Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Для направления 080500. 62 «Менеджмент» испециальности 080504. 65 «Государственное и муниципальное управление» Курс 3

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Пояснительная записка Цели освоения дисциплины Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины Общие компетенции Формы работы студентов. Виды и формы контроля знаний для студентов 3-ого курса 4.1. Порядок формирования оценок по дисциплине Тема 1. Основы налоговой системы РФ Тема 2. Налог на добавленную стоимость Тема 3. Акцизы Тема 4. Налог на прибыль организаций Тема 5. Налог на имущество организаций Тема 6. Транспортный налог Тема 7. Платежи за пользование природными ресурсами Тема 8. Государственная пошлина Тема 9. Система налогов с физических лиц Тема 10. Специальные налоговые режимы 3.1. Тематика семинарских занятий Тема 8. Государственная пошлина 3.2. Вариант контрольной работы ... Полное содержание

Подобный материал:

• Программа дисциплины «Математический анализ» для направления 080500. 62 «Менеджмент», 206.8kb.
• Программа дисциплины управление общественными отношениями, 160.32kb.
• Программа дисциплины прогнозирование и стратегическое управление развитием муниципалитета, 387.02kb.
• Программа дисциплины кадровая политика и кадровый аудит подготовки магистра для направления, 191.56kb.
• Программа дисциплины Экономика общественного сектора для направления 080500. 68 менеджмент, 394.57kb.
• Программа дисциплины Институциональная экономика, 395.35kb.
• Программа дисциплины Математический анализ для направления 080500. 62 Менеджмент подготовки, 216.29kb.
• Рабочая программа дисциплины Налоги и налогообложение Для студентов направления 080500, 307.11kb.
• Программа дисциплины «Рынки медицинской техники и лекарственных средств» Для направления, 241.99kb.
• Программа дисциплины «Макроэкономика» для направления 080500. 62 «Менеджмент» подготовки, 211.63kb.

Правительство Российской Федерации


Государственное образовательное бюджетное учреждение

Высшего профессионального образования

«Государственный университет – Высшая школа экономики»


Санкт-Петербургский филиал

Государственного университета – Высшей школы экономики


Кафедра Финансовых рынков и финансового менеджмента


Программа дисциплины

«Налоги и налогообложение»

Для направления 080500.62 «Менеджмент» и специальности 080504.65 «Государственное и муниципальное управление»

Курс _3

Автор: Гусейнова Гузель Мухтаровна, к.э.н., доцент

Согласовано УМО __________________________ «____» ____________ 2010 г.

Одобрено на заседании кафедры Зав. кафедрой ______________________________ «____» _____________ 2010 г. Утверждено Советом факультета ______________________________ Председатель «____» ___________ 2010 г.

Санкт – Петербург

2010

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
   

Аннотация

Предметом изучения курса “Налоги и налогообложение” является теория и практика взимания налогов и других обязательных платежей с юридических и физических лиц с целью формирования доходной базы бюджетов соответствующих уровней.

Рабочая программа курса составлена с учетом того, что студентами освоен ряд дисциплин как «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Финансы», «Экономическая теория» и тесно связана с другими дисциплинами как «Финансы предприятий и корпораций», «Финансовый менеджмент», «Бухгалтерский учет», «Бюджетная система РФ» и др.

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки Для направления 080500.62 «Менеджмент» и специальности 080504.65 «Государственное и муниципальное управление»

Цели освоения дисциплины

Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование у студентов комплекса теоретических и практических знаний в области формирования налоговой политики государства, построения его налоговой системы и взимания важнейших видов налогов.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Студенты должны обладать следующими компетенциями в результате изучения дисциплины:

Общие компетенции:

- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей еѐ достижения (ОК–1);

- способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способен находить организационно-управленческие решения и готов нести

за них ответственность (ОК-8);

- способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства

(ОК-9);

- способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы,

возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной

тайны (ОК-12);

- владеет основными методами, способами и средствами получения,

хранения, переработки информации, имеет навыки работы с

компьютером как средством управления информацией, способен работать

с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

- расчетно-экономическая деятельность

- способностью собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

- способностью рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

- способностью выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

- аналитическая, научно-исследовательская деятельность

- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых

для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

- способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы

(ПК-5);

- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

- способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);

- организационно-управленческая деятельность

- способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта (ПК-11);

- способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13);

- педагогическая деятельность

- способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и

учебно-методические материалы (ПК-14);

- способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно- методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-15).


