Geum.ru

Аудиторська фірма “АленАудит”

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   ...   30
Примітка 7. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість клієнтів

Рядок 
Найменування статті 
Звітний рік 
Попередній рік 

1 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
-
-

2 
Кредити юридичним особам 
755 930
602 900

3 
Кредити, що надані за операціями репо 
25 409
0

4 
Кредити фізичним особам - підприємцям 
4 667
22 271

5 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
10 089
9 596

6 
Споживчі кредити фізичним особам 
33 987
53 652

7 
Інші кредити фізичним особам 
0
6

8 
Резерв під знецінення кредитів 
(69 125)
(54 169)

9 
Усього кредитів за мінусом резервів 
760 957
634 256


Таблиця 7.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний рік

Рядок 
Рух резервів 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1 
Залишок за станом на 1 січня 
0
(39 761)
0
(801)
(4 062)
(9 545)
0
(54 169)

2 
(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року 
0
(17 296)
0
16
(357)
970
0
(16 667)

3 
Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву 
0
573
0
147
0
0
0
720

4 
Переведення до активів групи вибуття 
0
0
0
0
0
0
0
0

5 
Вибуття дочірніх компаній 
0
0
0
0
0
0
0
0

6
Курсові різниці за резервами
0
974
0
0
12
5
0
991

7 
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 
0
(55 510)
0
(638)
(4 407)
(8 570)
0
(69 125)



У звітному 2011 році була списана заборгованість за рахунок сформованого резерву в сумі 720 тис. грн. за кредитними операціями з юридичними особами. За кредитними операціями з фізичними особами списання заборгованості за рахунок страхового резерву в 2011 році не було.

Сума поверненої в 2011 році раніше списаної за рахунок страхового резерву безнадійної заборгованості за кредитами та нарахованими відсотками склала 608 тис. грн.

Таблиця 7.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за попередній рік

Рядок 
Рух резервів 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1 
Залишок за станом на 1 січня 
0
(33 738)
(658)
(1 564)
(2 900)
(7 740)
0
(46 600)

2 
(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року 
0
(14 514)
658
274
(1 476)
(2 700)
0
(17 758)

3 
Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву 
0
7 874
0
489
313
888
0
9 564

4 
Переведення до активів групи вибуття 
0
0
0
0
0
0
0
0

5 
Вибуття дочірніх компаній 
0
0
0
0
0
0
0
0

6
Курсові різниці за резервами
0
617
0
0
1
7
0
625

7 
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 
0
(39 761)
0
(801)
(4 062)
(9 545)
0
(54 169)

У минулому 2010 році була списана заборгованість за рахунок сформованого резерву в сумі 8 364 тис. грн. за кредитними операціями з юридичними особами та в сумі 1 200 тис. грн. за кредитними операціями з фізичними особами .

Повернення раніше списаних за рахунок резервів кредитів у 2010 році не відбувалося.


Таблиця 7.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

Рядок 
Вид економічної діяльності 
Звітний рік 
Попередній рік 

сума 
% 
сума 
% 

1 
2 
3 
4 
5 
6 

1 
Державне управління та діяльність громадських організацій 
0
0
0
0

2 
Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління 
0
0
0
0

3 
Виробництво 
62 302
8
137 768
20

4 
Нерухомість 
83 994
10
83 986
12

5 
Торгівля 
249 697
30
179 136
26

6 
Сільське господарство 
6 280
1
11 640
2

7 
Кредити, що надані фізичним особам 
44 076
5
63 254
9

8 
Інші 
383 733
46
212 641
31

9 
Усього: 
830 082
100
688 425
100



Таблиця 7.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за звітний рік

Рядок 
Найменування статті 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1 
Незабезпечені кредити 
0
29 962
0
89
576
3 470
0
34 097

2 
Кредити, що забезпечені: 
0
725 968
25 409
4 578
9 513
30 517
0
795 985

2.1 
Гарантіями і поручительствами 
0
0
0
0
0
0
0
0

2.2 
Заставою,
у тому числі: 
0
725 968
25 409
4 578
9 513
30 517
0
795 985

2.2.1 
Нерухоме майно житлового призначення 
0
5 293
0
101
6 821
8 168
0
20 383

2.2.2 
Інше нерухоме майно 
0
134 166
0
2 477
637
16 731
0
154 011

2.2.3 
Цінні папери 
0
259 072
25 409
0
0
0
0
284 481

2.2.4 
Грошові депозити 
0
228 245
0
249
0
1 826
0
230 320

2.2.5 
Інше майно 
0
99 192
0
1 751
2 055
3 792
0
106 790

3 
Усього кредитів та заборгованості клієнтів 
0
755 930
25 409
4 667
10 089
33 987
0
830 082


