«Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности» банка
| Вид материала | Курсовая |
СодержаниеМетодика решения Анализ результатов статистических компьютерных расчетов Бухгалтерский баланс Источники собственных средств Внебалансовые обязательства Отчет об уровне дост аточности |
- «Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности, 660.43kb.
- Внастоящей курсовой работе рассмотрены следующие вопросы, раскрывающие основные статистические, 455.47kb.
- Контрольных, 56.64kb.
- «Статистические методы изучения уровня и динамики себестоимости продукции», 457.54kb.
- План. Уровень и качество жизни населения: система показателей. Статистическое изучение, 266.46kb.
- Для управления качеством ремонтных работ широко применяются технологические методы, 453.24kb.
- Финансовое планирование в системе бюджетирования текущей деятельности. Методы прогнозирования, 28.82kb.
- Елью данной курсовой работы является изучение издержек производства, их сущности, путей, 380.64kb.
- 3 Прогнозирование дополнительных финансовых потребностей, 207.95kb.
- Рабочая программа дисциплины экономический анализ временных рядов цели и задачи изучения, 118.03kb.
Методика решения
В статистическом исследовании влиянии отдельных факторов на изменение балансовую прибыль используется индексный метод.
На основе этого метода может быть определено абсолютное изменение балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с базисным:
A = ql-q0
Технология выполнения компьютерных расчетов
Статистические расчеты по определению абсолютного изменения балансовой прибыли выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.
Результаты расчетов приведены в следующей таблице:
Анализ результатов статистических компьютерных расчетов
Результаты проведенных расчетов позволяют сделать следующие выводы. Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа. Показатель маржи прибыли увеличился на 0,44, что свидетельствует о снижении доли доходов, направляемых на покрытие расходов, то есть об увеличении доли прибыли в доходах. Значительное повышение коэффициента доходности говорит об увеличении прибыли в отчетном периоде. Мультипликатор капитала увеличился на 1,3, что свидетельствует о повышении степени риска банкротства банка, но одновременно об увеличении возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам. Коэффициент использования активов несколько снизился в отчетном периоде по сравнению с базисным, то есть снизилась эффективность политики управления портфелем банка.
Заключение
Банковская система — неотъемлемая часть экономики любого государства. В России действует двухзвенная банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков.
Основные аспекты деятельности банка отражены в его финансовых показателях. Показатели деятельности банка – это достаточность капитала, ликвидность и прибыльность банка, выражаемые в относительных единицах к активам банка. Финансовое благополучие любого банка связано с регулярностью бизнеса и устойчивостью получения им доходов.
Активы формируются из собственных средств банка и денег клиентов, размещенных на счетах с целью получения дохода. Активы банка увеличиваются при проведении таких активных операций, как оказание услуг вкладчикам, инвестирование, выдача кредитов и все то, что способствует получению доходов. Прибыль относится к числу наиболее доступных и информативных показателей. Основными критериями прибыльности являются доходность активов и чистая прибыль. Ликвидность банка – это его возможность наиболее полно и своевременно выполнять свои финансовые и долговые обязательства перед клиентами. Этот финансовый показатель определяется наличием внушительного собственного капитала организации. В банковской статистике применяются следующие методы: метод группировок. метод сравнения
метод коэффициентов, методы наглядного изображения, индексный метод
метод системного анализа.
В расчетной части курсовой работы была исследована структура предложенной совокупности, выявлена корреляционная связь между признаками, установлены направление связи и изменение ее тесноты.
В аналитической части курсовой работы с помощью средств компьютерной техники было исследовано абсолютное изменение балансовой прибыли.
Список литературы
1. Годин А. М. Статистика: Учебник – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К0», 2006. – 492 с.
2. Головко Е.Л., Сидоров В.Г., Карминский А.М., Пересецкий А.А. Анализ рейтингов российских банков. Предпринт, 2002.—М. Российская экономическая школа.
3. Гусаров В.М.Теория статистики: Учебн. Пособие для вузов. – М.:Аудит, ЮНИТИ, 2001. – 247 с.
4. Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2006. -416 с. – (Высшее образование).
5. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов/Под ред. проф. М.Г.Назарова — М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000 — 771 с.
6. u/demoversion Банковская статистика Центр дистанционного образования, 2003
8. ссылка скрыта Аудит финансовых результатов деятельности банка
Автор: Е.В. Быковская, аудитор АООО "Аудитэл", г. Минск
Источник: Журнал "Аудитор" №4-2006
9. ссылка скрыта
10. ссылка скрыта
11. ary.ru/
12. ссылка скрыта
13.ссылка скрыта
14. ссылка скрыта
15. ссылка скрыта
16. ссылка скрыта
ПРИЛОЖЕНИЕ
Отчеты о финансовых показателях ООО «Владпромбанк» на 1 января 2007 года
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | |||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК | |
| 17401375000 | 09109299 | 1023300000052 | 870 | 041708708 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 01 января 2007 года
Наименование кредитной организации:
Общество с ограниченной ответственностью «Владимирский промышленный банк»
ООО «Владпромбанк»
Почтовый адрес:
600027 г. Владимир, Суздальский проспект, дом 17
тыс. руб.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
| 1. | 2. | 3. | 4. |
| I | АКТИВЫ | | |
| 1. | Денежные средства | 27553 | 22671 |
| 2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 36079 | 19069 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 13808 | 9465 |
| 3. | Средства в кредитных организациях | 45432 | 6313 |
| 4. | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 27322 | 16053 |
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 899935 | 512822 |
| 6. | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 20414 |
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 24464 | 6076 |
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 93832 | 11058 |
| 9. | Требования по получению процентов | 2559 | 672 |
| 10. | Прочие активы | 10013 | 20134 |
| 11. | Всего активов | 1167189 | 635282 |
| II. | ПАССИВЫ | | |
| 12. | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
| 13. | Средства кредитных организаций | 96742 | 58450 |
| 14. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 833228 | 411682 |
| 14.1. | Вклады физических лиц | 554314 | 309563 |
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 0 | 1000 |
| 16. | Обязательства по уплате процентов | 5827 | 4869 |
| 17. | Прочие обязательства | 375 | 392 |
| 18. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 117 | 0 |
| 19. | Всего обязательств | 936289 | 476393 |
| III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | |
| 20. | Средства акционеров (участников) | 215306 | 150621 |
| 20.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 150621 | 150621 |
| 20.2. | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 |
| 20.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 64685 | 0 |
| 21. | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 |
| 22. | Эмиссионный доход | 0 | 0 |
| 23. | Переоценка основных средств | 2504 | 2504 |
| 24. | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 4697 | 4684 |
| 25. | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 9140 | 4443 |
| 26. | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 8647 | 6005 |
| 27. | Всего источников собственных средств | 166215 | 158889 |
| 28. | Всего пассивов | 1167189 | 635282 |
| IV. | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | |
| 29. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 35247 | 10754 |
| 30. | Гарантии, выданные кредитной организацией | 2793 | 1215 |
Операции, подлежащие отражению по статьям раздела V «Счета доверительного управления» не осуществлялись.
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | |||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК | |
| 17401375000 | 09109299 | 1023300000052 | 870 | 041708708 |
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТ АТОЧНОСТИ
Наименование кредитной организации:
Общество с ограниченной ответственностью «Владимирский промышленный банк»
ООО «Владпромбанк»
Почтовый адрес:
600027 г. Владимир, Суздальский проспект, дом 17
| Номер п/п | Наименование показателя | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
| 1. | 2. | 3. | 4. |
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 166146 | 158547 |
| 2 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 16.2 | 25.6 |
| 3 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 11.0 | 11.0 |
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 11395 | 10458 |
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб. | 11395 | 10458 |
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 132 | 206 |
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 132 | 206 |
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | |||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК | |
| 17401375000 | 09109299 | 1023300000052 | 870 | 041708708 |