1-05 та від 25. 07. 05 пункт 4

Вид материала

Содержание

291,9 тис.грн. додаткових податкових зобов’язань, виявлено легалізованих доходів на суму 1001,2

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

1.3. організація роботи щодо погашення податкового боргу

1.3.1.

Забезпечення скорочення заборгованості по податку на додану вартість, по платі за землю, фіксованому сільськогосподарському податку, збору за забруднення навколишнього природного середовища, місцевих, ресурсних та неподаткових платежах до 1 тис.грн.

Управління оподаткування юридичних осіб

Протягом кварталу

Забезпечено скорочення податкового боргу до 1 тис.грн. по платі за спеціальне водокористування по 9 платниках на суму 1,7 тис.грн., по платі за землю з юридичних осіб по 81 платнику на суму 25,6 тис.грн., по фіксованому сільськогосподарському податку по 24 платниках на суму 2,6 тис.грн., по збору за забруднення навколишнього природного середовища по 26 платниках на суму 6,3 тис.грн., по місцевих податках і зборах по 719 платниках на суму 18,4 тис.грн.

1.3.2.

Організація роботи по скороченню сум податкового боргу по податку на додану вартість, виникнення якого відбулося через несплату поточних нарахувань.

Управління оподаткування юридичних осіб

Протягом кварталу

Станом на 01.04.2010 розмір податкового боргу по ПДВ становить 155,8 млн.грн. З початку року податковий борг з ПДВ зменшився на 0,7 млн.грн. або на 0,4 відс. Податковий борг за актами планових та позапланових виїзних (документальних) перевірок становить 121,5 млн.грн. (з урахуванням штрафних санкцій) або 78,8 відс. від загальної суми боргу по ПДВ.

1.3.3.

Проведення аналізу податкової заборгованості по підрозділах податкового контролю юридичних осіб.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Щомісяця

Щомісяця здійснюється аналіз податкового боргу по СГ, причини його виникнення, заходи щодо його погашення. Щодекадно здійснюється аналіз роботи з активним боргом. На протязі кварталу направлено оглядові листи щодо аналізу податкового боргу від 17.02.10 №1586/7/23-111, від 19.03.10 №2775/7/23-111

1.3.4.

Організація роботи щодо очікуємих ОДПС області сум, які сформують податковий борг по підрозділах податкового контролю юридичних осіб.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Щомісячно

20 числа

Активізована робота щодо погашення податкового боргу за результатами контрольно-перевірочної роботи. Так, протягом І кв.2010р. сума податкового боргу по актах минулих років зменшено на 36,5 млн. грн. та становить 145,0 млн.грн. Щомісяця аналізується інформація щодо очікуваного податкового боргу за поточний місяць, що надає можливість своєчасно вжити заходи щодо його погашення. Погашення сум податкового боргу забезпечує виконання доведених завдань з надходження платежів. Загальна сума податкового боргу станом на 01.04.2010р. склала 260,0 млн.грн., що на 78,5 млн.грн. більше, ніж на початок року. Податковий борг від контрольно-перевірочної роботи за І кв..2010р. склав 115,0 млн.грн. внаслідок узгодження донарахованих сум після судового оскарження (ВАТ«Запоріжжяобленерго» - 84,2 млн.грн., ТОВ "Континент 2000" – 6,6 млн.грн.) та по банкруту ДКП "Тепловодоканал" – 4,7 млн.грн.) Завдяки проведеної роботи станом на 01.04.2010р. по ВАТ«Запоріжжяобленерго» надійшло 2,5 млн.грн.

1.3.5.

Забезпечити мобілізацію коштів до Зведеного бюджету в рахунок погашення податкового боргу шляхом опису та продажу рухомого і нерухомого майна, що перебуває в податковій заставі.

Управління погашення прострочених податкових зобов’язань

ОДПС області

Протягом кварталу

Протягом 1 кварталу 2010 року від реалізації заставних активів боржників в рахунок погашення податкового боргу до бюджету надійшло 11,5 млн.грн.

1.3.6.

Забезпечити надходження до Зведеного бюджету за рахунок вилучення готівкових коштів у боржників в рахунок погашення їх податкового боргу.

Управління погашення прострочених податкових зобов’язань

ОДПС області

Протягом кварталу

Шляхом вилучення готівкових коштів та спрямування їх до бюджету погашено податковий борг протягом 1 кварталу поточного року в сумі 1,2 млн.грн.