После изучения курса студент должен:

- знать правовые основы функционирования и принципы построения налоговой системы РФ; экономическое содержание, классификацию, функции, основные элементы налогов;

- уметь работать с Налоговым кодексом и другими нормативными документами по исчислению и уплате налогов; рассчитывать налоги, предусмотренные налоговой системой РФ;

- быть ознакомленным с основными теориями налогообложения, причинами проведения налоговых реформ.


Формы работы студентов.

По курсу предусмотрено 20 часов лекционных и 10 часов семинарских занятий. В конце первого модуля предусмотрено проведение контрольной работы. Итоговый тест - зачет проводится на последней паре учебных часов 2-го модуля. Кроме того, студент должен подготовить практическую домашнюю работу – реферат на одну из предложенных в рабочей программе тем.

Самостоятельная работа студента включает два элемента: подготовка к семинарским занятиям и подготовка к решению кейсов – тренировочному тесту.

Виды и формы контроля знаний для студентов 3-ого курса:

Текущий контроль осуществляется по итогам написания реферата.

Итоговый контроль: зачетный тест.

Оценка знаний студентов производится по балльной системе по результатам работы на семинарах, написания домашней работы, контрольных работ и зачета. Максимальное количество баллов, которое можно набрать по данному курсу, составляет 100 баллов, в том числе:

• работа на семинарах: максимальная оценка - 30 баллов;
  
• реферат - максимальная оценка – 30 баллов;
  
• итоговый зачет: максимальная оценка - 40 баллов;
  

Итоговая оценка по курсу выставляется в зависимости от числа набранных баллов по всем видам учебной нагрузки:

• от 85 до 100 баллов – отлично;
  
• от 59 до 84 баллов – хорошо;
  
• от 43 до 58 баллов – удовлетворительно;
  
• 42 и менее баллов – неудовлетворительно.
  

Преподаватель вправе по результатам текущего контроля аттестовать отдельных студентов без осуществления процедуры итогового контроля.

4.1. Порядок формирования оценок по дисциплине

В ходе проведения курса оценивается умение студента грамотно и логически мыслить в части осваиваемого курса. На семинарах требуется активное участие студента в принимаемых решениях, в анализе полученных данных, в различных расчетах.

Преподаватель оценивает работу студентов на семинарских и практических занятиях, а именно: активность студентов в деловых играх, дискуссиях, правильность решения задач, тестов, анализ хозяйственных ситуаций на семинаре. Оценки за работу на семинарских и практических занятиях преподаватель выставляет в рабочую ведомость. Результирующая оценка по 10-ти балльной шкале за работу на семинарских и практических занятиях определяется перед итоговым контролем - О_{аудиторная}.

Преподаватель оценивает самостоятельную работу студентов путем проверки правильности выполнения домашних работ, задания для которых выдаются на семинарских занятиях, полноты освещения темы по выбранному докладу, которую студент готовит для выступления с докладом на занятии-дискуссии и т.д.. Оценки за самостоятельную работу студента преподаватель выставляет в рабочую ведомость. Результирующая оценка по 10-ти балльной шкале за самостоятельную работу определяется перед итоговым контролем – Осам. работа.

