Открытого акционерного общества
| Вид материала | Отчет |
- Том числе выплата (объявление) дивидендов), и убытков общества по результатам финансового, 29.36kb.
- Положение о надзорном совете открытого акционерного общества, 792.63kb.
- Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества, 599.74kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Об установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии, оказываемые Северной, 26.81kb.
- Проекты решений внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества, 96.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ
ОАО «Центр гуманитарного и делового сотрудничества» зарегистрировано в соответствии с законодательством Российской Федерации 14 декабря 1992 года.
Основной государственный регистрационный номер, внесенный в Государственный реестр записью от 19.12.02 – 1027809247630.
В 2004 году, как и в предыдущие годы, общество осуществляло несколько видов деятельности. В рамках ОАО «Центр гуманитарного и делового сотрудничества» работает элитный клуб «Талион», включающий в себя казино, рестораны, бары, гостиницу - «Елисеев Палас Отель». ОАО «Центр гуманитарного и делового сотрудничества» является многопрофильным предприятием и получает доход от нескольких видов деятельности: от общественного питания (рестораны, бары); доход от гостиничного бизнеса; от сдачи помещений в аренду; доход от игорного бизнеса.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) в 2004 году составила 106 343 тыс. рублей, в том числе: выручка общепита – 31 763 тыс. рублей; выручка от продажи товара – 24 256 тыс. рублей; выручка от реализации гостиничных услуг – 36 443 тыс.рублей; выручка от сдачи в аренду площадей – 11 066 тыс. рублей; выручка от концертной деятельности – 147 тыс. рублей; выручка от фитнеса – 2 328 тыс. руб; выручка от прочих видов деятельности – 339 тыс. рублей.
Убыток от реализации в 2004 году составил 10 740 тыс. рублей.
Основной доход в 2004 году получен от игорного бизнеса (операционный доход), который составил – 399 281 тыс. рублей.
Всего операционные доходы в 2004 году составили – 433 667 тыс.рублей. Операционные расходы в 2004 году составили – 204 823 тыс.рублей. Внереализационные доходы в 2004 году составили – 69 010 тыс.рублей. Внереализационные расходы в 2004 году составили – 22 265 тыс.рублей. Чистая прибыль предприятия в 2004 году составила 248 024 тыс. рублей.
Общество имеет необлагаемый налогом на добавленную стоимость доход ( доход от игорного бизнеса, доход от оказания транспортных услуг), который в 2004 году составил – 399 434 тыс. рублей.
Инвестиционная деятельность предприятия в 2004 году осуществлялась за счет собственных и привлеченных средств.
ОАО «Центр гуманитарного и делового сотрудничества» имеет следующие дочерние и зависимые хозяйственные общества:
1. Общество с ограниченной ответственностью «Талион». Доля участия: 100 %. Основной вид деятельности маркетинг, туристские услуги.
2. Закрытое акционерное общество «Талион-Артис». Доля участия: 100 %. Основной вид деятельности - шоу-бизнес.
3. Закрытое акционерное общество «Охранное агентство «Спайде». Доля участия: 70 %. Основной вид деятельности: охранная деятельность.
4. Закрытое акционерное общество «Охранное агентство «Фовеа». Доля участия: 30%. Основной вид деятельности: охранная деятельность.
5. Общество с ограниченной ответственностью «Фидус». Доля участия: 50 %. Основной вид деятельности - продажа мебели.
6. Общество с ограниченной ответственностью «Елисеев Палас Отель». Доля участия: 100 %. Основной вид деятельности: гостиничный бизнес.
7. Общество с ограниченной ответственностью «Талион менеджмент». Доля участия: 100 %. Основной вид деятельности управление игорным бизнесом.
8. Общество с ограниченной ответственностью «Леокаспис». Доля участия: 100 %. Основной вид деятельности - строительство зданий и сооружений.
9. Негосударственное образовательное учреждение «Санкт-Петербургская Юридическая Академия». Доля участия: 50 %.
10. Закрытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Констанс-Банк». Сокращенное наименование: ЗАО «АКБ «Констанс-Банк». Доля участия: 99,98 %. Основной вид деятельности: кредитная организация.
11. Общество с ограниченной ответственностью «Шереметьев Палас Отель». Доля участия: 100 %. Основной вид деятельности: инвестиционный, гостиничный бизнес.
В отчетном периоде ОАО «Центр гуманитарного и делового сотрудничества» приобретало услуги у своих аффилированных лиц с применением рыночных цен.
На отчетную дату у ОАО «Центр гуманитарного и делового сотрудничества» имеют место следующие условные факты хозяйственной деятельности:
1. Подана кассационная жалоба на постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу № А56-34496/04 о признании незаконным решения МИ МНС РФ № 9 по Санкт-Петербургу о проведении мероприятий налогового контроля, незаконным бездействия налогового органа, выразившегося в непринятии решения о возврате из бюджета НДС в сумме 30 000 000 рублей, и взыскании процентов в соответствии с п.3 ст.176 НК РФ.
2. Подана апелляционная жалоба на решение Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу № 56-44120 о признании недействительным решения МИ МНС РФ № 9 по Санкт-Петербургу № 17-04/15085 от 21.10.2004 г. «О привлечении к налоговой ответственности, требований об уплате налога № 15-12/63 от 21.10.2004 г., об уплате санкций № 15-12/64 от 21.10.2004 г. Сумма иска - 42 073 515 рублей.
Бухгалтерский учет в ОАО «Центр гуманитарного и делового сотрудничества» велся на основании приказа № б/н от 31.12.2003 года «Об учетной политике на 2004 год».
Начисление амортизации объектов основных средств и нематериальных активов производилось линейным способом.
Израсходованные материальные ресурсы отражались в учете по средней себестоимости.
При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определялась по первоначальной стоимости первых по времени приобретения финансовых вложений (ФИФО).
При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определялась, исходя из последней оценки.
Достоверность бухгалтерской отчетности подтверждается заключением аудиторской фирмы – ООО «Институт проблем предпринимательства». Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита № 002036.
Генеральный директор А.И. Ебралидзе
Главный бухгалтер А.Ж. Назаренко
29 марта 2005 года
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА ЗА 2004 ГОД
(по российским стандартам бухгалтерской отчетности)
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Исполнительному органу
Открытого Акционерного Общества "Центр гуманитарного и делового сотрудничества".
Аудитор
Наименование: общество с ограниченной ответственностью "Институт проблем предпринимательства".
Место нахождения: 191119, г. Санкт-Петербург, ул. Марата, д.92.
Государственная регистрация: ООО "Институт проблем предпринимательства" зарегистрировано Постановлением главы Василеостровской районной администрации г. Санкт-Петербурга 20 февраля 1992 года № 217.
Дата внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц 25 декабря 2002г. Свидетельство серия 78 № 000535102 выдано ИМНС по Василеостровскому району г.Санкт-Петербурга.
Основной государственный регистрационный номер: 1027800561458.
Лицензия: лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 002036 выдана Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2002 года № 223. Разрешается осуществление аудиторской деятельности в течение пяти лет с даты принятия решения о представлении лицензии.
ООО "Институт проблем предпринимательства" является членом
- Некоммерческого партнерства "Институт Профессиональных Аудиторов";
- Некоммерческого партнерства "Аудиторская палата России".
Аудируемое лицо
Наименование: открытое акционерное общество "Центр гуманитарного и делового сотрудничества".
Место нахождения: 191065, Россия, Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, дом 59.
Государственная регистрация: ОАО "Центр гуманитарного и делового сотрудничества" зарегистрировано решением Регистрационной палаты Администрации Санкт-Петербурга № 2087 от 14.12.1992г. Свидетельство о государственной регистрации № 1723.
Свидетельство серия 78 № 004020920 от 19.12.2002г. о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц
Основной государственный регистрационный номер: 102780924763.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО "Центр гуманитарного и делового сотрудничества" за период с 1 января по 31 декабря 2004г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) ОАО "Центр гуманитарного и делового сотрудничества" состоит:
- из бухгалтерского баланса;
- из отчета о прибылях и убытках;
- из приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- из пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО "Центр гуманитарного и делового сотрудничества". Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии:
- с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности";
- с Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002г. № 696;
- правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Вместе с тем мы не наблюдали за проведением инвентаризации товарно-материальных запасов.
По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество товарно-материальных запасов, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО "Центр гуманитарного и делового сотрудничества" отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Общества на 31 декабря 2004г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2004г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
"29" марта 2005г.
Директор ООО "Институт
проблем предпринимательства"
Романовский Владимир Борисович
Руководитель аудиторской проверки
Волочанинова Ольга Павловна
(Квалификационный аттестат аудитора № К 014770 выдан в соответствии с решением Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссии Министерства финансов Российской Федерации от 22.02.2001г. (протокол № 89). Аттестат выдан на неограниченный срок.)
КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2002-2004 ГОДЫ
(по международным стандартам финансовой отчетности)
Консолидированный баланс Группы ОАО «ЦГДС»
на 31 декабря 2004 года
(в миллионах рублей)
| Наименование показателя | 31.12.2004 | 31.12.2003 | 31.12.2002 |
| АКТИВЫ | |||
| 1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Основные средства | 3 287,4 | 2 539,0 | 1 188,2 |
| Инвестиционное имущество | 0,0 | 22,9 | 11,3 |
| Нематериальные активы | 6,2 | 4,2 | 0,6 |
| Гудвил | 8,0 | 8,8 | 0,0 |
| Инвестиции в ассоциированные компании | 19,2 | 16,8 | 38,8 |
| Финансовые активы | 35,3 | 13,2 | 0,9 |
| Отложенные активы по налогу на прибыль | 24,4 | 22,5 | 0,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 4,8 | 3,4 | 0,0 |
| ИТОГО по разделу 1 | 3 385,3 | 2 630,8 | 1 239,8 |
| | | | |
| 2. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 19,8 | 17,2 | 5,0 |
| Прочие активы (налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям) | 129,8 | 98,6 | 47,5 |
| Дебиторская задолженность | 87,6 | 71,2 | 254,1 |
| Финансовые активы | 203,4 | 97,6 | 0,0 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 210,6 | 83,1 | 15,4 |
| ИТОГО по разделу 2 | 651,2 | 367,7 | 322,0 |
| ВСЕГО | 4 036,5 | 2 998,5 | 1 561,8 |
| | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| 3. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Финансовые обязательства | 807,8 | 670,9 | 478,1 |
| Кредиторская задолженность | 1,0 | 3,4 | 17,8 |
| Налоговые обязательства по налогу на прибыль | 502,3 | 397,6 | 197,2 |
| ИТОГО по разделу 3 | 1 311,1 | 1 071,9 | 693,1 |
| 4. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Финансовые обязательства | 344,0 | 172,6 | 16,0 |
| Средства клиентов Банка | 131,8 | 41,0 | 0,0 |
| Кредиторская задолженность | 56,9 | 60,6 | 56,9 |
| Резервы | 31,0 | 1,4 | 0,0 |
| ИТОГО по разделу 4 | 563,7 | 275,6 | 72,9 |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | |||
| 5. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Акционерный капитал | 0,6 | 0,6 | 0,4 |
| Эмиссионный доход | 4,0 | 4,0 | 0,0 |
| Резерв переоценки | 1 754,7 | 1 268,3 | 645,4 |
| Резервный капитал | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Накопленная прибыль | 349,8 | 322,4 | 149,9 |
| Доля меньшинства | 52,5 | 55,6 | 0,0 |
| ИТОГО по разделу 5 | 2 161,7 | 1 651,0 | 795,8 |
| ВСЕГО | 4 036,5 | 2 998,5 | 1 561,8 |