1.3.7.

Посилити контроль за надходженням і використанням коштів підприємствами-боржниками, недопущенням відволікання коштів на цілі, що безпосередньо не пов’язані з виробничою діяльністю, максимальним надходження коштів за рахунок застосування адміністративних арештів активів, вилучення готівки, активізації роботи щодо виявлення та припинення фактів фіктивного банкрутства.

Управління податкової міліції

Протягом кварталу

У І кварталі 2010 року по встановлених фактах порушення діючого податкового законодавства за матеріалами співробітників ВООЗСПБ порушено 25 кримінальних справ, з яких 8 – за ч.3 ст.212, 14 – за ч.2 ст.364, 1 – за ст.218 та 2 за іншими статтями КК України. Встановлені збитки у сумі 5,4 млн. грн., з яких відшкодовано 2,2 млн. гривень. За поданням співробітників ВООЗСПБ на активи підприємств-боржників застосовано 35 адміністративних арештів, завдяки чому до бюджету стягнуто 2,5 млн. гривень. З метою запобігання скоєння злочинів пов’язаних з фіктивним банкрутством платоспроможних підприємств, або їх умисним доведенням до банкрутства з метою ухилення від сплати податків, проводиться постійний моніторинг СГД, по яких ініційовано процедуру банкрутства, налагоджено співпрацю з Запорізькою філією „Агентства з питань банкрутства”. Відпрацьовано 15 СГД – банкрутів, порушено 2 кримінальні справи, 1 з яких за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України та 1 – за ст.218 КК України.

1.4. організація роботи щодо проведення бюджетного відшкодування сум ПДВ

1.4.1.

Забезпечення обміну податковою інформацією з компетентними органами закордонних країн.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

З почату року ДПА у Запорізькій області надано до ДПА України 76 запитів. Від ДПА України отримано інформацію по 8 підприємствах, взаємовідносини підтверджено.

1.4.2.

Організація проведення документальних перевірок декларацій з залишками від’ємного значення податку на додану вартість, які після бюджетного відшкодування включаються до складу наступного податкового кредиту (рядок 26 декларації з ПДВ).

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

За січень – березень 2010 року зменшено залишок від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включаються до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (далі – 26 рядок) у сумі 102,4 млн. грн., чим забезпечено виконання доведеного нормативу граничного рівня на 115,1 відсотків в т. ч. підрозділами податкового контролю юридичних осіб в сумі 79,7 млн. грн. або 118,6 відсотків.

1.4.3.

Контроль за проведенням документальних перевірок підприємств, які здійснюють операції з нетиповим експортом.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

В 1 кварталі 2010 документальні перевірки підприємств, які здійснюють операції з нетиповим експортом не проводились.

1.4.4.

Організація роботи по відпрацюванню підприємств, якими сформовано податковий кредит за рахунок податкових накладних минулих періодів.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

У підрозділах податкового контролю юридичних осіб ДПА області у І кварталі 2010р. знаходилось на опрацювання 223 декларації платників ПДВ, які мінімізують нарахування до сплати шляхом формування податкового кредиту за рахунок податкових накладних, виписаних у минулих періодах на загальну суму 251 521,28 тис. грн. З них перевірено 139 декларацій, що складає 62 % від переданих на опрацювання. За результатами перевірок підтверджено правомірність включення «старих» податкових накладних до податкового кредиту поточних періодів на загальну суму 144 397,88 тис.грн., а також встановлені порушення, на підставі яких донараховано ПДВ на загальну суму 140,26 тис.грн., зменшено залишок від’ємного значення (р. 26) на суму ПДВ 422,5 тис.грн.

1.4.5.

Організація роботи щодо опрацювання розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість .

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

До підрозділів податкового контролю юридичних осіб на опрацювання в 2010 році передано всього 391 декларацію з обсягом заниження податкових зобов’язань з ПДВ 85,9 млн. грн., завищення податкового кредиту 120,9 млн. грн. Протягом І кварталу 2010р. завершені перевірки 249 декларацій (або 64 %) на суму заниження податкових зобов’язань 10,7 млн.грн. та завищення податкового кредиту 75,8 млн.грн., з яких по 71 декларації встановлені порушення, які пов`язані з дослідженням розбіжностей. Внаслідок встановлених порушень в січні – березні 2010р. донараховано 7,0 млн. грн. податкових зобов’язань з фінансовими санкціями, зменшено бюджетне відшкодування на суму ПДВ 2,2 млн.грн. та зменшено від'ємне значення (ряд. 26) на суму ПДВ 1 млн.грн.

