Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Балансовый отчет компании/ Отчет о доходах/ Отчет о нераспределенной прибыли/ Отчет, 193.5kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков размещения и погашения процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим фактором для управления банком. В банках, как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, вместе с этим одновременно повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости, по мере наступления сроков их погашения, являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и его рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.
Руководство считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов до востребования, диверсификация таких средств по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.
Требования по ликвидности в отношении гарантий значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Банк обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия.
Риск процентной ставки. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков.
Банк подвержен процентному риску, в основном, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Правление Банка устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на регулярной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.
В таблице ниже приведен общий анализ процентного риска Банка. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
| | До востребо-вания и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | От 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | С неопрелен-ным сроком | Итого |
| Активы | | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 312600 | | | | | | 312600 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 8848 | | | | | | 8848 |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 13008 | 162592 | 35432 | 111837 | | 42082 | 364951 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | | | | | | | 0 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | | | | | | 0 |
| Средства в других банках | | 61222 | | | | | 61222 |
| Кредиты и авансы клиентам | 62625 | 173591 | 204170 | 178838 | 7806 | 20602 | 647632 |
| Прочие активы | 4999 | 396 | | 1322 | | | 6717 |
| Итого активов | 402080 | 397801 | 239602 | 291997 | 7806 | 62684 | 1401970 |
| Обязательства | | | | | | | 0 |
| Средства других банков | | | | | | | 0 |
| Средства клиентов | 381589 | 587262 | 214265 | 10597 | | | 1193713 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | | | 953 | | | 953 |
| Прочие обязательства | 55 | 1879 | 1292 | | | | 3226 |
| Итого обязательств | 381644 | 589141 | 215557 | 11550 | 0 | 0 | 1197892 |
| Чистый разрыв ликвидности | 20436 | (191340) | 24045 | 280447 | 7806 | 62684 | 204078 |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2010 года | 11632 | (179708) | (155663) | 124784 | 132590 | 195274 | - |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2009 года | 36 245 | 56 488 | (202 799) | 172 357 | 382 376 | | - |
В таблице ниже представлен анализ чувствительности финансового результата и собственных средств в результате изменений процентных ставок в отношении позиции, существующей на отчетную дату, на 200 базисных пунктов при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
| | На 31 декабря 2010 года | На 31 декабря 2009 года |
| | Воздействие на финансовый результат и собственные средства | Воздействие на финансовый результат и собственные средства |
| Увеличение уровня процентных ставок на 200 базисных пунктов | (1869) | (348) |
| Уменьшение уровня процентных ставок на 200 базисных пунктов | 1869 | 348 |
В таблице ниже приведен анализ эффективных средних процентных ставок в разрезе основных валют для денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе эффективных процентных ставок на конец периода, используемых для целей корректировки стоимости в связи с воздействием нерыночных процентных ставок на дату возникновения соответствующих активов и обязательств.
| | Доллары США | Рубли | Евро | |||
| | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | | | 1,88 | | | |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | 6,5 | 12,59 | | |
| Средства в других банках | | | 2,87 | 6,1 | | |
| Кредиты и авансы клиентам | | | 15,05 | 16,6 | | |
| Прочие активы | | | | | | |
| - чистые инвестиции в лизинг | | | 21,04 | 21,9 | | |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства других банков | | | | 12,3 | | |
| Средства клиентов | | | | | | |
| - текущие и расчетные счета | 0,10 | | 0,07 | 0,89 | 1,03 | |
| - срочные депозиты | 2,18 | | 6,22 | 12,89 | 2,21 | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | | 8,00 | 8,00 | | |
- Условные обязательства.
Судебные разбирательства. Время от времени в ходе текущей деятельности Банка в судебные органы поступают иски в отношении Банка. Исходя из собственной оценки, а также рекомендаций внутренних профессиональных консультантов, руководство Банка считает, что разбирательства по данным искам не приведут к существенным убыткам для Банка, и, соответственно, не сформировало резерв на покрытие убытков по данным разбирательствам в финансовой отчетности.
Обязательства по операционной аренде. Банк не имеет обязательств по договорам операционной аренды, не подлежащим отмене.
Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, как и кредиты.
Обязательства кредитного характера Банка составляют:
| | 2010 | 2009 |
| Гарантии выданные Неиспользованные кредитные линии | 0 67872 | 1366 10055 |
| Итого обязательств кредитного характера | 67872 | 11421 |