Результирующая оценка за текущий контроль учитывает результаты студента по текущему контролю следующим образом:

О_{текущий} = 0,3·Ореферат;


Результирующая оценка за итоговый контроль в форме зачета выставляется по следующей формуле, где О_зачет – оценка за работу непосредственно на зачете:

О_{итоговый} = 0,4·О_зачет + 0,3·О_{текущий} + 0,1·О_{сам. работа} + 0,2·О_{аудиторная})


При проведении письменных работ (зачетов, контрольных работ) выдаются печатные материалы.

На пересдаче студенту предоставляется возможность получить дополнительный балл для компенсации оценки за текущий контроль.

На зачете студент может получить дополнительный вопрос (дополнительную практическую задачу, решить к пересдаче домашнее задание), ответ на который оценивается в 1 балл. Таким образом, результирующая оценка за итоговый контроль в форме зачета, получаемая на пересдаче, выставляется по формуле

(О_{итоговый} = 0,4·О_зачет + 0,2·О_{текущий} + 0,1·О_{сам. работа} + 0,2·О_{аудиторная}) + 0,1_{доп.вопрос}

В диплом ставится оценка за итоговый контроль, которая является результирующей оценкой по учебной дисциплине.


II.СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Предмет и задачи курса. Связь с другими экономическими науками. Значимость налогов для государства. Актуальность изучения вопросов налогообложения. Краткий обзор содержания разделов.


Тема 1. Основы налоговой системы РФ

Понятия налога, сбора, пошлины. Элементы налога и их характеристика. Классификация, функции налогов. Сущность, правовая база функционирования, структура налоговой системы РФ. Принципы построения налоговой системы. Генезис системы платежей в бюджет. Виды налогов и компетенция органов власти. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов. Исполнение обязанности по уплате налогов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Необходимость совершенствования налоговой системы РФ.


Тема 2. Налог на добавленную стоимость

Экономическая сущность косвенных налогов. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Налоговая база, момент ее определения. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров. Операции, освобождаемые от налогообложения. Льготы, понятие «мнимой льготы». Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Налоговые вычеты, условия их предоставления. Ставки, порядок исчисления налога. Налоговый период, сроки уплаты. Счета-фактуры. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров (работ, услуг).


Тема 3. Акцизы

Экономическая природа акцизов. Отличие акцизов от НДС. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики. Объекты обложения акцизами; операции, освобождаемые от налогообложения. Определение налоговой базы. Порядок применения налоговых вычетов. Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, сроки уплаты. Особенности исчисления и уплаты акцизов при импорте подакцизных товаров. Порядок освобождения от акцизов при экспорте товаров.


Тема 4. Налог на прибыль организаций

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе. Налоговые ставки, их распределение по уровням бюджетной системы. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц.

Тема 5. Налог на имущество организаций

Характеристика имущественных налогов, уплачиваемых юридическими лицами. Плательщики, объект налогообложения. Налоговая база. Определение средней, среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Перспективы введения налога на недвижимость.

Тема 6. Транспортный налог

Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.


Тема 7. Платежи за пользование природными ресурсами

Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами.

Водный налог: плательщики, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет, источник уплаты налога.

Лесной доход, его экономическая сущность. Лесные подати. Материальная оценка лесосеки и денежная оценка запасов древесины. Ставки, их дифференциация. Сроки внесения лесных податей. Лесной налог.

Формы платы за землю. Земельный налог: плательщики, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Определение количества и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Тема 8. Государственная пошлина

Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики. Порядок уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

Тема 9. Система налогов с физических лиц

Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Генезис налогов с физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект обложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговые вычеты: стандартные; социальные; имущественные; профессиональные. Ставки, порядок исчисления налога. Налоговый период и сроки уплаты. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларирование доходов.

Налог на имущество физических лиц.


Тема 10. Специальные налоговые режимы

Понятие специальных налоговых режимов.

Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Условия перехода на УСН. Виды налогов, заменяемых единым налогом. Объекты обложения единым налогом: доходы; доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Особенности применения упрощенной системы налогообложения на основе патента.

