Звіт державної податкової адміністрації у Житомирській області про проведену роботу за ІV квартал 2011 року
| Вид материала | Документы |
| Розділ VII. Організація роботи щодо запобігання корупції в органах державної податкової служби Розділ VIII. Організація роботи з платниками податків, громадськістю та засобами масової інформації |
- Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1938.19kb.
- Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1754.83kb.
- Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1943.97kb.
- Звіт про проведену роботу Державної податкової адміністрації в Автономній Республіці, 520.53kb.
- Звіт про виконання плану роботи державної податкової адміністрації у м. Києві, 1525.62kb.
- План роботи районної державної адміністрації на другий квартал 2012 року № п/п, 395.98kb.
- Звіт Плану роботи державної податкової адміністрації у Вінницькій області за IІІ квартал, 1402.72kb.
- Звіт про виконання плану роботи Державної податкової інспекції у Голосіївському районі, 526.43kb.
- Про план роботи районної державної адміністрації на ІІ квартал 2011 року, 286.25kb.
- Про план роботи районної державної адміністрації на іі квартал 2011 року, 232.54kb.
3.1.
Забезпечення виконання вимог наказу ДПА України від 22.02.08 №106 «Про організацію роботи юридичних підрозділів в органах державної податкової служби» (із змінами та доповненнями)
Юридичне управління
Протягом кварталу
Протягом ІV кварталу 2011 року юридичні підрозділи органів ДПС області організовували та вели позовну роботу відповідно до норм чинного законодавства. Представництво інтересів органів ДПС у судах здійснювали працівники юридичних підрозділів та у передбачених випадках - за участі працівників інших структурних підрозділів ДПІ та ДПА в області, уповноважених на це в установленому законом порядку. Налагоджена взаємодія структурних підрозділів органів державної податкової служби під час підготовки та супроводження справ у судах. Юридичним управлінням ДПА в області здійснювалось безпосереднє супроводження справ у судах, які носять актуальний або резонансний характер. Протягом звітного періоду юридичним управлінням та працівниками юридичних підрозділів постійно надавалася правова оцінка документів, наданих відповідними структурними підрозділами, щодо належності, обґрунтованості, повноти та їх законності. Наказом ДПА в області від 04.11.10 №346 працівники юридичного управління закріпленні за відповідними юридичними підрозділами ДПІ області, з метою надання фахової допомоги під час супроводження справ у судах та здійснення контролю за правовою роботою. Юридичним управлінням проводиться постійний моніторинг всіх справ, які знаходяться у судах, проводиться заслуховування працівників юридичних підрозділів ДПІ по цих справах.
3.2.
Прийняття участі в розробці законопроектів відповідно до Плану діяльності ДПС України з підготовки проектів регуляторних актів. Виконання наказу ДПА України від 27.06.08 №425 «Про вдосконалення нормотворчої роботи»
Юридичне управління
Протягом кварталу
Протягом ІV кварталу 2011 року з ДПС України проекти нормативно-правових актів з метою їхнього опрацювання та надання своїх пропозицій, юридичному управлінню ДПА в області не направлялись
3.3.
Виконання розділу VII Примірного порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів затвердженого наказом ДПА України від 18.04.08 №266 «Про організацію взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів»
Юридичне управління
Постійно
На виконання вимог п.4.2 наказу ДПА України від 18.04.08 №266 «Про організацію взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» працівники юридичного управління при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів надавали структурним підрозділам юридичну допомогу та щотижнево приймали участь в засіданні робочої групи з вищезазначених питань
3.4.
Здійснення моніторингу інформації щодо позитивного досвіду розгляду в судах актуальних та резонансних справ, формування узагальнюючих матеріалів з урахуванням судової практики розгляду справ Вищим адміністративним судом України та доведення їх до відома підвідомчих регіональних підрозділів та Департамент правової роботи ДПС України
Юридичне управління
Протягом кварталу
Постійно здійснюється моніторинг інформації щодо позитивного досвіду розгляду в судах актуальних та резонансних справ, вживаються заходи щодо формування узагальнюючих матеріалів з урахуванням судової практики розгляду справ Житомирським окружним адміністративним судом та доведення їх до відома підвідомчих регіональних підрозділів та департаменту правової роботи ДПС України (листи від 11.10.11 №21590/7/10-009, 28.10.11 № 22752/ 7/10-009, 13.12.11 № 25947/ 7/10-009)
3.5.