1.4.6.

Організація забезпечення своєчасного проведення зустрічних перевірок по ланцюгу постачання до кінцевого виробника продукції або імпортера.

Управління контролю за відшкодуванням ПДВ

Протягом кварталу

Щотижнево проводиться аналіз стану виконання зустрічних перевірок та постійно направляє листи до підпорядкованих податкових інспекцій щодо прискорення проведення зустрічних перевірок. Щомісяця по результатах інвентаризації на підпорядковані інспекції виставляються оглядові листи із встановленням терміну виконання не проведених зустрічних перевірок (останній лист від 19.03.2010 р..№2796/7/07-211/1). Станом на 01.04.2010р. в цілому по області не отримано відповідей на 477 запитів про проведення зустрічних перевірок з питань відшкодування ПДВ, в т.ч. від інспекцій інших ДПА – 302 запита.

1.4.7.

Проведення комплексних заходів щодо викриття схем штучного формування від’ємного значення податку на додану вартість.

Управління контролю за відшкодуванням ПДВ

Управління податкової міліції

Протягом кварталу

Управлінням контролю за відшкодуванням ПДВ заявлено до бюджетного відшкодування суму ПДВ в розмірі 628,1 млн.грн., в т.ч.:

- на розрахунковий рахунок – 582,4 млн. грн. по 217 деклараціях;

- в рахунок майбутніх платежів – 45,7 млн. грн. по 55 деклараціях.

Внаслідок проведених заходів щодо викриття схем штучного формування від’ємного значення податку на додану вартість всього по області з початку 2010 року перевірено (з урахуванням залишків на початок року) за результатами документальних невиїзних (камеральних) перевірок – 287 декларацій на суму 644,2 млн. грн. та документальних виїзних перевірок – 191 декларацію на суму 224,4 млн.грн. Упередження безпідставно заявлених до бюджетного відшкодування сум ПДВ за період січень-березень 2010 року по області становить 51,9 млн.грн.

УПМ в результаті проведення комплексних заходів щодо викриття схем штучного формування від’ємного значення податку на додану вартість протягом І кварталу 2010 року за участю підрозділів податкової міліції області виявлено 32 факти необґрунтованих заяв на відшкодування з бюджету ПДВ на загальну суму 40,8 млн. гривень.

1.4.8.

Спільно з Державною митною службою України посилити взаємодію щодо недопущення псевдоекспортних та нетипових операцій в рамках спільного наказу ДПА України та ДМС України від 12.07.04 №512/387 "Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при здійсненні державного контролю за експортом окремих видів товарів суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності".

Управління податкової міліції

Протягом кварталу

Від митних органів за І квартал 2010р. отримано 25 повідомлень на загальну суму 250 тис. грн., комітентами при здійсненні експортних операціях виступали підприємства Запорізької області.За І квартал 2010р. працівниками підрозділів податкової міліції області прийнято рішення про проведення 1 спільного з працівниками митниці огляду експортуємих вантажів.

1.4.9.

Складання зведеного реєстру щодо можливих обсягів відшкодування ПДВ на розрахункові рахунки платників, забезпечення погодження його відповідними структурними підрозділами ДПА області та достовірності облікових показників по ПДВ.

Відділ обліку та звітності

Щодекадно

Щодекадно станом на 03, 13, 23 число кожного місяця згідно регламенту, встановленому листом ДПА України від 23.09.05 №19080/7/19-1217 за даними районних ДПІ складається зведений реєстр СПД на відшкодування ПДВ з бюджету на розрахункові рахунки платників, погоджується з відповідними структурними підрозділами та наступного дня надається до ДПА України. Підписані керівниками структурних підрозділів зведені реєстри затверджуються головою ДПА в області та зберігаються у справах.

1.4.10.

Складання зведеного реєстру щодо залишків невідшкодованих сум ПДВ, заявлених в рахунок погашення майбутніх платежів з ПДВ, забезпечення погодження його відповідними структурними підрозділами ДПА в області та достовірності облікових показників по ПДВ.

