1-05 та від 25. 07. 05 пункт 4

Вид материала

Содержание

Y. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Y. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

5.1.

Проведення системних заходів, спрямованих на недопущення використання операцій з цінними паперами для мінімізації сплати податків, незаконного виведення валютних коштів за кордон та відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, зокрема:

виявлення та припинення діяльності підприємств з ознаками фіктивності - емітентів неліквідних акцій, які задіяні у проведенні сумнівних фінансових операцій;
взаємодія з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку щодо недопущення реєстрації випуску та скасування емісії „технічних” акцій.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

З метою виявлення нових фінансових технологій, що можуть бути використані для легалізації доходів вживаються заходи по виявленню та упередженню правопорушень на ринку цінних паперів. Управлінням проведена робота щодо зупинення обігу цінних паперів по 5-ти підприємствах в кількості 33162384 шт. на суму 24039,3 тис. грн., скасовано емісію цінних паперів по 10-ти підприємствах в кількості 46314284 шт. на суму 15366,9 тис.грн. Виявлено 2 СГД емітентів векселів з ознаками фіктивності, кількість векселів 9 штук на загальну номінальну вартість 4 911,37 тис. грн.

Припинено державну реєстрацію 4-ох підприємств, по яких ліквідаційна процедура розпочата в попередніх періодах.

5.2.

Виявлення фактів приховування чи маскування незаконного походження доходів, джерел їх походження, місцезнаходження, шляхів переміщення, напрямів використання, а також проведення пошуку, арешту таких доходів та ліквідації їх джерел.

Виконання заходів спрямованих на забезпечення у повному обсязі відшкодування державі збитків по кримінальним справам, пов’язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

З метою виявлення нових фінансових технологій, що можуть бути використані для легалізації доходів вживаються заходи по виявленню та упередженню правопорушень на ринку цінних паперів. Так працівниками проведена робота щодо виявлення та припинення діяльності 3 СГД емітентів векселів з ознаками фіктивності на суму 4912 тис. грн.. Подано позовів по 6 підприємствам,

відносно яких припинено державну реєстрацію та зупинено обіг цінних паперів на загальну суму 25539 тис. грн..

5.3.

Організувати виявлення підприємств з ознаками фіктивності-емітентів векселів, проведення позовної роботи, щодо визнання недійсними векселів з метою подальшого проведення результативних документальних перевірок.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

В березні 2010 року за ініціативою Регіонального відділу Держфінмоніторингу України в Запорізькій області проведено семінар-практикум з правоохоронними органами, в якому прийняли участь працівники управління. Протягом 1-го кварталу від Регіонального відділу Держфінмоніторингу України надійшов 1 узагальнених матеріалі про фінансові операції, які можуть бути пов’язані з легалізацією доходів і фінансуванням тероризму.

5.4.

Забезпечення перевірки наявності реєстрації та діяльності іноземних контрагентів шляхом обміну інформацією з компетентними органами іноземних держав, використання міжнародних баз даних з метою протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом у зовнішньоекономічній діяльності.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

До ДПА України з питань наявності та стану діяльності іноземних контрагентів (фірм-нерезидентів) направлено 12-ть міжнародних запитів на встановлення їх легітимності. Постійно здійснюється поповнення бази даних про сумнівні фірми-нерезиденти, яка використовується обміну інформацією з державними податковими інспекціями області та безпосередньо при проведенні документальних перевірок.

5.5.

Вжиття заходів щодо виявлення та припинення діяльності „фіктивних” фірм та „конвертаційних” центрів, як схем відмивання коштів, одержаних злочинним шляхом.

Виявлення та ліквідація схем і елементів ухилення від сплати податків та фактів здійснення сумнівних фінансових операцій при проведенні перевірочної роботи.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

Протягом 1-го кварталу проводились оперативні заходи по викриттю та припиненню діяльність „конвертаційних” центрів та «фіктивних» фірм. При проведенні перевірочної роботи встановлено 75 фактів здійснення сумнівних фінансових операцій на загальну суму понад 95 млн.грн.

5.6.

Забезпечення використання інформації, що міститься в узагальнених матеріалах Держфінмоніторингу України для виявлення фактів легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, та незаконної конвертації у готівку.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

Протягом поточного року працівниками управління постійно використовується інформація, що міститься в узагальнених матеріалах Держфінмоніторингу України для виявлення фактів легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, та незаконної конвертації у готівку. Так з початку року на опрацювання надійшов 1 узагальнений матеріал Держфінмоніторингу України. У ході відпрацювання узагальнених матеріалів та оперативно-розшукової діяльності вилучено коштів та накладено арешт на суму 157 тис. грн.. Подальше відпрацювання УМ триває.

5.7.

