 34 | Списание неликвидов | - | 61 |
| 35 | Списание дебиторской задолженности | 3723 | - |
| 36 | Убытки за нарушение догов. обязательства | | |
| 38 | списание материалов по решению суда | - | |
| 39 | Итого чистая прибыль | 10706 | 16152 |