Відділ обліку та звітності

Щомісячно

На 5 робочий день щомісячно станом на 1 число місяця, що настає за звітним за даними районних ДПІ складається зведений реєстр залишків невідшкодованих сум ПДВ, заявлених в рахунок погашення майбутніх платежів з цього податку. Зведений реєстр звіряється з показниками файлу зведених показників АІС „Галузь”, погоджується керівниками відповідних структурних підрозділів, затверджується головою ДПА в області та зберігається у справах.

1.4.11.

Організація проведення документальних перевірок декларацій з сум ПДВ, задекларованих до відшкодування з бюджету.

Управління контролю за відшкодуванням ПДВ

Протягом кварталу

При проведенні перевірок декларацій з від’ємним значенням податку на додану вартість виявлено схеми ухилення від оподаткування, які могли б призвести до безпідставного відшкодування. Протягом 1 кварталу 2010 року зменшено заявлений до відшкодування податок на додану вартість у сумі 51,9 млн. грн.

ІІ. Забезпечення виконання актів законодавства, доручень, звернень і запитів народних депутатів України, рішень Колегій ДПА України, ДПА області, доручень та розпоряджень голови ДПА області

2.1.

Проведення вибіркових перевірок збереження майна, що знаходиться в податковій заставі. За виявленими фактами незаконної його реалізації вжиття заходів по застосуванню штрафних санкцій до таких підприємств та притягненню керівників до відповідальності згідно із законодавством.

ОДПС області

Протягом кварталу

З початку року підрозділами погашення прострочених податкових зобов’язань проведено 109 перевірок з питання дотримання вимог податкового законодавства при зберіганні та реалізації майна, яке знаходиться в податковій заставі, встановлено 2 порушення законодавства, а саме здійснення операцій із заставними активами без згоди податкових органів. За результатами перевірок по ТОВ „Компанія „Альпіна” та ПП АФ «Світоч» донараховано 752,6 тис.грн.

2.2.

Здійснення комплексного аналізу надходжень акцизного збору та збору на РВСХ наростаючим підсумком, за звітний місяць, в розрізі ДПІ області, в розрізі платників та видів підакцизної продукції, аналіз вжитих заходів ДПІ області щодо виконання доходної частини бюджету (наказ ДПА України від 26.02.09 №88 “Про затвердження форм звітності”, розпорядження ДПА в Запорізькій області від 08.07.03 №206 – р „Про підготовку щомісячного інформаційно-аналітичного бюлетеня по результатах роботи податкової служби Запорізької області”).

Управління оподаткування юридичних осіб

Щомісячно до 07 числа

В області зареєстровані виробники підакцизної продукції які сплачують акцизний збір з наступних груп підакцизних товарів:

- пиво – з початку року надійшло 49,6 млн. грн. збору, що більше проти відповідного періоду минулого року на 26,7 млн. грн. або на 116,7 відсотка;

- лікеро-горілчані вироби – з початку року надійшло 118,8 млн. грн. збору, що менше проти відповідного періоду минулого року на 5,9 млн. грн. або на 4,7 відсотка.

Основними бюджетоформуючими платниками, що забезпечують 99,9 відсотка надходжень до загального фонду держбюджету є ДП „Імідж Холдинг” АК „Імідж Холдинг АпС” – виробник лікеро-горілчаних виробів та ВАТ ПБК „Славутич” – виробник пива, якими з початку року забезпечено надходження акцизного збору загального фонду державного бюджету в сумі 168,3 млн. грн.

Сектором акцизного збору на постійній основі здійснюється аналіз виробничої діяльності підприємств – виробників підакцизної продукції щодо обсягів виробленої та реалізованої підакцизної продукції.

Щомісячно до 11 числа

Матеріали для підготовки щомісячного інформаційно – аналітичного бюлетеня містять інформацію щодо виконання планових показників мобілізації в розрізі державних податкових інспекцій області, слайди та діаграми із зазначеного питання.

2.3.

Здійснення комплексного аналізу виробничої діяльності підприємств – виробників підакцизної продукції щодо обсягів виробленої та реалізованої підакцизної продукції, що підлягає оподаткуванню акцизним збором, а також умовно-нарахованих сум акцизного збору в розрізі видів підакцизної продукції та підприємств-виробників (наказ ДПА України 26.02.09 №88 “Про затвердження форм звітності”).

