Geum.ru

«Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности» банка

Вид материалаКурсовая

Содержание


6. Источники статистической информации о банковской системе
2. Расчетная часть
Итого по группе
Итого по группе
Итого по группе
Итого по группе
Итого по группе
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

5. Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банков

В банковской статистике применяются следующие методы.

Ряды динамики. Выделяют моментные ряды - когда уровень ряда показывает фактическое наличие изучаемого явления в конкретный момент времени; интервальные ряды - последовательность, в которой уровень явления относится к результату, накопленному или вновь создаваемому за определенный интервал времени. Здесь же исчисляются статистические показатели, принятые для обработки таких рядов: относительные величины структуры, динамики, средние уровни ряда, средние темпы роста и прироста. По-разному определяют средний уровень в моментном и интервальных рядах динамики. В интервальном ряду динамики его находят по формуле средней арифметической простой. В моментном ряду динамики средний уровень определяют по формуле средней хронологической.[2,c.120]

Метод группировок. Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. В основу группировки всегда должна быть положена экономически обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Данный метод позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемой совокупности. В первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной части стоимости активов, формам вложения средств. В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы таким образом: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские. При группировке статей баланса по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутри банковские операции, операции с клиентурой, с прочими контрагентами. В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно - пассивных операций, видов доходов и расходов и другие. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д. [7,c.78]

Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом сравнивая их значения. Метод позволяет определить причины и степень воздействия динамических отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности операций банка, снижения операционных расходов. Условием применения метода является полная сопоставимость сравниваемых показателей, то есть наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для практической деятельности и управления банком применяют не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков. Такой метод анализа называют межбанковским сравнительным анализом. Как правило, его используют банки-корреспонденты, потенциальные клиенты для оценки результативности банковского менеджмента. [4,c.213]

Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между статьями, разделами или группами статей баланса. В совокупности с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью этого метода рассчитывают удельный вес статьи в общем, объеме пассива или актива или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по активу (пассиву), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов. Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ РФ.

Методы наглядного изображения результатов анализа. Одним из них является метод табулирования, при котором важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Графический метод: графики, диаграммы, кривые распределения и т.д. Позволяют сопоставлять итоговые данные анализа. Чаще всего данный метод используют для прогноза цен, определения времени покупки и продажи ценных бумаг на рынке, для диверсификации инвестиций с применением корреляционно-регрессионного анализа, а также для снижения рисков вложения капитала банка и т.п.[3,c.45]

Индексный метод достаточно широко распространен. В балансовой статистике применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.

Метод системного анализа, является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Используется только при автоматизированной обработке данных.[6,c.154]

6. Источники статистической информации о банковской системе

Основным источником статистической информации о деятельности Банка России и банковской системы в целом является баланс, который формируется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных приказом Банка России от 18.06.1997 г.

№ 02-263. С 01.01.1998 г. одновременно с деноминацией российской национальной валюты и изменением масштаба цен был введен новый План счетов.

На базе расширенного баланса Центрального байка, Сберегатель­ного банка, Внешэкономбанка РФ и кредитных организаций формиру­ются следующие основные документы — источники социально-эконо­мической статистической информации.

1. Сводный баланс Центрального банка РФ по позициям: актив: золото; иностранная валюта; наличные деньги в кассах; кре­диты Министерству финансов РФ; операции с ценными бумагами; кредиты, межгосударственные расчеты; прочие активы; пассив: уставный капитал; резервы и фонды; валютные счета; наличные деньги в обращении; средства коммерческих банков; средства бюджетов и клиентов; средства в расчетах; прочие пассивы.

2.Сводный баланс кредитных организаций, включающий: актив: касса и другие средства в рублях и инвалюте; драгоценные металлы; средства на резервном счете ЦБ; средства на корсчетах в рублях и иностранной валюте (в том числе средства на корсчете в ЦБ); кредиты, выданные хозяйству, населению в рублях и инвалюте, включая краткосрочные, долгосрочные кредиты, а также просро­ченную задолженность без процентов; просроченная задолженность клиентов по ссудам банка; просроченные проценты по кредитам; финансирование капитальных вложений; ценные бумаги, паи, акции, приобретенные банком (в том числе государственные ценные бумаги и векселя в портфеле банка); дебиторы банка в рублях и ино­странной валюте и другие операции; здания, сооружения и другие вложения в затраты капитального характера; отвлеченные средства за счет прибыли, в том числе за счет прибыли отчетного года и при­были прошлых лет; прочие активы, в том числе счета по межзачету;