З метою зменшення судових справ, які розглядаються в судах за позовами органів державної податкової служби та СГД щоквартально проводити заслуховування працівників юридичних підрозділів
Юридичне управління
Протягом кварталу
Протягом ІV кварталу 2011 року було проведено 32 заслуховування працівників юридичних підрозділів та працівників інших структурних підрозділів ДПІ області з метою зменшення судових справ, які розглядаються в судах за позовами ОДПС та СГД
3.6.
Організація роботи щодо здійснення постійного аналізу судових справ, які носять актуальний та резонансний характер
Юридичне управління
Протягом кварталу
Постійно проводиться організація роботи щодо здійснення аналізу стану актуальних та резонансних справ, що розглядаються судами за участю ОДПС, зокрема справ про відшкодування ПДВ. Щотижнево інформується Департамент правової роботи ДПС України щодо розгляду на наступному тижні вказаної категорії справ та результати розгляду справ поточного тижня (листи від 06.10.11 №21194/8/10-004, 13.10.11 №21742/8/10-004, 20.10.11 № 22167 /8/10-004, 27.10.11 №22673 /8/10-004, 03.11.11 №23203 /8/10-004, 10.11.11 №23757/8/10-004, 17.11.11 №24246/8/10-004, 22.12.11 №26705/8/10-004, 29.12.11 №27227/8/10-004)
3.7.
При розгляді судами спорів, пов’язаних із бюджетним відшкодуванням, звільненням від сплати податків в 3 денний термін від дня порушення судової справи із сумою позову понад 100 тис. грн. інформувати органи прокуратури з одночасним поданням клопотання про вступ прокурора у справу
Юридичне управління
Протягом кварталу
При розгляді судами спорів, пов’язаних із бюджетним відшкодуванням, звільненням від сплати податків в 3 денний термін від дня порушення судової справи із сумою позову понад 100 тис. грн. інформуються органи прокуратури з одночасним поданням клопотання про вступ прокурора у справу.
У ІV кварталі 2011 року органи прокуратури повідомлено про порушення судами 26 справ
3.8.
Забезпечення представництва інтересів ДПС області в судах, інших органах державної влади, в установах, організаціях та на підприємствах усіх форм власності при вирішенні спорів та розгляді питань правового характеру
Юридичне управління, структурні підрозділи
Протягом кварталу
Працівниками юридичного управління постійно забезпечується представництво інтересів органів ДПС області в судах, при необхідності в інших органах державної влади, в установах, організаціях та на підприємствах усіх форм власності при вирішенні спорів та розгляді питань правового характеру.
Крім того, начальником відділу погашення прострочених податкових зобов’язань Вінським В.С. забезпечено участь у судових засіданнях при розгляді справи підприємства – банкрута ТОВ «Геліос»
3.9.
Складання звітності про роботу юридичних підрозділів ОДПС області та подання її до ДПС України (розпорядження ДПА України від 19.04.10 №67-р «Про затвердження форм зведеної інформації та порядків складання до них»)
Юридичне управління
Щомісячно
На виконання розпорядження ДПА України від 19.04.10 №67-р «Про затвердження форм зведених інформацій та порядків складання до них» ДПА у Житомирській області листами від 29.12.11 №27229/8/10-004 направлено до ДПС України зведену інформацію про результати розгляду справ у судах за участю органів ДПС області за відповідними формами: „Про розгляд справ, стороною в яких виступають ОДПС”, „Про розгляд справ за позовами до ОДПС”, „Про розгляд справ за позовами ОДПС”, „Про розгляд справ за заявами ОДПС про порушення справ про банкрутство”, „Про складання протоколів та винесення постанов по справах про адміністративні правопорушення”, „Про внесення актів прокурорського реагування”
3.10.
