Річний звіт 2011р. Ат «банк «таврика»
| Вид материала | Документы |
СодержаниеРинковий ризик Валютний ризик Таблиця 31.1 Аналіз валютного ризику Таблиця 31.4. Загальний аналіз відсоткового ризику Таблиця 31.5 Моніторинг процентних ставок за фіксованими інструментами |
- Річний звіт 2010р. Ат «банк «таврика», 6116.83kb.
- Аудиторський висновок, 31.87kb.
- Річний фінансовий звіт пат “Західінкомбанк” за 2009рік, 2907.52kb.
- = тов “аудиторська фірма “сатурн”, 198.13kb.
- Додаток1 до протоколу Платіжного комітету від 19. 04. 2011р №73, 64.99kb.
- Процентні доходи, 39.75kb.
- Управління держгірпромнагляду, 497.55kb.
- Головне управління статистики у Черкаській області вул. О. Дашковича, 39,, 918.25kb.
- Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
- Річний звіт про роботу секції «сільськогосподарські науки» придніпровського наукового, 243.37kb.
Ринковий ризик
Банк знаходиться під впливом ринкових ризиків. Ринкові ризики виникають у результаті відкритої позиції по процентних ставках та валютних інструментах, на які впливають загальні й специфічні ринкові зміни.
Управління ринковим ризиком здійснює Комітет з управління активами та пасивами. Ідентифікацію, моніторинг та оцінку ринкового ризику здійснює Управління ризиками та планування на підставі Положення про управління ринковим ризиком АТ “ БАНК ”ТАВРИКА”.
Основними методами управління ринковим ризиком є:
-моніторинг ризику, що являє собою періодичне здійснення оцінок потенційних збитків, які можуть виникнути внаслідок негативних змін в ринкових умовах, визначення динаміки зміни ризику, а також аналіз причин його зміни;
-лімітування ризику, тобто встановлення ліміту на різні показники ризику, з наступною оперативною переоцінкою таких лімітів;
-диверсифікованість активів і пасивів з метою зниження залежності від одного джерела ризику;
-аналіз несприятливих сценаріїв (стрес-тестинг), який здійснюється для визначення слабких місць Банку і розробки планів дій в екстремальних ситуаціях;
Валютний ризик
Банк знаходиться під впливом на його фінансовий стан та грошові потоки коливань діючих курсів обміну іноземної валюти.
Управління валютним ризиком, встановлення лімітів максимальних значень ризику здійснює Комітет з управління активами та пасивами. Ідентифікацію, моніторинг та оцінку валютного ризику здійснює Управління ризиками та планування на підставі Положення про управління валютним ризиком АТ «БАНК «ТАВРИКА».
Банк встановлює ліміти щодо рівня ризику по валютах (здебільшого до доларів США і євро). Валютний ризик банку наведено в таблицях 31.1, 31.2, 31.3 до річної фінансової звітності. Банк не укладає валютних угод для хеджування валютних ризиків, оскільки такі фінансові інструменти не існують по валютах, за якими, на погляд банку, для нього існує ризик. Основний рух грошових коштів банку формується в гривнях, доларах США, євро та банківських металах. У результаті цього майбутні зміни обмінного курсу гривні до інших валют впливатимуть на балансову вартість монетарних активів та зобов’язань банку, виражених в іноземній валюті.
