Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність

Вид материалаДокументы
Головний бухгалтер В.В Король
Власний капітал
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

Головний бухгалтер В.В Король




Литвинчук В.А. 255-19-17

(прізвище виконавця, номер телефону)


10. Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти.


У поточному році банк прийняв до застосування нові та переглянуті стандарти та тлумачення, які були випущені МСБО та МСФЗ, і які стосуються його операційної діяльності та вступили в силу по відношенню до облікових періодів, починаючи з 1 січня 2008 року. При складанні фінансової звітності за 2008 рік банком застосовані такі стандарти:

-МСФЗ 7 „Фінансові інструменти: розкриття інформації”

-МСФЗ 14 „Сегментна звітність”

-МСФЗ 16 „Основні засоби”

-МСФЗ 21 „Вплив змін валютних курсів”

-МСФЗ 24 „Розкриття інформації про пов'язаних сторін”

-МСФЗ 32 „Фінансові інструменти: розкриття та надання інформації.

Прийняття та застосування цих нових, переглянутих стандартів та тлумачень до них не призвело до істотних змін в обліковій політиці банку, які могли б вплинути на суми, відображені у поточному і в попередньому році, за виключенням впливу застосування МСФЗ 7 ”Фінансові інструменти: розкриття інформації”.

МСФЗ 7 визначає нові вимоги та рекомендації щодо розкриття інформації про фінансові інструменти. Прийняття до використання МСФЗ 7 не вплинуло на класифікацію та оцінку фінансових інструментів банку у даній фінансовій звітності. Додаткова інформація розкрита у фінансовій звітності за поточний та порівняльний звітні періоди, як того вимагає МСФЗ 7.


Таблиця 4.7.1 Вплив переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності.


(тис.грн.)

Рядок

Найменування статті

Попередні данні (2007)

Вплив переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

Данні з урахуванням міжнародних стандартів фінансової звітності

1

2

3

4

5




АКТИВИ










1

Кошти в Національному банку України та готівкові кошти

80 307

17 365

97 672

2

Кошти в інших банках

43 115

(17 348)

25 767

3

Кредити та заборгованість клієнтів

322 558

629

323 187

4

Основні засоби та нематеріальні активи

56 519




56 519

5

Відстрочений податковий актив

90




90

6

Інші активи

901

(84)

817

7

Інші фінансові активи

відсутня стаття балансу

116

116

8

Нараховані доходи до отримання

678

(678)

відсутня стаття балансу




Усього

504 168




504 168




ПАСИВИ










9

Кошти банків

33 105

12

33 117

10

Кошти клієнтів

335 124

1 907

337 031

11

Ощадні сертифікати










12

Нараховані витрати до сплати

1 989

(1 989)

відсутня стаття балансу

13

Відстрочені податкові зобов'язання

8 425




8 425

14

Інші зобов'язання

19 354

(472)

18 882

15

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

відсутня стаття балансу

99

99

16

Резерви за зобов'язаннями

відсутня стаття балансу

370

370

17

Інші фінансові зобов'язання

відсутня стаття балансу

73

73




Усього

397 997




397 997




ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ










18

Статутний капітал

60 000




60 000

19

Резерви та інші фонди

9 607

25 275

34 882

20

Резерви переоцінки необоротних активів

25 275

(25 275)

відсутня стаття балансу

21

Прибуток (збиток) звітного року, що очікує затвердження

11 289

(11 289)

відсутня стаття балансу

22

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

відсутня стаття балансу

11 289

11 289




Усього власного капіталу

106 171




106 171




Усього

504 168




504 168


Голова Правління А.Б.Масленнікова

Головний бухгалтер В.В.Король


Литвинчук В.А. 255-19-17

(прізвище виконавця, номер телефону)


Інші примітки можна знайти у Додатках до Річної звітності 2008 року.