Предпосылки введения единого налога на вмененный доход. Сферы предпринимательской деятельности, подпадающие под единый налог. Объект налогообложения. Понятия вмененного дохода и базовой доходности. Формирование налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Роль в развитии малого бизнеса.

Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). Условия применения ЕСХН. Налогоплательщики. Объект обложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.


III. Тематика заданий по различным формам текущего контроля:


3.1. Тематика семинарских занятий


Тема 1. Основы налоговой системы РФ

1. Понятия налога, сбора. Элементы налогов и их характеристика
   
2. Сущность, правовая база, принципы построения, структура налоговой системы РФ
   
3. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти в сфере налогообложения
   
4. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов
   
5. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды
   
6. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
   
7. Обзор последних изменений в налоговом законодательстве
   

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

1. Экономическая сущность косвенных налогов
   
2. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения
   
3. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
   
4. Льготы, понятие «мнимой льготы». Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
   
5. Налоговые вычеты. Ставки, порядок исчисления. Налоговый период, сроки уплаты
   
6. Счета-фактуры
   
7. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при импорте товаров (работ, услуг)
   
8. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров (работ, услуг)
   

Тема 3. Акцизы

1. Экономическая природа акцизов, отличие акцизов от НДС
   
2. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики акцизов
   
3. Объект обложения, определение налоговой базы
   
4. Виды ставок, налоговые вычеты; порядок исчисления
   
5. Налоговый период, сроки уплаты
   
6. Особенности применения акцизов при экспортно-импортных операциях
   

Тема 4. Налог на прибыль организаций

1. Экономическая сущность налога на прибыль организаций
   
2. Плательщики налога
   
3. Объект налогообложения, налоговая база; отличие прибыли в целях налогообложения от бухгалтерской прибыли
   
4. Классификация доходов: доходы от реализации товаров (работ, услуг), внереализационные доходы
   
5. Расходы, их группировка
   
6. Методы и порядок расчета сумм амортизации
   
7. Налоговые ставки
   
8. Налоговый период; отчетный период
   
9. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей
   
10. Налоговый учет. Налоговая декларация
    
11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц
    

Тема 5, 6. Налогообложение имущества организаций,

транспортный налог

1. Экономическая сущность налога на имущество
   
2. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база
   
3. Льготы по налогу
   
4. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей
   
5. Транспортный налог
   

Тема 7. Платежи за пользование природными ресурсами

1. Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами
   
2. Водный налог
   
3. Лесной доход
   
4. Формы платы за землю
   
5. Налог на добычу полезных ископаемых
   
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование
   

объектами водных биологических ресурсов

Тема 8. Государственная пошлина

Самостоятельное изучение рекомендованной литературы.

Тема 9. Система налогов с физических лиц

1. Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц
   
2. Генезис налогов с физических лиц
   
3. Налог на доходы физических лиц. Плательщики
   
4. Объект обложения, налоговая база
   
5. Налоговые вычеты, порядок их предоставления
   
6. Ставки, порядок исчисления
   
7. Налоговый период и сроки уплаты
   
8. Особенности налогообложения доходов от предпринимательской деятельности
   
9. Декларирование доходов
   
10. Налог на имущество физических лиц
    

Тема 10. Специальные налоговые режимы

1. Понятие специальных налоговых режимов.
   
2. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
   

3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

4. Единый сельскохозяйственный налог

5. Налог на игорный бизнес.

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции


3.2. Вариант контрольной работы


1. Почему налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, относятся к федеральным налогам?

а) поступают в федеральный бюджет

б) вводятся, отменяются федеральным законодательством

в) обязательны к уплате на территории всей РФ


2. Когда считается исполненной обязанность налогоплательщика по уплате налога?

а) с момента зачисления суммы налога на счет бюджета соответствующего уровня.

б) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика.


3. По какой ставке начисляется пеня за несвоевременную уплату налоговых платежей?

а) в размере 1/360 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от неуплаченной суммы налога.

б) в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от неуплаченной суммы налога.

