Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах 5

1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка для предоставления кредитов в форме ссуд и гарантий. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами специфических требований по кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства. Банк имеет право вести переговоры с целью изменения условий предоставления кредитных линий. По состоянию на 31 декабря 2010 года вероятность понесения убытков, возникающих в связи с этими невыбранными кредитными линиями, рассматривается как невысокая. Резерв по обязательствам кредитного характера создан в сумме 444 тысяч рублей.

Общая сумма задолженности по гарантиям и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.


Активы, находящиеся на хранении. По состоянию на 31 декабря 2010 года Банк не имеет активов, находящихся на хранении.

	2010 Номинальная стоимость	2009 Номинальная стоимость
Векселя	0	0
Итого активов, находящихся на хранении	0	0

Заложенные активы и активы с ограниченным сроком использования. По состоянию на 31 декабря 2010 года Банк не имел активов, заложенных в качестве обеспечения. Обязательные резервы на сумму 8848 тысяч рублей представляют средства, депонированные в ЦБ РФ, и не предназначенные для финансирования ежедневных операций Банка.

28. Справедливая стоимость финансовых инструментов.
    

Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть отменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между двумя заинтересованными сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента.


Оценочная справедливая стоимость финансового инструмента определялась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения.


Экономика Российской Федерации проявляет характерные особенности, присущие развивающимся странам со значительно сократившимся объемом операций на финансовых рынках. Рыночные котировки могут не отражать стоимость финансовых инструментов, которая могла бы быть определена на действующем активном рынке, на котором осуществляются операции между заинтересованными продавцами и покупателями. Хотя при определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует имеющуюся рыночную информацию, эта информация может не всегда точно отражать стоимость, которая может быть реализована в текущих условиях.


Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты и торговые ценные бумаги учитываются в бухгалтерском балансе по справедливой стоимости.


Кредиты, отражаемые по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесценение. Справедливая стоимость размещения средств с плавающей процентной ставкой равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость размещения средств с фиксированной процентной ставкой основывается на методе использования дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения.


Обязательства, отражаемые по справедливой стоимости. Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену, основана на рыночных котировках. Оценочная справедливая стоимость инструментов с неопределенным сроком погашения представляет собой сумму к выплате по требованию. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком погашения.

29. Операции со связанными сторонами.
    

Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.


В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими основными акционерами, руководителями, компаниями, значительная доля в капитале которых принадлежит крупным акционерам Банка, а также с другими связанными сторонами. Эти операции включают расчеты, предоставление кредитов, привлечение депозитов и гарантии. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам.

Ниже указаны остатки на конец года, а также статьи доходов и расходов за год, осуществленные со связанными сторонами:

	2010	2009
Кредиты, выданные клиентам
Компании, которые контролируют акционеры Банка
- кредиты и дебиторская задолженность на конец года (договорная) процентная ставка: 2010 год от 10 % (2009 г. 11%)	94494	80674
- резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам на конец года	(3603)	(1222)
- расходы от предоставления кредитов клиентам по ставкам ниже рыночных	0	0
Кредиты сотрудникам Банка и инсайдерам	6062	4173

В 2010 году сумма вознаграждения членам Совета Банка и ревизионной комиссии (единовременные выплаты) составила 1 357 тысяч рублей.

30. События после отчетной даты.
    

16 апреля 2011 года годовое общее собрание акционеров Банка приняло решение дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям не выплачивать. В 2010 году Банком было выплачено дивидендов в сумме 29 тысяч рублей за предыдущие годы.


По решению общего собрания акционеров на покрытие убытка, полученного в отчетном году по бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями российского законодательства, в размере 31 696 тысяч рублей, направлены средства из следующих источников:


1)Нераспределенная прибыль 21 965 тысяч рублей;

2)Резервный фонд 9 731 тысяч рублей.