Таблиця 31.1 Аналіз валютного ризику
| | | | | | | | | | (тис. грн.) |
| Рядок | Найменування валюти | На звітну дату звітного року | На звітну дату попереднього року | ||||||
| Монетарні активи | Монетарні зобов’язання | Похідні фінансові інструменти | Чиста позиція | Монетарні активи | Монетарні зобов’язання | Похідні фінансові інструменти | Чиста позиція | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Долари США | 882 900 | 953 489 | 0 | (70 590) | 701532 | 704 645 | 0 | (3 113) |
| 2 | Євро | 258 262 | 263 566 | 0 | (5 305) | 229172 | 229 693 | 0 | (521) |
| 3 | Фунти стерлінгів | 50 | 0 | 0 | 50 | 70 | 0 | 0 | 70 |
| 4 | Інші | 67 676 | 71 596 | 0 | (3 920) | 58 541 | 43 648 | 0 | 14 893 |
| 5 | Усього | 1 208 886 | 1 288 653 | 0 | (79 766) | 989 315 | 977 986 | 0 | 11 329 |
Таблиця 31.2 Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
Розрахунок проводиться для грошових залишків у валютах, що відрізняються від функціональної валюти
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | На звітну дату звітного 2011 року | На звітну дату попереднього 2010 року | ||
| вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5% | (3 530) | (3 530) | (156) | (156) |
| 2 | Послаблення долара США на 5% | 3 530 | 3 530 | 156 | 156 |
| 3 | Зміцнення євро на 5% | (265) | (265) | (26) | (26) |
| 4 | Послаблення євро на 5% | 265 | 265 | 26 | 26 |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 5% | 2 | 2 | 4 | 4 |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 5% | (2) | (2) | (4) | (4) |
| 7 | Зміцнення інших валют на 5% | (206) | (206) | (659) | (659) |
| 8 | Послаблення інших валют на 5% | 206 | 206 | 659 | 659 |
Таблиця 31.3 Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Середньозважений валютний курс звітного 2011 року | Середньозважений валютний курс попереднього 2010 року | ||
| вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5% | (3 327) | (3 327) | (145) | (145) |
| 2 | Послаблення долара США на 5% | 3 327 | 3 327 | 145 | 145 |
| 3 | Зміцнення євро на 5% | (685) | (685) | (23) | (23) |
| 4 | Послаблення євро на 5% | 685 | 685 | 23 | 23 |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 5% | 4 | 4 | 3 | 3 |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 5% | (4) | (4) | (3) | (3) |
| 7 | Зміцнення інших валют на 5% | (296) | (296) | (1 135) | (1 135) |
| 8 | Послаблення інших валют на 5% | 296 | 296 | 1 135 | 1 135 |
Для розрахунку впливу змін курсів на фінансовий результат та власний капітал використовувались середньозважені валютні курси іноземних валют (за статистичними даними НБУ):
| Іноземна валюта | Звітний 2011 рік | Попередній 2010 рік |
| 1 Долар США | 7.97 | 7.93 |
| 1 Євро | 11.07 | 10.52 |
| 1 Фунт стерлінгів | 12.76 | 12.26 |
Відсотковий ризик
Відсотковий ризик полягає у можливості коливання вартості певних фінансових інструментів у зв’язку зі змінами ринкових процентних ставок. Процентний ризик наведено в таблицях 31.4, 31.5
Таблиця 31.4. Загальний аналіз відсоткового ризику
| Рядок | Найменування статті | На вимогу і менше 1 міс. | Від 1 до 6 міс. | Від 6 до 12 міс. | Більше року | Немонетарні | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | Попередній рік | 749 232 | 903 308 | 1 041 373 | 562 987 | 30 671 | 3 287 571 |
| 1 | Усього фінансових активів | 1 073 506 | 551 761 | 763 409 | 575 365 | 4 808 | 2 968 849 |
| 2 | Усього фінансових зобов’язань | | | | | | |
| 3 | Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня попереднього року | (324 274) | 351 547 | 277 964 | (12 378) | 25 863 | 318 722 |
| | Звітний рік | | | | | | |
| 4 | Усього фінансових активів | 1 480 314 | 1 240 116 | 918 845 | 718 050 | 27 269 | 4 384 594 |
| 5 | Усього фінансових зобов’язань | 1 621 194 | 712 930 | 1 292 265 | 381 615 | 5 171 | 4 013 175 |
| 6 | Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня звітного року | (140 881) | 527 187 | (373 420) | 336 435 | 22 097 | 371 419 |
За деякими кредитними угодами, на які нараховуються проценти, передбачено можливість зміни процентної ставки за згодою сторін.
Банк здійснює аналіз впливу зміни відсоткової ставки на чистий процентний дохід і вважає, що процентний ризик та відповідний ризик рефінансування для банку не є суттєвим.
Вплив зміни процентних ставок протягом року був значним.