Підготовка та надання Головному управлінню юстиції у Житомирській області інформації щодо прийнятих нормативно – правових актів, що потребують реєстрації в обласному управлінні юстиції
Юридичне управління
Протягом кварталу
З метою забезпечення реалізації пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 28.12.92 № 731 „Про затвердження Положення про державну реєстрацію нормативно-правових актів міністерств та інших органів виконавчої влади” та у зв’язку із зміною Порядку проведення органами юстиції перевірок стану додержання законодавства про державну реєстрацію нормативно-правових актів, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 01.02.05 № 13/5, зареєстрованим 1 лютого 2005 року за №121/10401 юридичне управління щомісячно повідомляє Головне управління юстиції у Житомирській області про наявність актів, виданих ДПА у Житомирській області, які б підлягали реєстрації в Головному управлінні юстиції у Житомирській області
3.11.
Проведення експертизи проектів нормативно-правових актів, розроблених структурними підрозділами
Юридичне управління
Протягом кварталу
Протягом ІV кварталу 2011 року юридичним управлінням здійснювалась експертиза всіх проектів нормативно-правових актів, розроблених структурними підрозділами, які надавались на візування
Розділ IV. Організація роботи щодо проведення оперативно-розшукових заходів по виявленню схем ухилень від оподаткування, а також розкриттю та упередженню злочинів у сфері оподаткування
4.1.
Проведення повного комплексу оперативно-розшукових заходів по документуванню злочинної діяльності посадових осіб у сфері оподаткування, проведення оперативного супроводження порушених щодо них кримінальних справ та відшкодування завданих державі збитків.
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
В результаті документування злочинної діяльності посадових осіб підприємств, які ухиляються від оподаткування, підрозділами податкової міліції у ІV кварталі 2011 року викрито 9 тяжких злочинів, з них за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах – 6. Особливу увагу приділено відшкодуванню завданих державі збитків, яких у звітному періоді відшкодовано у сумі 1,7 млн. гривень
4.2.
Забезпечення проведення заходів щодо боротьби з незаконним переміщенням товарно-матеріальних цінностей через державний кордон України
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
Співробітниками податкової міліції спільно з прикордонною та митною службами в Житомирській області, відповідно до розроблених робочих заходів, створеною постійно діючою мобільною групою з питань взаємодії та за напрямками діяльності проводилися спеціальні заходи по контролю за незаконним переміщенням товарів через Державний кордон України. В рамках проведення зазначених заходів співробітниками податкової міліції області спільно із іншими правоохоронними органами виявлено 6 порушень чинного законодавства
4.3.
Організація роботи щодо забезпечення контролю за експортом товарів, що використовуються в схемах незаконного відшкодування ПДВ та ухилення від оподаткування
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
УПМ здійснюється постійний контроль за експортом окремих видів товарів суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності області та проводяться спільні заходи з митною службою щодо упередження спроб незаконного експорту товарів та відшкодуванню ПДВ призвів до зменшення спроб службовими особами СГД здійснювати експорт продукції невластивого для основного виду діяльності. У звітному періоді співробітниками податкової міліції проводилося оперативне відпрацювання ДП «Житомирський ЛГЗ» по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «Радоміс Груп» , ТОВ "Українська паливна компанія" та ТОВ «Бердичівський хлібозавод» з контрагентом ТОВ «Щедрий пан»
4.4.
Організація та проведення заходів щодо виявлення та припинення діяльності „конвертаційних центрів” та суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності. Комплексне відпрацювання реально діючих підприємств, які користувалися послугами фіктивних суб’єктів підприємництва та СГД, що входили до складу “конвертаційних” центрів
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
У ІV кварталі 2011 року працівниками податкової міліції області виявлено 1 “конвертаційний центр” та 2 фіктивних суб’єкти господарювання. З метою забезпечення максимального наповнення державного бюджету співробітниками податкової міліції виявлено 109 реально існуючих СГД, що порушували податкове законодавство шляхом використання СГД, які мають ознаки фіктивності та СГД, які входили до складу “конвертаційних центрів”, по яких ініційовані документальні перевірки, з них проведено 17. За їх результатами донараховано та стягнуто 878 тис.гривень
4.5.