4. Оцените правомерность начисления предприятием НДС на сумму полученной арендной платы:

а) Правомерно. б) Неправомерно.


5. Российское предприятие получило доход от долевого участия в деятельности другого российского предприятия. По какой ставке облагается сумма полученного дохода?

а) 15 % б) 20 % в) 9%


6. Какие ставки по налогу на доходы физических лиц вы знаете?

II ЗАДАЧА

А) Стоимость реализованных предприятием товаров в отчетном периоде, облагаемых НДС, составила 1 842 440 руб. (без НДС). Кроме того, предприятие получило аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС, в сумме 856 000 рублей.

Предприятие в отчетном периоде также приобрело:

• материальные ресурсы производственного характера на сумму 1 500 000 рублей (НДС в том числе);
  
• основные средства стоимостью 40 000 рублей (НДС в том числе);
  
• материалы для непроизводственных целей на сумму 15 000 рублей (НДС в том числе);
  
• услуги производственного характера на сумму 21 000 рублей (НДС в том числе).
  

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период.

Б) Какие ставки по НДС Вы знаете и в каких случаях они применяются?


3.3. ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ

1. Общая характеристика налоговой системы РФ, ее структура и основные принципы построения, тенденции развития
   
2. Сравнительная характеристика налоговых систем России и зарубежных стран
   
3. Налоговые реформы в России
   
4. Генезис косвенного налогообложения
   
5. Генезис и перспективы имущественного налогообложения
   
6. Налогообложение прибыли организаций
   
7. Эффективность применения упрощенной системы налогообложения на малых предприятиях
   
8. Единый налог на вмененный доход
   
9. Налог на добавленную стоимость: экономическая сущность, порядок исчисления и уплаты в бюджет
   
10. Экономическая сущность и практика исчисления акцизов
    
11. Налогообложение имущества организаций
    
12. Платежи за природные ресурсы
    
13. Налогообложение доходов физических лиц
    
14. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности
    
15. Имущественное налогообложение физических лиц
    
16. Особенности налогообложения некоммерческих организаций
    
17. Формы, принципы и методы налогового контроля
    
18. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
    
19. Взаимоотношения налогоплательщиков с налоговыми органами и их правовая база
    
20. Анализ судебной и арбитражной практики по отдельным видам налогов (по выбору студента)
    
21. Таможенные платежи, их виды и значение в формировании доходной части бюджета России
    
22. Таможенная стоимость товаров как основа для исчисления таможенных платежей
    
23. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при импорте и экспорте товаров (работ, услуг).
    
24. Акцизы в системе таможенных платежей. Особенности исчисления акцизов по ввозимым товарам.
    
25. Особенности уплаты таможенных платежей при перемещении товаров физическими лицами через таможенную границу РФ.
    
26. Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности организаций
    
27. Особенности взимания косвенных налогов при взаимной торговле хозяйствующих субъектов в рамках Содружества Независимых Государств
    
28. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности
    
29. Косвенные налоги: сущность и практика применения в РФ. Современные тенденции развития косвенного налогообложения
    
30. Теория и практика налогообложения прибыли организаций
    
31. Налогообложение деятельности индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица
    
32. Налогообложение малого бизнеса: история, современное состояние и тенденции развития
    
33. Специальные налоговые режимы
    
34. Свободные экономические зоны как инструмент налоговой политики государства
    
35. Проблемные вопросы налогообложения прибыли организаций, исчисления и уплаты НДС, акцизов и других налогов (по выбору студента)
    

3.4. Вопросы для подготовки к зачету

1. 
   Сущность налоговой системы РФ
   
2. Принципы построения налоговой системы РФ
   
3. Правовая база функционирования налоговой системы РФ
   
4. Понятия налога, сбора. Классификация, функции налогов
   
5. Основные элементы налогов, их характеристика
   
6. Виды налогов и компетенция органов власти
   
7. Исполнение обязанности по уплате налогов
   
8. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
   
9. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов
   
10. Экономическая сущность, плательщики налога на добавленную стоимость
    
11. Объекты налогообложения, налоговая база по НДС
    
12. Операции, освобождаемые от обложения НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС
    
13. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость, условия их предоставления
    
14. Ставки, порядок исчисления, налоговый период, сроки уплаты по НДС
    
15. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
    
16. Порядок применения нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг)
    
17. Экономическая природа акцизов, перечень подакцизных товаров, налогоплательщики
    
18. Объекты обложения и налоговая база по акцизам
    
19. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет
    
20. Экономическая сущность, плательщики налога на прибыль организаций
    
21. Объект обложения, налоговая база по налогу на прибыль организаций.
    
22. Ставки, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
    
23. Налог на имущество организаций: сущность, плательщики, объект обложения, налоговая база
    
24. Налог на имущество организаций: ставки, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
    
25. Транспортный налог
    
26. Налог на добычу полезных ископаемых, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
    
27. Водный налог
    
28. Лесной доход
    
29. Формы платы за землю. Земельный налог
    
30. Государственная пошлина.
    
31. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на доходы физических лиц
    
32. Стандартные и социальные налоговые вычеты, порядок их предоставления по налогу на доходы физических лиц
    
33. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления
    
34. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц
    
35. Налог на имущество физических лиц
    
36. Особенности применения акцизов при экспортно-импортных операциях
    
37. Упрощенная система налогообложения
    
38. Единый налог на вмененный доход
    
39. Права и обязанности налоговых органов. Виды налоговых проверок
    
40. Права и обязанности налогоплательщиков
    

IV. Учебно – методическое обеспечение дисциплины


Базовый учебник – нет.


1. Основная литература

1. Налоги и налогообложение. 6 – е изд. /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – СПб: Питер, 2010.
   
2. Налоговое планирование / Е. Вылкова, М.. Романовский. – СПб.: Питер, 2010.
   
3. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2008
   

2. Нормативно-инструктивный материал

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон от 31.07.98 г. №146-ФЗ
   
2. Налоговый Кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный закон от 05.08.00 г.№117-ФЗ
   
3. Таможенный Кодекс РФ. Федеральный закон от 25.05.2003 г. № 61-ФЗ
   
4. Лесной кодекс РФ от 29.01.1997 г. № 22- ФЗ.
   
5. Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» от 9.12.91 г. №2003-1
   

Закон РФ «О недрах» от 21.02.1992 г. №2395-1


Дополнительный перечень учебно-методической, монографической, информационной, статистической литературы по изучаемым вопросам курса предлагается преподавателем в процессе чтения лекций для обеспечения полного и быстрого усвоения учебного материала, эффективности использования литературных источников.


Кроме того, в процессе изучения курса целесообразно использовать материалы следующих изданий: журналы – “Финансы”, «Налоговый вестник», “Бухгалтерский учет”, “Главный бухгалтер”, «Налоги и платежи», «Аудит и налогообложение», «Налоги и бизнес» и другие; газеты – “Российская газета”, “Экономика и жизнь”, “Финансовая газета”, “Таможенная газета” и другие.


V. Тематический расчёт часов


Для студентов 3-ого курса – факультет менеджмента

№ п/п	Наименование тем	Лекции	Практика	Всего ауд.	Самостраб	Всего
1	Введение. Основы налоговой системы РФ	4	1	5	9	14
2	Налог на добавленную стоимость.	2	2	4	10	14
3	Акцизы	1	1	2	9	11
4	Налог на прибыль организаций	4	2	6	10	16
5 6	Имущественные налоги: налог на имущество организаций. Транспортный налог	2	1	3	8	11
7	Платежи за пользование природными ресурсами	2	1	3	9	12
8	Государственная пошлина	-	-	-	5	5
9	Система налогов с физических лиц	2	1	3	10	13
10	Специальные налоговые режимы	3	1	4	8	12
	Всего	20	10	30	78	108

Автор: _____________________ /Гусейнова Г.М./