Банк не укладає угод щодо похідних інструментів на основі процентних ставок, оскільки такі угоди не поширені на ринку України.
При складанні аналізу чутливості до відсоткового ризику банк керувався наступними принципами та припущеннями:
- адекватності характеру та обсягам операцій, що здійснює банк;
- внесення оперативних змін до внутрішньої нормативної бази у випадку зміни чи появі нових факторів, що впливають на ризик зміни процентних ставок;
- постійність проведення моніторингу за ризиком зміни процентних ставок;
Взаємозв'язок зміни рівня процентних ставок та чистого процентного розриву і рентабельності банку наведено у таблиці:
| Розрив | Процентні ставки | Прибутковість |
| Додатній | Зростають | Зростає |
| Додатній | Падають | Падає |
| Від'ємний | Зростають | Падає |
| Від'ємний | Падають | Зростає |
Банк використовує наступні методи обмеження відсоткового ризику в своїй діяльності:
- Для зменшення ризику зміни процентних ставок банку в деяких довгострокових угодах по пасивних та активних операціях передбачається можливість зміни процентних ставок, в залежності від ситуації на ринку чи від зміни облікової стави НБУ;
- Для можливості швидкого коригування процентних ставок в залежності від ситуації на ринку, в деяких випадках залучаються ресурси та передбачена можливість надавати кредити на більш короткі терміни.
- Фінансування активів здійснювати при наявності пасивів на аналогічні терміни.
- У випадку очікування падіння/зростання ставок по діючих активних операціях зменшуються ставки по пасивних операціях з випередженням щонайменше за два тижні.
- Здійснюється моделювання прогнозу зміни процентної маржі та спреду виходячи з очікуваних тенденцій ринку процентних ставок за активно/пасивними операціями.
Таблиця 31.5 Моніторинг процентних ставок за фіксованими інструментами
(%)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік | ||||||
| гривня | долари США | Євро | Інші | гривня | долари США | Євро | Інші | ||
| | Активи | | | | | | | | |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2 | Торгові боргові цінні папери | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3 | Інші боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4 | Кошти в інших банках | 0.00 | 0.19 | 0.17 | 0.00 | 12.59 | 1.00 | 0.73 | 0.00 |
| 5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 25.20 | 11.80 | 12.05 | 0.00 | 16.92 | 12.72 | 10.96 | 7.50 |
| 6 | Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж | 8.52 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8.29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 7 | Боргові цінні папери у портфелі банку до погашення | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 8 | Інші активи | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 9 | Переведення до довгострокових активів, що утримуються для продажу | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| | Зобов’язання | | | | | | | | |
| 10 | Кошти банків | 21.93 | 4.74 | 0.00 | 0.00 | 13.95 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 11 | Кошти клієнтів: | 18.09 | 10.18 | 8.96 | 4.61 | 16.40 | 10.45 | 9.24 | 4.65 |
| 11.1 | Поточні рахунки | 2.96 | 1.15 | 0.72 | 0.02 | 1.50 | 0.74 | 4.35 | 0.01 |
| 11.2 | Строкові кошти | 20.38 | 10.45 | 9.25 | 4.66 | 20.24 | 11.56 | 10.34 | 4.81 |
| 12 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 17.70 | 10.16 | 9.72 | 0.00 | 19.53 | 12.29 | 9.91 | 0.00 |
| 13 | Інші залучені кошти | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 14 | Інші зобов’язання | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 15 | Субординований борг | 0.00 | 11.87 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12.94 | 0.00 | 0.00 |
| 16 | Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, що утримуються для продажу (чи групами вибуття) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
У таблиці наведено дані за середньозваженою процентною ставкою.
Процентна ставка розрахована у відсотках у річному обчисленні.
За всіма статтями активів та зобов’язань проценти нараховуються за фіксованою процентною ставкою.
Інший ціновий ризик
Банк не здійснює аналіз «Іншого цінового ризику», оскільки операції із інструментами власного капіталу протягом звітного року банком не проводились. Влив іншого цінового ризику на діяльність є незначною. Протягом звітного року банк був недоступний до впливу іншого цінового ризику.