Пермский Моторный Завод пояснительная записка
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Открытое акционерное общество «Ульяновский моторный завод», 1332.89kb.
- Разработать план мероприятий по устранению выявленных в ходе проведенной плановой федеральной, 16.08kb.
- Автоматизация бизнес-процессов предприятий Концерна «Тракторные Заводы», 35.46kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод», 240.52kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год ОАО «Машиностроительный, 375.43kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Завод бурового оборудования», 201.45kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
ОАО «Пермский Моторный Завод»
Пояснительная записка
к годовому отчету
за 2010 год
А. Общие сведения
Краткая характеристика структуры и
деятельности организации
Открытое акционерное общество «Пермский Моторный Завод» (далее «Общество») занимается производством и ремонтом авиационных двигателей, послепродажным обслуживанием выпущенных авиационных двигателей, выпуском запасных частей для ремонтных авиазаводов, выпуском приводов нагнетателей различной мощности для газоперекачивающих агрегатов по транспортировке газа на базе авиационных двигателей и модернизированными электростанциями на базе ремонтных авиационных двигателей.
Органами управления Обществом являются общее собрание акционеров, Совет директоров, Управляющий директор предприятия – Руководитель ОАО «Пермский Моторный Завод» (единоличный исполнительный орган).
Состав Совета директоров Общества:
- Александрова Елена Владимировна – Глава представительства UTIO,
- Кирпичев Григорий Борисович – Начальник департамента корпоративного финансирования и управления активами ОАО «ОПК «Оборонпром» ,
- Лапотько Василий Петрович – Заместитель генерального директора ОАО «ОПК «Оборонпром»,
- Леликов Дмитрий Юрьевич- Первый заместитель генерального директора ОАО «ОПК «Оборонпром»,
- Дическул Михаил Дмитриевич – Управляющий директор ОАО «Пермский Моторный Завод»,
- Фефелова Светлана Владимировна – Менеджер по проектам Пермского филиала представительства UTIO.
- Реус Андрей Георгиевич – Председатель Совета Директоров. Генеральный директор ОАО «ОПК «Оборонпром»,
- Осин Павел Михайлович – Заместитель генерального директора по правовым и корпоративным вопросам ОАО «ОПК «Оборонпром»,
- Петров Дмитрий Евгеньевич – Заместитель генерального директора ОАО «ОПК «Оборонпром».
Исполнительная дирекция (Коллегиальный исполнительный орган) Уставом Общества не предусмотрен.
Ревизионная комиссия Общества:
- Тугаев Михаил Юрьевич – начальник департамента внутреннего аудита и МСФО ОАО «ОПК «Оборонпром»,
- Сушкова Светлана Николаевна – Главный аналитик департамента корпоративного финансирования и управления активами ОАО «ОПК «Оборонпром»,
- Кожевников Андрей Викторович – Начальник управления внутреннего контроля ОАО «УК «ОДК»..
Уставный капитал Общества составляет 750 000 000 рублей (семьсот пятьдесят миллионов рублей). В счет формирования Уставного капитала Обществом среди акционеров размещены 7 500 000 (семь миллионов пятьсот тысяч) обыкновенных (с правом голоса) именных акций, номинальной стоимостью 100 (сто) рублей. Все выпущенные акции оплачены.
Cреднегодовая численность Общества за отчетный период составила 8 178 человек.
Общество зарегистрировано Государственной регистрационной палатой при Министерстве экономики РФ за № Р-6970.16 от 27 ноября 1997 года по адресу: город Пермь, 614990, ГСП, улица Комсомольский проспект, 93.
Акционерами Общества являются:
- ЗАО «Салес» 5 372 700 акций
- Aviam Holding Compani L.L.C. 1 801 000 акций.
- ООО «Квинстрит» 251 300 акций.
- ООО «Пратт энд Уитни Пауэр Системз» 75 000 акций.
Наличие дочерних и зависимых компаний и доля предприятия в их капитале на конец отчетного года составила:
- ЗАО « Металлист-ПМ» 51,0 %
- ООО «ВПО ПМК» 100,0 %
- ОАО «Пермские моторы» 37,27 %
- ЗАО «УК ПМК» 25,01%
Дочерние и зависимые компании зарегистрированы по адресу:
город Пермь,614990, ул. Комсомольский проспект, 93.
Метод консолидированной учетной информации в Обществе в отчетном году не применялся.
В отчетном году инвестиционная деятельность Общества была направлена на техническое перевооружение, приобретение оборудования, на реконструкцию производственных цехов, совершенствование информационных систем. На инвестиционную деятельность было направлено средств на сумму 494,19 млн. рублей. Финансирование инвестиционной деятельности было осуществлено за счет амортизационного фонда в сумме 283,54 млн. рублей, прочих источников – 210,65 млн. рублей.
Б. Учетная политика
1. Основы составления
Учетная политика Общества разработана и выстроена на основании нормативных документов, регулирующих бухгалтерский учет в Российской Федерации.
2. Активы и обязательства
Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам.