Управління оподаткування юридичних осіб

Щомісячно до 26 числа

Сектором акцизного збору на постійній основі здійснюється аналіз виробничої діяльності підприємств – виробників підакцизної продукції щодо обсягів виробленої та реалізованої підакцизної продукції. Протягом І кварталу, як і в ІІ півріччі минулого року (після підвищення ставки акцизного збору) продовжує спостерігатися тенденція до зменшення виробництва оподатковуваної продукції, в т.ч. за березень зменшення обсягів виробництва склало 40,7 відсотка (у лютому – 55,3 відсотка, у січні – 39,0 відсотків). Згідно наданої звітності ВАТ ПБК „Славутич” збільшено реалізацію підакцизної продукції. За наданими розрахунками акцизного збору оподатковувані обороти з реалізації пива у І кварталі зросли проти відповідного періоду минулого року на 22,8 відсотка (54,3 тис. л проти 44,3 тис. л) та відповідають 32,6 млн. грн. акцизного збору, які сплачено в повному обсязі. Виробником автомобілів ЗАТ „ЗАЗ” протягом І кварталу задекларовано реалізацію автомобілів на внутрішній ринок в розмірі 0,5 тис. шт. на суму акцизного збору 0,3 млн. грн., яку сплачено в повному обсязі.

2.4.

Здійснення оцінки ефективності роботи структурних підрозділів органів ДПС за напрямом Адміністрування акцизного збору.

Управління оподаткування юридичних осіб

Щомісячно

14 числа

Сектором акцизного збору щомісяця здійснюється оцінка ефективності роботи структурних підрозділів державних податкових інспекції області в частині адміністрування акцизного збору та контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів. Зазначена інформація на постійній основі надається до ДПА України (листи від: 14.01.10 №159/8/15-410-1, 13.02.10 №962/8/15-410-1та від 12.03.10 №1611/8/15-410-1).

2.5.

Проведення аналізу показників роботи підвідомчих підрозділів.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Щомісячно

З початку року до плану-графіка проведення перевірок юридичних осіб включено 196 суб'єктів господарювання, з яких проведені та тривають перевірки 195 суб’єктів господарювання. Станом на 01.04.10р. здійснено 168 планових комплексних документальних перевірок (в тому числі перевірки які розпочаті у минулому, а закінчені у поточному році – 96, та 11 філій) та 347 позапланових перевірок, які передбачають донарахування, в т.ч. комплексних документальних – 98, тематичних – 249. За результатами проведених перевірок донараховано до бюджетів всіх рівнів майже 186,3 млн. грн., з яких узгоджено 126,3 млн.грн., що на 93,9 млн. грн. більше порівняно з аналогічним періодом минулого року (32,4 млн. грн.). Із донарахованих сум до бюджету надійшло 33,2 млн. грн., що на 22,7 млн. грн. більше, ніж за відповідний період минулого року (10,5 млн. грн.). За січень - березень 2010 року зменшено суму від’ємного значення об'єкту оподаткування у розмірі 14,9 млн. грн.

2.6.

Узагальнення та аналіз щомісячного моніторингу проведення планових документальних перевірок.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Щомісячно

З метою поліпшення організації роботи підрозділів податкового контролю юридичних осіб ДПІ області при проведенні документальних перевірок, недопущення здійснення малоефективних документальних перевірок управлінням податкового контролю юридичних осіб проводиться погодження актів документальних перевірок СГ- юридичних осіб. За результатами розгляду актів перевірок надається оцінка проведеної роботи по акту перевірки, визначаються недоліки та надаються конкретні пропозиції. За результатами планових перевірок, станом на 01.04.2010 року узгоджено донарахованих сум 25,5 млн.грн., в тому числі по плановим перевіркам розпочатим у минулому році, а закінчених у поточному році 10,12 млн.грн. У січні – березні 2010р. питома вага малоефективних планових документальних перевірок із донарахуваннями основного платежу менше 50(100) тис. грн по підрозділам складає 19,7 відсотків, так з 61 планової перевірки 12 перевірок відносяться до категорії малоефективних перевірок.

2.7.

Забезпечення контролю за додержанням вимог законодавства, реалізації державної політики у сфері регулювання земельних відносин, використання та охорони земель, які відносяться до компетенції державної податкової служби (завдання ДПА України від 23.05.06 №9615\7\23-5017).

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

Перевірками за додержанням вимог законодавства, реалізації державної політики у сфері регулювання земельних відносин, використання та охорони земель підрозділами КПР проведено 80 перевірок, порушення встановлені у 12 випадках. За результатами проведених перевірок донараховано 1494,1 тис.грн. у т.ч. земельного податку 1294,7 тис.грн., орендної плати за землю 199,4 тис.грн.

2.8.

Виконання рішень Кабінету Міністрів України до засідань урядової Комісії з питань гуманітарної допомоги (завдання ДПАУ від 05.03.07 №4392/7/23-5017).

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

На виконання рішень Кабінету Міністрів України до засідань урядової Комісії та завдання ДПА України від 05.03.07 №4392/7/23-5017 інформації з питань гуманітарної допомоги. Інформація з питань гуманітарної допомоги щомісяця надається до ДПА України (останній звіт 13.03.2010р. №1649/8/23-510, файл 23201303.08y) Відпрацьовуються направлені запити щодо проведення зустрічних перевірок. Проводиться аналіз щодо використання вантажів та коштів, які визнані гуманітарною допомогою, відповідно до протоколів засідань.

2.9.

Проведення перевірок підприємств нафтопереробного комплексу та підприємств, що реалізують нафтопродукти (Листи ДПАУ від 07.09.06 №16659/7/23-5017, від 01.11.06 №20285/7/23-5017).

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

На виконання завдання ДПА України від 07.09.06 №16659/7/23-5017, від 01.11.06 №20285/7/23-5017 інформації з питань перевірок підприємств нафтоперобного комплексу та підприємств що реалізують нафтопродукти. нформація з питань перевірок підприємств нафтоперобного комплексу та підприємств що реалізують нафтопродукти 4 рази на місяць надається до ДПА України (останній звіт 13.04.2010р. №2350 /8/23-510, надано засобами програми Outlook)

2.10.

Проведення комплексних, тематичних перевірок органів державної податкової служби з питань організації роботи підрозділів податкового контролю юридичних осіб.

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

В ході комплексних перевірок ДПІ у Василівському районі та ДПІ у Михайлівському районі Запорізької області перевірено організацію роботи підрозділів податкового контролю юридичних осіб, встановлено певні недоліки та надано методологічну допомогу щодо покращення роботи в подальшому

2.11.

Надання інформації з питань формування цін підприємствами оптової та роздрібної торгівлі (завдання ДПА України від 04.04.08 №6824/7/23-5017).

Управління податкового контролю юридичних осіб

Протягом кварталу

Скасовано листом ДПА України від 21.01.2010р. №875/7/23-5017

2.12.

Надання інформації по завершених перевірках згідно включення сум заборгованості перед розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів до складу валових доходів(завдання ДПАУ від 02.07.09 №13790/7/23-5017).

Управління податкового контролю юридичних осіб

Щомісячно

На виконання завдання ДПА України від 02.07.09 №13790/7/23-5017 інформації з питань включення сум заборгованості перед розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів до складу валових доходів. Інформація з питань включення сум заборгованості перед розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів до складу валових доходів щомісяця надається до ДПА України (останній звіт від 22.03.2010р. №1795/8/23-510, файл 23502203.08Z).

2.13.

Організація роботи щодо скорочення податкового боргу боржників, щодо яких запроваджено процедури банкрутства.