Вжиття організаційних заходів, щодо наповнення банку даних сумнівних фінансових операцій та АІС «Конвертаційні центри»

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

Протягом поточного року працівниками управління постійно здійснюється поповнення бази даних сумнівних фінансових операцій та АІС «Конвертаційні центри». Так в ході відпрацювання контрагентів «конвертацій них» центрів, працівниками управління проведено перевірки 3 СГД. За результатами перевірки донараховано та стягнено до бюджету 47,5тис. грн..

YI. Організація роботи щодо запобігання і боротьби з незаконним виробництвом та обігом спирту,

алкогольних напоїв та тютюнових виробів, контролю за наявністю марок акцизного збору

6.1.

Реалізації марок акцизного збору, призначених для маркування алкогольної продукції вітчизняного виробництва відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 23.04.03 № 567 “Про запровадження марок акцизного збору нового зразка з голографічними захисними елементами для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів”.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

По мірі необхідності

У І кварталі 2010 року реалізовано:

підприємствам – виробникам алкогольної продукції - 18 217 553 шт. марок акцизного збору для маркування алкогольної продукції вітчизняного виробництва та 40 477 шт. марок акцизного збору для маркування алкогольної продукції імпортного виробництва.

6.2.

Перевірки контрольних постів на акцизних складах підприємств:

виробників горілки та лікеро-горілчаної продукції, в т.ч. раптові;
що використовують спирт етиловий для виробництва лікарських засобів , в т.ч. раптові

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Протягом кварталу

Здійснено 13 перевірок контрольних постів, в т.ч.:

- 6 перевірок організації роботи представників СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі на акцизному складі ДП „Імідж Холдинг” АК „Імідж Холдинг АпС”,

- 1 перевірку організації роботи представників Бердянської ОДПІ на акцизному складі ВАТ «Бердянський виноробний завод»,

- 6 перевірок контрольного посту, створеному на акцизному складі підприємства виробника алкогольних напоїв ТОВ „Атлантіс”.

Здійснено 9 перевірок організації роботи контрольних постів на акцизних складах підприємств, що використовують спирт етиловий для виробництва лікарських засобів, в тому числі :

- 7 перевірок організації роботи контрольного посту на ЗАТ ФФ «Віола»- виробника лікарських засобів;

- 2 перевірки організації роботи контрольного посту на Комунальній установі «Запорізька обласна станція переливання крові» ЗОР – виробника препаратів крові.

6.3.

Проведення перевірок щодо умов зберігання марок акцизного збору на підприємствах виробниках (імпортерах) алкогольної продукції.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Протягом кварталу

Було проведено перевірки з питань дотримання вимог чинного законодавства щодо стану обліку та умов зберігання марок акцизного збору імпортера ТОВ „Конка - Оріхів” та виробника алкогольної продукції ДП „Імідж Холдинг” АК „Імідж Холдинг” АпС. В ході перевірок порушень не встановлено

6.4.

Вжиття заходів щодо посилення боротьби з незаконним виробництвом алкогольних напоїв та спиртовмісної продукції та незаконний обіг спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Протягом кварталу

По ДП «Імідж Хлдинг АК «Імідж Холдинг АпС» регіональним управлінням здійснювався щоденний аналіз руху спирту, виробництва продукції та використання марок акцизного збору. Крім того, на виконання завдань встановлених Департаментом САТ ДПА України, фахівцями регіонального управління здійснено 8 перевірок з питань отримання та використання спиртовмісних технічних рідин, в тому числі :

- 2 перевірки ТОВ НВК «Запоріжавтопобутхім

- 5 перевірок ПМП «Фірма Демаркет – Б-ХХ»

- 1 перевірку ЗДП «Кремнійполімер»

6.5.

У співпраці з підрозділами податкової міліції проводити постійне відпрацювання каналів збуту ЛГП, в тому числі з низьким вмістом спирту, по всьому ланцюгу – від виробника до кінцевого споживача, з метою встановлення фактів продажу горілки при документальному оформленні продажу ЛГП із низьким вмістом спирту.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Постійно

З метою встановлення фактів продажу горілки із низьким вмістом спирту, у співпраці з підрозділами податкової міліції постійно проводяться відпрацювання каналів збуту ЛГП.

6.6.

Здійснення обміну інформацією УПМ ДПА у Запорізькій області щодо кількості та результатів проведення перевірок СГД, кількості отриманого спирту та фракції головної етилового спирту суб’єктами господарювання-виробниками алкогольних напоїв та спиртовмісної продукції, виробництва алкогольної продукції.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Протягом кварталу

Протягом І кварталу 2010 року регіональним управлінням здійснювався обмін інформацією з сектором акцизного збору, УПМ ДПА у Запорізькій області, податковими органами області за місцем реєстрації покупців марок акцизного збору.

6.7.

Проведення перевірок суб’єктів господарювання, які здійснюють оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Протягом кварталу

З метою здійснення контролю на ринку обігу в оптово-роздрібній мережі алкогольних напоїв та тютюнових виробів протягом січня – березня 2010 року здійснено 29 перевірок суб’єктів господарювання, з них 26 – результативні, встановлено 34 порушення вимог чинного законодавства. За результатами зазначених перевірок застосовано фінансових санкцій на загальну суму 67,3 тис. грн.