Таблиця 7.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за попередній рік

Рядок 
Найменування статті 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1 
Незабезпечені кредити 
0
72
0
0
0
19
0
91

2 
Кредити, що забезпечені: 
0
602 828
0
22 271
9 596
53 633
6
688 334

2.1 
Гарантіями і поручительствами 
0
0
0
0
0
247
6
253

2.2 
Заставою,
у тому числі: 
0
602 828
0
22 271
9 596
53 386
0
688 081

2.2.1 
Нерухоме майно житлового призначення 
0
6 053
0
891
7 571
8 728
0
23 243

2.2.2 
Інше нерухоме майно 
0
168 988
0
2 206
2 025
22 675
0
195 894

2.2.3 
Цінні папери 
0
155 011
0
0
0
0
0
155 011

2.2.4 
Грошові депозити 
0
185 728
0
17 686
0
15 291
0
218 705

2.2.5 
Інше майно 
0
87 048
0
1 488
0
6 692
0
95 228

3 
Усього кредитів та заборгованості клієнтів 
0
602 900
0
22 271
9 596
53 652
6
688 425

Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний рік

Рядок 
Найменування статті 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1 
Поточні та незнецінені: 
0
65 769
25 409
213
3 360
1 667
0
96 418

1.1 
Великі позичальники з кредитною історією більше 2 років 
0
0
0
0
0
0
0
0

1.2 
Нові великі позичальники 
0
42 897
25 409
0
0
0
0
68 306

1.3 
Кредити середнім компаніям 
0
22 872
0
0
0
0
0
22 872

1.4 
Кредити малим компаніям 
0
0
0
213
3 360
1 667
0
5 240

2 
Кредити, умови яких протягом року були переглянуті 
0
270 557
0
2 190
0
14 008
0
286 755

3 
Усього кредитів поточних та незнецінених: 
0
336 326
25 409
2 403
3 360
15 675
0
383 173

4 
Прострочені, але незнецінені: 
0
9 180
0
1 226
0
575
0
10 981

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

4.1 
Із затримкою платежу до 31 днів 
0
0
0
0
0
0
0
0

4.2 
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 
0
0
0
842
0
49
0
891

4.3 
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 
0
149
0
24
0
24
0
197

4.4 
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 
0
9 031
0
0
0
0
0
9 031

4.5 
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 
0
0
0
360
0
502
0
862

5 
Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: 
0
44 709
0
347
3 737
8 830
0
57 623

5.1 
Із затримкою платежу до 31 днів 
0
357
0
0
0
4
0
361

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

5.2 
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 
0
75
0
0
0
10
0
85

5.3 
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 
0
0
0
0
0
24
0
24

5.4 
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 
0
7 280
0
89
0
316
0
7 685

5.5 
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 
0
36 997
0
258
3 737
8 476
0
49 468

6* 
Інші кредити 
0
365 715
0
691
2 992
8 907
0
378 305

7 
Резерв під знецінення за кредитами 
0
55 513
0
638
4 407
8 567
0
69 125

8
Усього кредитів



700 417
25 409
4 029
5 682
25 420
0
760 957

* в т.ч. поточні та незнецінені кредити, під які сформовано резерв.

Таблиця 7.8 "Аналіз кредитної якості кредитів за попередній рік"

Рядок 
Найменування статті 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1 
Поточні та незнецінені: 
0
49 307
0
0
2 782
5 641
0
57 730

1.1 
Великі позичальники з кредитною історією більше 2 років 


0
21 401
0
0
0
995
0
22 396

1.2 
Нові великі позичальники 
0
27 489
0
0
440
68
0
27 997

1.3 
Кредити середнім компаніям 

0
417
0
0
2 342
4 526
0
7 285

1.4 
Кредити малим компаніям 

0
0
0
0
0
52
0
52

2 
Кредити, умови яких протягом року були переглянуті 

0
74 867
0
322
0
9 149
0
84 338

3 
Усього кредитів поточних та незнецінених: 

0
124 174
0
322
2 782
14 790
0
142 068

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

4 
Прострочені, але незнецінені: 

0
2
0
0
0
1 234
0
1 236

4.1 
Із затримкою платежу до 31 днів 

0
0
0
0
0
0
0
0

4.2 
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 

0
0
0
0
0
0
0
0

4.3 
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 

0
0
0
0
0
0
0
0

4.4 
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 

0
0
0
0
0
0
0
0

4.5 
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 

0
2
0
0
0
1 234
0
1 236

5 
Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: 

0
46 990
0
1 924
4 275
12 505
6
65 700

5.1 
Із затримкою платежу до 31 днів 

0
195
0
1 077
104
3 608
6
4 990

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

5.2 
Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 

0
132
0
0
37
257
0
426

5.3 
Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 


0
18 109
0
610
1 013
2 282
0
22 014

5.4 
Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 

0
15 013
0
0
0
255
0
15 268

5.5 
Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 

0
13 541
0
237
3 121
6 103
0
23 002

6* 
Інші кредити 

0
431 734
0
20 025
2 539
25 123
0
479 421

7 
Резерв під знецінення за кредитами 

0
(39 761)
0
(801)
(4 062)
(9 545)
0
(54 169)

8 
Усього кредитів 
0
563 139
0
21 470
5 534
44 107
6
634 256

* в т.ч. поточні та незнецінені кредити, під які сформовано резерв.


Таблиця 7.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за звітний рік

Рядок 
Найменування статті 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1 
Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами: 
0
1 993
0

3 146

0
4 708
0
9 847

1.1 
Нерухоме майно житлового призначення 
0
0
0

0

0
260
0
260

1.2 
Інше нерухоме майно 
0
585
0

1 258
0
3 863
0
5 706

1.3 
Цінні папери 
0
0
0

0

0
0
0
0

1.4 
Грошові депозити 
0
800
0

340
0
0
0
1 140

1.5 
Інше майно 
0
608
0

1 548
0
585
0
2 741

2 
Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі 
0
12 347
0

584
2 749
7 080
0
22 760

2.1 
Нерухоме майно житлового призначення 
0
22
0

0
2 749
4 687
0
7 458

2.2 
Інше нерухоме майно 
0
5 677
0

0

0
151
0
5 828

2.3 
Цінні папери 
0
0
0

0

0
0
0
0

2.4 
Грошові депозити 
0
0
0

0

0
0
0
0

2.5 
Інше майно 
0
6 648
0

584
0
2 242
0
9 474

Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, була визначена незалежними суб’єктами оціночної діяльності, що засвідчується висновками про вартість об’єктів оцінювання.


Таблиця 7.10. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за попередній рік

Рядок 
Найменування статті 
Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 
Кредити юридичним особам 
Кредити, що надані за операціями репо 
Кредити фізичним особам -
підпри-
ємцям 
Іпотечні кредити фізичних осіб 
Споживчі кредити фізичним особам 
Інші кредити фізичним особам 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

1
Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:
0
1 079

0

2 318

0

4 141

0

7 538

1.1
Нерухоме майно житлового призначення
0
0

0

0

0

753

0

753

1.2
Інше нерухоме майно
0
390

0

1 258

0

2 400

0

4 048

1.3
Цінні папери
0
0

0

0

0

0

0

0

1.4
Грошові депозити
0
0

0

0

0

403

0

403

1.5
Інше майно
0
689

0

1 060

0

585

0

2 334

2
Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі
0
40 090

0

3 654

2 346

12 957

0

59 047

2.1
Нерухоме майно житлового призначення
0
1 798

0

1 313

2 346

5 391

0

10 848

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 

2.2
Інше нерухоме майно
0
22 783

0

0

0

5 201

0

27 984

2.3
Цінні папери
0
0

0

0

0

0

0

0

2.4
Грошові депозити
0
520

0

0

0

0

0

520

2.5
Інше майно
0
14 989

0

2 341

0

2 365

0

19 695



Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, була визначена незалежними суб’єктами оціночної діяльності, що засвідчується висновками про вартість об’єктів оцінювання.


Сума нарахованих, але не отриманих доходів за кредитними операціями з суб’єктами господарювання та фізичними особами на кінець дня 31 грудня 2011 року склала 66077 тис. грн.


Примітка 7 «Кредити та заборгованість клієнтів» розкриває рядок 5 звіту «Баланс». Процентні доходи за кредитами та заборгованістю клієнтів відображено в р.1 та 10 примітки 21, яка розкриває рядок 1 Звіту про фінансові результати.

Відсотковий ризик розкрито у табл. 29.5, географічний ризик – у табл. 29.6, 29.7.

Кредити пов’язаним особам розкрито у примітці 33.
Виконавець: Богданова О.В., Нанівський Б.І.






Тел. 230-82-45