Управління погашення прострочених податкових зобов’язань

ОДПС області

Протягом кварталу

З метою посилення роботи з комітетами кредиторів, арбітражними керуючими та господарськими судами щодо дотримання процесуальних термінів провадження справ про банкрутство боржників, передбачених законодавством, арбітражні керуючі заслуховувалися на засіданнях обласної робочої групи по координації дій органів місцевих органів виконавчої влади щодо забезпечення податкових та інших надходжень до Державного і місцевих бюджетів, зокрема Плахотник О.О. (ВАТ „Мелітопольпродмаш”), Кравченко Р.М. (ТОВ „Діокон Ен”), Моісєєв Ю.В. (КП «ВЖРЕУ»), Свєшніков В.В. (КП „Оріхівське виробниче управління житлово-комунального господарства”). Списано безнадійного податкового боргу за рішенням суду в сумі 104,1 млн.грн. Від підприємств, які перебувають в процедурах банкрутства до бюджету надійшло 2,1 млн.грн. Відділу з питань банкрутства у Запорізькій направлені пропозиції щодо проведення спільної наради та заслуховування Верещака М.Г. по ТОВ „Світ – фарм”,Дерев’янко І.О. по ПП Кузнецовій Л.С., Дудова І.А. по СВК „Садове”, Мартиненко Н.М. по ТОВ „Феміда Вест”, ПП „Максим 04”, Персюка С.В. по ВАТ „Агрофірма „Першотравнева”, ТОВ „Асоціація металург монтаж”, ТОВ „Корпорація Сфера”, Плахотніка О.О. по ДППВ „Медвироб”,Свєшнікова В.В. по ТОВ „Мелітопольський завод підшипника сковзання”.

2.14.

Проведення відпрацювання СГД, які мають за результатами фінансово-господарської діяльності мінімальний рівень податкового навантаження.

Управління податкової міліції

Постійно

За результатами перевірок підприємств, які використовують схеми ухилення від оподаткування, мінімізують податкові зобов’язання проведено 21 перевірку до бюджету донараховано 24,5 млн. грн., стягнуто 0,46 млн. грн., попереджено незаконну заяву до відшкодування ПДВ з бюджету на суму 4,2 млн. гривень. Порушено 8 кримінальних справ, з яких 4 – за ч.3 ст.212 КК України.

2.15.

Забезпечити безумовне дотримання вимог Конституції України, законів та інших нормативних актів для забезпечення ефективної діяльності органів досудового слідства. Спрямувати роботу кожного слідчого на ефективне, якісне розслідування кримінальних справ, направлення їх до суду з обвинувальним висновком, у передбачені законодавством терміни. Забезпечення в повному обсязі прав і свобод громадян під час провадження досудового слідства.

Вживати необхідні заходи, передбачені чинним законодавством по усуненню причин та умов, що сприяли вчиненню злочину та винесення відповідних подань в порядку ст. 23-1 КПК України.

Слідчий відділ управління податкової міліції

Постійно

У січні – березні поточного року слідчими податкової міліції прийнято до провадження 27 кримінальних справ, з яких 26 кримінальних справ про тяжкі та особливо тяжкі злочини, або 96,3 відс. від загальної кількості справ, прийнятих до провадження. З метою спрямування роботи на ефективне, якісне розслідування кримінальних справ, закінчення їх у найкоротші строки та направлення до суду з обвинувальним висновком, слідчі області, одразу після порушення кримінальних справ складають плани слідчих дій та оперативно-розшукових заходів для повного, об’єктивного та всебічного проведення досудового слідства, створюються слідчо-оперативні групи. На виконання розпорядження ДПА у Запорізькій області від 30.07.07 №190-р по кожній кримінальній справі про злочини у сфері оподаткування створюються постійно діючі «групи супроводу», до складу яких включаються слідчий, оперативний працівник та ревізор-інспектор, які супроводжують ці справи в ході досудового слідства до набрання законної сили вироку суду. Крім того, в ході розслідування кожної кримінальної справи вживаються всі можливі заходи, направлені на відшкодування завданих злочинами збитків. Так, слідчими у відповідності до вимог статей 125, 126 КПК України проводиться накладення арешту на майно обвинувачених, підозрюваних та осіб, які несуть за законом відповідальність за їх дії. Упродовж І кварталу 2010 року у закінчених кримінальних справах на накладено арешт на суму 7 млн. 762 тис. грн., відшкодовано на загальну суму 12 млн. 353 тис. грн.. або 45,6 відсотків від суми встановлених збитків. Крім того, з метою можливої конфіскації майна у якості запобіжного заходу застосовано 8 застав на загальну суму 868,0 тис. гривень.Для більш якісного розслідування кримінальних справ, стан розслідування кожної кримінальної справи постійно заслуховується на оперативних нарадах при начальнику СВ ПМ ДПА у Запорізькій області. Так, протягом І кварталу поточного року проведено заслуховування 10 кримінальних справ, які знаходились в проваджені. В ході проведення заслуховувань, по кожній кримінальній справі були надані вказівки та пропозиції щодо всебічного, об’єктивного та повного їх розслідування, заслуховувались слідчо-оперативні групи про результати встановлення майна та інших джерел для відшкодування завданих державі збитків. За результатами проведених заслуховувань по кримінальним справам, забезпечено вжиття всіх передбачених кримінально-процесуальним законодавством заходів щодо закінчення досудового слідства по кримінальним справам у найбільш стислі терміни та не допущення випадків незаконного притягнення осіб до кримінальної відповідальності. Для упередження фактів повернення кримінальних справ на додаткове розслідування, слідчими слідчого відділу податкової міліції систематично здійснюється супроводження закінчених кримінальних справ у прокуратурах та судах Запорізької області. За звітний період слідчими винесено та направлено у державні органи, громадські організації та службовим особам 16 подань щодо усунення причини та умов, що сприяли вчиненню злочинів.