3. Активы и обязательства в иностранной валюте
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего на 31 декабря 2010 года и составившего 30,4769 рубля за один доллар США , 40,3331 за один ЕВРО. Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на финансовые результаты.
4. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
Активы и обязательства в отчетности отнесены к краткосрочным, если срок обращения и погашения их не превышает 12 месяцев после отчетной даты, остальные активы и обязательства представлены в отчетности, как долгосрочные. Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную не производится.
5. Нематериальные активы
В составе нематериальных активов отражены программные обеспечения, патенты, НИОКР и др. Стоимость нематериальных активов (кроме патентов и НИОКР) погашается посредством начисления амортизации. Стоимость патентов и НИОКР списывается ежемесячно на затраты линейным способом в течение срока эксплуатации.
6. Основные средства
В составе основных средств отражены здания, сооружения, передаточные устройства, силовые и рабочие машины и оборудование, транспортные средства, измерительные приборы, вычислительная техника и т.д.
В составе основных средств (для удобства пользователей) отражены так же двигатели, сданные в аренду и приносящие доходы, что связано с особенностями хозяйственной деятельности предприятия, так как один и тот же двигатель за отчетный период может находиться либо в резерве ( согласно условиям договора аренды ), либо на исследовании ( в случае отказа в эксплуатации ), либо использоваться арендополучателем на условиях заключенного договора аренды ( полученные предприятием доходы отражаются в составе доходов от основных видов деятельности.
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом суммы амортизации, начисленной за все время эксплуатации. Амортизация начислена линейным способом в соответствии с классификатором основных средств, утвержденным Правительством РФ, №1 от 01.01.2002г. Амортизируемое имущество, введенное в эксплуатацию после 01.01.2002г., распределяется по амортизируемым группам в соответствии со сроками его полезного использования:
- 1 группа: со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно;
- 2 группа: со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно;
- 3 группа: со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно;
- 4 группа: со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно;
- 5 группа: со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно;
- 6 группа: со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно;
- 7 группа: со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно;
- 8 группа: со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно;
- 9 группа: со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно;
- 10 группа: со сроком полезного использования свыше 30 лет.
Амортизация основных средств, введенных в эксплуатацию до 01.01.2002 года, определяется в ранее действующем порядке.
Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов.
7. Инвестиции в акции
Инвестиции в акции приведены по фактическим затратам на приобретение.
8. Учет финансовых вложений
Текущая рыночная стоимость по финансовым вложениям не определяется. Стоимость финансовых вложений учитывается по фактическим затратам.
9. Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на их приобретение. Отпуск материалов в производство осуществляется по методу ФИФО , при реализации - по ценам приобретения с учетом транспортно-заготовительных расходов.
Спецоснастка, находящаяся в собственности организации, учитывается до передачи в производство или эксплуатацию в составе оборотных активов по счету 10 «Материалы».
В составе готовой продукции отражены законченные производством изделия, прошедшие испытания и приемку, укомплектованные всеми агрегатами согласно требованиям соответствующих стандартов. Готовая продукция оценена по фактической производственной себестоимости.
10. Незавершенное производство
Незавершенное производство оценено по фактической производственной себестоимости. Выполненные этапы незавершенных работ отражены по стоимости принятой заказчиком.
11. Расходы будущих периодов
Расходы будущих периодов – это расходы, понесенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам. Расходы списываются равномерно в течение периодов, к которым они относятся.
12. Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договором между Обществом и покупателем с учетом всех представленных Обществом скидок. Общество создает резерв по сомнительным долгам для налогового учета.
13. Резервы предстоящих расходов
По данной статье в течение года отражаются обязательства Общества по капитальному ремонту основных средств и гарантийному ремонту продукции (двигателей).
Резервы под обесценение финансовых вложений, на предстоящую оплату отпусков и выслугу лет не создаются.
14. Признание доходов
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признается по мере отгрузки продукции и оказания услуг покупателям с предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, таможенных пошлин и скидок, представленных покупателям. Выручка от выполнения работ, продажи продукции с длительным циклом изготовления признается по мере готовности выполненных этапов, согласно условиям договора. Выручки от продажи продукции на условиях товарообмена не было.
15. Коммерческие и управленческие расходы
Управленческие (общехозяйственные) расходы ежеквартально списываются, в дебет соответствующих субсчетов к счету 20 «Основное производство». Коммерческие расходы ежеквартально распределяются по всем направлениям основной деятельности пропорционально объему реализованной продукции, произведенных работ и оказанных услуг.
16. Общие вопросы
На предприятии утверждена мемориально-ордерная, частично автоматизированная форма ведения бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет осуществляется самостоятельным структурным подразделением Общества – Главной бухгалтерией и цеховыми бухгалтериями, которые методологически подчиняются Главному бухгалтеру Общества.
Бухгалтерская отчетность Общества формируется исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.
17. Изменение в учетной политике
В 2010 году изменения в учетную политику не вносились.