Відпрацювання підприємств – великих боржників із забезпечення оперативних розробок при документуванні незаконних дій службових осіб, з метою повного погашення заборгованості перед бюджетом та притягнення винних до кримінальної відповідальності
Проведення операції „Великий боржник”, спрямованої на відпрацювання підприємств, що мають значний податковий борг
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
В ході проведення операції “Великий боржник” ініційовано проведення 30 перевірок підприємств даної категорії, за результатами яких встановлено 1 порушення податкового законодавства. В результаті відпрацювання СГД вказаної категорії порушено 4 кримінальні справи, відшкодовано збитків у сумі 1,8 млн.грн. Загальна сума надходжень коштів по СГД - великих боржниках від усіх заходів примусового впливу склала 2,8 млн. гривень
4.6.
Відпрацювання суб’єктів господарювання, що здійснюють виплати заробітної плати в „конвертах” та розрахунки не облікованою готівкою
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
У звітному періоді в ході проведених заходів по викриттю, документуванню та припиненню фактів виплат зарплат “в конвертах” та розрахунків не облікованою готівкою порушено 1 кримінальну справу за ч.3 ст. 212 КК України. За результатами проведених перевірок по фактах виплати зарплати “в конвертах” та розрахунків не облікованою готівкою у звітному періоді встановлено 22 правопорушення. В результаті чого донараховано та стягнуто 329 тис. гривень
4.7.
Вжиття оперативних заходів щодо виявлення фактів ухилення суб’єктами господарювання, які мають податковий борг, від своєчасної сплати податкових зобов’язань, попередження фактів незаконного відчуження активів, що перебувають у податковій заставі, та фіктивного банкрутства платоспроможних платників
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
З метою виявлення ознак неплатоспроможності підприємств та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, постійно проводяться перевірки заяв поданих СГД. Впродовж звітного періоду здійснювалося оперативне супроводження кримінальних справ, порушених відносно підприємств банкрутів Житомирської області 1- за ч.2 ст.364 та 1- за ст. 219 КК України
4.8.
Направлення основних зусиль на протидію розкраданню бюджетних коштів та їх подальшої легалізації, відпрацювання підприємств-посередників, на які перераховуються державні кошти від тендерних закупівель, котрі розкрадаються, а податки до бюджету не сплачуються
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
Основні зусилля податкової міліції направлені на протидію розкрадання бюджетних коштів та їх подальшої легалізації, відпрацювання підприємств-посередників, на які перераховуються державні кошти від тендерних закупівель, котрі розкрадаються, а податки до бюджету не сплачуються. Впродовж звітного періоду проводилося оперативне супроводження 11 кримінальних справ, порушених у сфері державних закупівель. За результатами проведених заходів відшкодовано 780 тис. гривень
4.9.
Відпрацювання злочинних схем відшкодування податку на додану вартість з метою їх руйнування, документування злочинних дій осіб, причетних до діяльності “транзитних” підприємств, “податкових ям” і “вигодонабувачів” з метою належного виконання вимог наказу ДПА України від 08.08.11 №475/ДСК
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
У звітному періоді співробітниками податкової міліції в рамках вимог наказу ДПА України від 08.08.11 №475/ДСК та наказу ДПА в області від 11.08.11 №297/ДСК проводилося відпрацювання платників, які відносяться до підприємств – ймовірних „вигодонабувачів” (реальний сектор економіки), підприємств – „транзитерів”, підприємств – ймовірних „податкових ям” по показниках декларацій за грудень 2010р., січень - вересень 2011 року.
За результатами відпрацювання у звітному періоді викрито 1 злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Молочник»
4.10.
Організація та проведення заходів щодо виявлення та вилучення фальсифікованих алкогольних напоїв та тютюнових виробів, а також незаконному виробництву та обігу підакцизних товарів
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
За матеріалами працівників податкової міліції області на ринку обігу підакцизних товарів з незаконного обігу вилучено підакцизних товарів на суму 17,8 тис.грн. (лікеро-горілчані напої з ознаками фальсифікації)
4.11.
Здійснення заходів, направлених на викриття злочинів резонансного характеру серед підприємств кредитно-фінансової сфери
Управління податкової міліції
Протягом кварталу
Протягом жовтня – грудня 2011 року співробітниками УПМ забезпечено оперативне супроводження 4 перевірок кредитно – фінансових установ, з них 2 позапланових. За результатами проведених заходів стягнуто 203 тис. гривень.