пассив: фонды банка всего, в том числе уставный фонд (капитал); средства других банков на корсчете в комбанках в рублях и ино­странной валюте; средства бюджетов; средства, привлеченные от предприятий, организаций, населения, в рублях и иностранной ва­люте (в том числе на текущих счетах, депозиты, вклады населения и другие счета физических лиц); средства для финансирования капи­тальных вложений; кредиты, полученные от других банков, и про­центы по ним в рублях и иностранной валюте (в том числе центра­лизованные, просроченные централизованные и проценты по ним); обращаемые на рынке долговые обязательства (в том числе банков­ские акцепты и собственные векселя); средства в расчетах; кредито­ры банка в рублях и иностранной валюте и другие операции; прибыль банков, в том числе прибыл (убытки) отчетного года и про­шлых лет; прочие пассивы (в том числе резерв под обесценение цен­ных бумаг, резерв на возможные потери по ссудам, средства по меж­зачету).

3. Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» с изменениями и дополнениями.

4. Инструкций ЦБ РФ от 01.10.1997 г. № 17 «О составлении финан­совой отчетности с изменениями и дополнениями.

5. Формы статистической отчетности, разработанные отдельными департаментами и подразделениями Банка России, для сбора и анализа информации по конкретным направлениям деятельности Банка России и кредитных организаций. [5,c.564]


2. Расчетная часть


Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков ( выборка 3%-ная механическая ), млн. руб.:

№ банка п/п
Прибыль
Собственный капитал

1
62
1969

2
175
5207

3
83
840

4
153
1828

5
118
589

6
170
1368

7
139
2080

8
200
2400

9
244
3681

10
268
5590

11
342
8587

12
329
2971

13
289
6930

14
66
1115

15
121
1076

16
129
1969

17
166
4703

18
67
440

19
282
2960

20
148
981

21
165
3808

22
198
530

23
163
895

24
240
2818

25
224
3034

26
165
1079

27
213
2918

28
64
985

29
111
2020

30
119
1576

31
93
1152

32
189
3810

33
203
2400

34
237
4077

35
215
2338

36
153
1517

37
306
2646


Задание 1

По исходным данным:
  1. Постройте статистический ряд распределения банков по признаку прибыль, образовав 5 групп с равными интервалами.
  2. Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значения моды и медианы.
  3. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.
  4. Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 для интервального ряда распределения. Объясните причину их расхождения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.


Решение

1) Построим ряд распределения. Это простейшая группировка,

представляющая собой распределение численности единиц совокупности по значению какого – либо признака.

В данном задании признаком, по которому проводится группировка является прибыль.

Для построения вариационного ряда с равными интервалами определим величину интервала, по формуле:

h = ( x max – x min ) / n ( 1) ,

где x max и x min – максимальное и минимальное значение признака;

n - число групп ( по условию 5 ).

h = (342 – 62) / 5 = 56

Группы банков по признаку « прибыль» получим путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе:

62 – 118; 118 – 174; 174 ­­­­­­­– 230; 230 – 286; 286 – 342.

Переведем полученные интервалы в следующие:

62 – 118 62 – 117

118 – 174 118 – 173

174 – 230 174 – 229

230 – 286 230 – 285

286 – 342 286 и выше

Теперь представим зависимость между прибылью банков и их собственным капиталом в табличном виде.

Таблица 1

Зависимость между прибылью банков и их собственным капиталом

№ группы
Группы по прибыли
№ банка по порядку
Прибыль,

млн. руб.
Собственный капитал,

млн. руб.



I


62 - 117
1

3

14

18

28

29

31
62

83

66

67

64

111

93
1969

840

1115

440

985

2020

1152

Итого по группе
7
546
8521



II


118 - 173
4

5

6

7

15

16

17

20

21

23

26

30

36
153

118

170

139

121

129

166

148

165

163

165

119

153
1828

589

1368

2080

1076

1969

4703

981

3808

895

1079

1576

1517

Итого по группе
13
1909
23469



III


174 - 229
2

8

22

25

27

32

33

35
175

200

198

224

213

189

203

215
5207

2400

530

3034

2918

3810

2400

2338

Итого по группе
8
1617
22637



IV


230 - 285
9

10

19

24

34
244

268

282

240

237
3681

5590

2960

2818

4077

Итого по группе
5
1271
19126


V

286 и выше
13

11

12

37
289

342

329

306
6930

8587

2971

2646

Итого по группе
4
1266
21134

Итого
37
6609
94887