6.8.

Проведення раптових ревізій з повною перевіркою наявності марок акцизного збору та ведення їх обліку.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Протягом кварталу

На виконання вимог наказу РУ Департаменту САТ ДПА України в Запорізькій області від 11.03.10 №19 „Про проведення раптової ревізії наявності марок акцизного збору у І кварталі 2010 року” 12 березня 2010 року проведена раптова ревізія наявності марок акцизного збору). За результатами зазначеної ревізії нестачі або надлишку марок акцизного збору не встановлено.

6.9.

Здійснення контролю відповідно до Плану заходів за цільовим використанням спирту, затверджений ДПА України від 10.09.09 №496.

РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом САТ

Протягом кварталу

З метою посилення контролю за цільовим використанням спирту, на виконання Плану заходів за цільовим використанням спирту, затверджений ДПА України від 10.09.09 №496, регіональне управління Департаменту САТ ДПА України в Запорізькій області розглядає необхідний паке документів, за результатами чого:

- погоджує видачу податковим інспекціям Довідок про обсяг і мету використання спирту, що є підставою для отримання підприємствами нарядів на спирт;

- погоджує взяття на облік податкових векселів, що видаються підприємствами до отримання спирту за пільговою ставкою;

- підтверджує відомості, зазначені у довідці векселедавця про цільове використання спирту.

6.10.

Здійснення аналізу та контролю за повнотою та своєчасністю сплати акцизного збору в рахунок погашення податкових векселів, що видаються до отримання етилового спирту.

Управління оподаткування юридичних осіб

Постійно

Одним із основних бюджетоформуючих підприємств-платників акцизного збору в області є ДП „Імідж Холдинг”. Зазначене підприємство є виробником лікеро - горілчаної продукції та сплачує акцизний збір в рахунок погашення виданих податкових векселів при придбанні марок акцизного збору. Податковими органами області здійснюється постійний контроль за станом погашення податкових векселів ДП ”Імідж Холдинг”. Випадків несвоєчасного та неповного погашення виданих податкових векселів у І кварталі 2010 року не було.

6.11.

З метою забезпечення ефективної роботи з адміністрування акцизного збору, здійснення обміну інформацією з РУ Департаменту САТ та УПМ ДПА області.

Управління оподаткування юридичних осіб

У встановлені терміни

На виконання вимог наказу ДПА у Запорізькій області від 25.04.07 №255 „Про затвердження Порядку організації взаємодії між сектором акцизного збору управління оподаткування юридичних осіб ДПА у Запорізькій області та регіональним управлінням Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в Запорізькій області” до регіонального управління щомісячно надається інформація про надходження акцизного збору в розрізі підакцизних груп товарів в розрізі платників; а також про задекларовані обсяги реалізації алкогольних напоїв (листи від: 11.01.10 №2/15-406, 03.02.10 №23/15-406 та від 03.03.10 №43/15-406).

6.12.

З метою надання до головного управління статистики інформації про перелік СГД, що здійснюють реалізацію алкогольних напоїв та пива, а також загальну суму отриманої виручки – формування бази даних в розрізі СГД та періодів по заявлених обсягах реалізації алкогольних напоїв та пива та нарахованого збору на РВСХ.

Управління оподаткування юридичних осіб

За ІV квартал 2009 року – до 25 лютого 2010 року

У І кварталі п. р. до головного управління статистики в Запорізькій області надано перелік СГД, що здійснювали реалізацію алкогольних напоїв та пива, а також загальну суму отриманої виручки за ІV квартал 2009 року, відповідно до звітів про суми нарахованого збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, наданих до ДПІ області у листопаді 2009 року - січні 2010 року (лист від 25.02.10 №945/10/15-412).

6.13.

Активізувати заходи в рамках проведення оперативно-профілактичної операції "Акциз" щодо виявлення підпільного виробництва фальсифікованих алкогольних напоїв із недоброякісної сировини, що становлять загрозу життю і здоров`ю людей, встановлення джерел надходження спирту, підроблених марок акцизного збору, осіб, які здійснюють їх реалізацію.

Управління податкової міліції

Протягом кварталу

В ході проведення заходів по боротьбі з незаконним обігом підакцизних товарів протягом І кварталу 2010 року порушено 17 кримінальних справ ч.3 за ст.204 КК України. Ліквідовано діяльність 15 "підпільних" цехів по виготовленню фальсифікованих алкогольних напоїв та вилучено товарів підакцизної групи на загальну суму 2,2 млн. грн., з яких алкогольних напоїв на суму 1,37 млн. грн. та тютюнових виробів на суму 483,5 тис. гривень.

Blog

Содержание

Y. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом