Примітка „Облікова політика”
| Вид материала | Закон |
- Примітка Облікова політика 8 Примітка, 5805.21kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність, 1902.66kb.
- Перелік публікацій кафедри “Банківська справа” за 2008 рік, 172.93kb.
- Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка, 4256.2kb.
- Програма: Зміни в законодавстві щодо бухгалтерського І податкового обліку. Вплив порядку, 12.39kb.
- Розділ: Бухгалтерський облік, оподаткування Облікова політика, 129.12kb.
Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж проводиться банком з використанням основних засад господарювання в Україні та регулювання господарських відносин, які визначені в Господарському кодексі України, щодо визначенні категорій підприємств як малі, середні, великі. Альтернативне розкриття інформації щодо поточних боргових цінних паперів за наявності рейтингів цих паперів не застосовується.
Виконавець Волошина Л.В., тел.205-37-26
Примітка 7. Цінні папери у портфелі банку на продаж
за станом на 31 грудня 2008 року
320371 ВАТ “Банк “Український капітал”
Таблиця 7.4. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2008 рік | 2007 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Балансова вартість на 1 січня | | 10889 | 6888 |
| 2 | Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості | | 28 | (10) |
| 3 | Нараховані процентні доходи | 19 | 1297 | 141 |
| 4 | Проценти отримані | | (1356) | 0 |
| 5 | Придбання цінних паперів | | 34664 | 13546 |
| 6 | Реалізація цінних паперів на продаж | | (18961) | (9277) |
| 7 | Придбання дочірніх компаній | | 0 | 0 |
| 8 | Переведення до активів групи вибуття | | 0 | 0 |
| 9 | Вибуття дочірніх компаній | | 0 | 0 |
| 10 | Курсові різниці за борговими цінними паперами | | 0 | 0 |
| 11 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | 0 | 0 |
| 12 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | | 399 | (399) |
| 13 | Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня | | 26960 | 10889 |
У таблицю 9.4. банком введений рядок 12 - Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж.
Станом на 31.12.2007 року сформований резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж зменшує балансову вартість цінних паперів.
Станом на 31.12.2008 року в зв’язку із вибуттям активів з балансу банка, за якими був сформований резерв, резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж був розформований.
Вик. Волошина Л.В., тел.205-37-26
Примітка 7. Цінні папери у портфелі банку на продаж
за станом на 31 грудня 2008 року
320371 ВАТ “Банк “Український капітал”
Таблиця 7.5. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж
(тис.грн.)
| Рядок | Назва компанії | Вид діяльності | Країна реєстрації | Справедлива вартість | |
| 2008 рік | 2007 рік | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | ВАТ „ЗНВКІФ „Європейські технології” | Біржові операції з фондовими цінностями | Україна | 3 988 | 0 |
| 2 | ТОВ "КУА ДАН (НЗВПІФ "ДАН") 233049 | Здійснення інвестицій в цінні папери вітчизняних та іноземних емітентів, дозволених чинним законо-давством України | Україна | 9 002 | 0 |
| | Усього | | | 12990 | 0 |
Цінних паперів, які були використані, як застава або для операцій Репо, cтаном на 31.12.2008 року в портфелі банку немає.
Виконавець Волошина Л.В., тел.205-37-26
Примітка 8. Інвестиційна нерухомість
за станом на 31 грудня 2008 року
320371 ВАТ “Банк “Український капітал”
Таблиця 8.1. Інвестиційна нерухомість оцінена за методом справедливої вартості:
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2008 рік | 2007 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Справедлива вартість інвестиційної нерухомості на початок року | 0 | 0 |
| 2 | Надходження | 263 | 0 |
| 3 | Капітальні інвестиції на реконструкцію | 0 | 0 |
| 4 | Надходження шляхом об'єднання компаній | 0 | 0 |
| 5 | Переведення до активів групи вибуття | 0 | 0 |
| 6 | Вибуття | 0 | 0 |
| 7 | Переведення до категорії будівель, що займані власником | 0 | 0 |
| 8 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | 0 | 0 |
| 9 | Прибутки/збитки від переоцінки до справедливої вартості | 0 | 0 |
| 10 | Інше | 0 | 0 |
| 11 | Справедлива вартість інвестиційної нерухомості за станом на кінець дня 31 грудня | 263 | 0 |