С 2011 года внесены следующие изменения:
- общехозяйственные расходы ежемесячно списывать на реализованную продукцию,
- списание ГСМ производить по средним ценам.
В. Раскрытие существенных показателей
1. Основные факторы, повлиявшие в отчетном году на деятельность организации
По результатам 2010 года выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг составила 13 603,6 млн. руб. Себестоимость проданных товаров, услуг с учетом управленческих и коммерческих расходов, составила 12 378,7 млн. руб., таким образом, прибыль от продаж получена в сумме 1 224,9 млн. руб.
Прочие расходы за отчётный год превысили доходы на 1 102,6 млн. руб.,
из них суммы основных расходов:
проценты к уплате 910,5 млн. руб.
налог на имущество 29,1 млн. руб.
т.е. прибыль до налогообложения составила 122,3 млн. руб.
В соответствии с законодательством произведена корректировка суммы налогооблагаемой прибыли 2010 года:
- отложенные налоговые активы составили 49,3 млн.руб.
- отложенные налоговые обязательства 3,7 млн.руб.
- уплаченные пени и штрафы по налогам 3,1 млн.руб.
- сумма налога на экологию 0,3 млн.руб.
Текущий налог на прибыль за 2010 год отсутствует.
В соответствии с Коллективным договором в отчётном году были произведены выплаты за счет прибыли на сумму 56,1 млн. руб., где сумма материального поощрения составила 25,33 млн. руб.,
в том числе:
Материальная помощь (в т. ч. при сокращении) 6,43 млн. руб.
Единовременное пособие за долголетний
и добросовестный труд при увольнении по п.4.2.8. КД 1,30 млн. руб.
Премии к знаменательным датам 0,29 млн. руб.
Ротация кадров 8,69 млн.руб.
Совет ветеранов 1,33 млн. руб.
Прочие 7,29 млн. руб.
Сумма, направленная на социальное развитие, составила 30,73 млн. руб.,
в том числе:
Долевое участие в содержании ЖКХ 4,98 млн. руб.
Услуги по организации питания 0,90 млн. руб.
Здравпункт 0,14 млн. руб.
Приобретение путевок 1,43 млн. руб.
Диетпитание 2,30 млн. руб.
Благотворительность 0,22 млн. руб.
Ритуальные услуги 0,64 млн. руб.
Культмассовые мероприятия 3,91 млн. руб.
Профосмотр вредных профессий 0,18 млн. руб.
Бесплатное питание беременных женщин 0,36 млн. руб.
Доплата матерям до 3-х лет 0,47 млн. руб.
Оплата льготного дня работницам,
имеющим детей до 16-ти лет 0,34 млн.руб.
Бесплатное получение молока 3,51 млн. руб
Прочие 11,35 млн. руб.
Таким образом, за отчетный год получена прибыль в сумме 9,8 млн. руб.
2. Данные о важнейших показателях по видам деятельности и рынкам сбыта
Основные виды деятельности ОАО «ПМЗ»
- Производство и продажа новых авиационных двигателей.
- Все виды ремонта авиационных двигателей.
- Обеспечение бесперебойной работы двигателей в эксплуатации.
- Производство и продажа запасных частей для авиаремонтных заводов.
- Техническое сопровождение двигателей в эксплуатации.
- Производство и продажа ОАО “Газпром” газотурбинных установок мощностью 10, 12, 16, 25 МВт для привода компрессоров (нагнетателей) в составе газоперекачивающих агрегатов предназначенных для строительства новых дожимных компрессорных станций, линейных компрессорных станций и подземных хранилищ газа.
- Производство и продажа ОАО “Газпром” газотурбинных установок мощностью 10, 12, 16, 25 МВт предназначенных для реконструкции существующих дожимных компрессорных станций, линейных компрессорных станций и подземных хранилищ газа.
- Производство и продажа ОАО “Газпром” комплектов модернизации электростанции ПАЭС-2500 на базе газотурбинной установки ГТУ-2,5П мощностью 2,5 МВт; ГТУ-2,5П/3000, ГТУ-2,5П/1000, ГТУ-4П, ГТУ-6П предназначенных для изготовления электростанций серии “Урал”; ГТУ-4П предназначенных для изготовления электростанций ГТЭС-4.
- Производство и продажа прочим заказчикам газотурбинных установок мощностью 4, 6, 10, 12, 16, 25 МВт предназначенных для привода компрессоров (нагнетателей) в составе газоперекачивающих агрегатов.
- Производство и продажа прочим заказчикам газотурбинных установок мощностью 2,5; 4, 6, 12, 16, 25 МВт предназначенных для привода электрогенераторов в составе газотурбинных электростанций серии “Урал” и ГТЭС-12П/16П/25П.
- Ремонт и обеспечение работоспособности эксплуатирующегося в ОАО “Газпром” и у прочих заказчиков (независимые производители газа, нефтяные компании) парка газотурбинных установок мощностью 2,5; 4, 6, 10, 12, 16, 25 МВт.
Виды выпускаемой продукции и оказываемых услуг