2.16.

Виконання заходів, спрямованих на боротьбу з відмиванням доходів, виявлення фактів маскування незаконного походження доходів, їх дійсного характеру і джерел набуття, місцезнаходження і переміщення, використання для здійснення підприємницької діяльності, іншої господарської, інвестиційної, благодійної діяльності, розрахункових та кредитних операцій.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

В результаті проведених контрольно – перевірочних та оперативних заходів за 1-й квартал 2010 року донараховано до бюджету 291,9 тис.грн. додаткових податкових зобов’язань, виявлено легалізованих доходів на суму 1001,2 тис. грн. Протягом кварталу за результатами контрольно – перевірочної роботи, в тому числі минулих періодів, надійшло до бюджету 276,7 тис.грн.,.

2.17.

Виконання заходів згідно “Регламенту експлуатації автоматизованої інформаційної системи ДПА України”, затвердженого наказом ДПАУ від 24.06.2005 №228, щодо наповнення інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб відомостями про отримані доходи і сплачені податки фізичними особами-суб’єктами підприємницької діяльності.

Відділ реєстрації та обліку платників податків

Протягом кварталу

Протягом першого кварталу 2010 року працівниками відділу надано відповіді на 438 запитів сторонніх організацій та інших підрозділів податкової служби

2.18.

Забезпечення оперативного виявлення порушників податкового законодавства у сфері забруднення навколишнього середовища відповідно до вимог Угоди про взаємодію інформаційних систем Міністерства охорони навколишнього середовища України і ДПА України.

Відділ реєстрації та обліку платників податків

До 25 січня 2010 року

Обмін інформацією для забезпечення оперативного виявлення порушників податкового законодавства у сфері забруднення навколишнього середовища здійснено 24 січня 2010р (відповідно до вимог Угоди про взаємодію інформаційних систем Міністерства охорони навколишнього середовища України і Державної податкової адміністрації України від 10.12.04 )

2.19.

Контроль за надходженням нез’ясованих сум платежів та налагодженням ефективної взаємодії структурних підрозділів державних податкових інспекцій при з’ясуванні помилково сплачених суб’єктами господарювання сум, які підлягають уточненню. Проведення інвентаризації нез’ясованих платежів, що надійшли до бюджету від платників податків.

Відділ обліку та звітності

Щомісячно

На виконання контрольного завдання ДПА України від 09.08.2007 №15862/7/19-0617 до 10 числа місяця, наступного за звітним, опрацьовується інформація районних ДПІ у вигляді довідки „Про рух коштів на окремих особових рахунках за спеціальним кодом „умовний платник”. Зведена інформація звіряється з показниками файлу зведених показників АІС „Галузь”, надається до ДПА України.

2.20.

Ведення оперативного контролю, зведення інформації щодо стану адміністрування податків структурними підрозділами ДПА в області («Маяки», «Упередження»).

Відділ обліку та звітності

Щоденно Щомісячно

На виконання завдання ДПА України, встановленого листом від 12.10.2006 №19060/7/19-0217/431, щоденно до 12 години опрацьовується інформація районних ДПІ „Щодо стану адміністрування податків” та „Щодо упередження незаконного відшкодування ПДВ”. Зведена інформація звіряється з показниками щоденного звіту за ф.1913z „Про відшкодування податку на додану вартість”, погоджується з відповідними структурними підрозділами ДПА в області та надається до ДПА України.

Blog

Содержание