У звітному періоді проводилося оперативне супроводження 5 викритих злочинів у кредитно-фінансовій сфері з метою направлення їх до суду
4.12.
Проведення аналізу подання відомостей по ф.1ДФ з базами даних обліку платників юридичних осіб, з метою виявлення платників, які ухиляються від сплати податків, або не подали інформацію про виплачені суми і утримані податки до ДПІ області
Сектор реєстрації та обліку платників податків
Грудень
Проведено порівняльний аналіз подання податковими агентами податкових розрахунків ф.№1ДФ за ІІІ квартал 2011 року та ІІ квартал 2011 року та направлено лист ДПІ області від 26.10.11 №22547/7/29-007)
4.13.
Здійснення провадження досудового слідства у кримінальних справах за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, інших тяжких злочинів підслідних слідчим податкової міліції та направлення їх до суду з обвинувальним висновком
Слідчий відділ податкової міліції
Протягом кварталу
На протязі ІV кварталу 2011 року слідчими СВ ПМ ДПА у Житомирській області прийнято до провадження 13 кримінальних справ, з яких 7 справ за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах (ч.3 ст.212 КК України).
Станом на 31.12.11 закінчено провадженням 49 кримінальних справ, з яких на протязі ІV кварталу ц.р. закінчено провадженням 12 кримінальних справ, з яких, направлено до суду 7 кримінальних справ, з них за ч.3 ст.212 КК України – 2 справи, направлено до суду для звільнення від кримінальної відповідальності 1 справу та закрито провадженням 4 справи
4.14.
Здійснення провадження досудового слідства у кримінальних справах щодо незаконного відшкодування ПДВ та направлення їх до суду з обвинувальним висновком
Слідчий відділ податкової міліції
Протягом кварталу
На протязі ІV кварталу 2011 року у провадженні слідчих СВ ПМ ДПА у Житомирській області перебувало 2 кримінальні справи щодо незаконного відшкодування ПДВ.
Закрито провадженням, у зв’язку із смертю обвинуваченого 1 кримінальну справу даної категорії.
Станом на 31.12.11, перебуває у провадженні 1 кримінальні справа щодо незаконного відшкодування ПДВ
Розділ V. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом
5.1.
Організація та проведення заходів щодо виявлення та припинення діяльності фіктивних фірм, "конвертаційних" центрів та інших організованих угрупувань, що здійснюють операції з легалізації коштів злочинного походження
Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом
Протягом кварталу
Викрито та припинено діяльність конвертаційного центру і порушено кримінальну справу за ч.3 ст.212 КК України, відносно Нікандрова С.В., який організував групу осіб, що протягом 2008-2010 років забезпечувала діяльність „конвертаційного” центру, до складу якого входили 7 підприємств з ознаками фіктивності. Всього за 2008 – 2010 роки було проконвертовано коштів на суму понад 40 млн. грн. В рамках розслідування вказаної кримінальної справи порушено кримінальні справи відносно Сергійчука О.А. та Краєвського Р.В. за ознаками складу злочинів, передбачених ст. 27 ч.2 та ст.205 ч.1 КК України, які здійснили реєстрацію 2 СГД без мети здійснення підприємницької діяльності
5.2.
Моніторинг ринку цінних паперів, з метою виявлення фінансових технологій та руйнування схем легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом
Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом
Протягом кварталу
З метою виявлення фінансових технологій та руйнування схем легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом на ринку цінних паперів у ІV кварталі 2011 року направлено матеріали до Житомирського територіального управління ДКЦПФР для зупинення обігу акцій та скасування реєстрації випуску акцій у кількості 654 927 шт. номінальною вартістю 0,25 грн на загальну суму 164 тис.грн.по ВАТ «Любарський агрохім»
5.3.
Виявлення, відпрацювання та перевірки сумнівних фінансових операцій. Поповнення “Єдиного банку даних про сумнівні операції”
Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом
Протягом кварталу
У ІV кварталі 2011 року до банку даних „СФО” внесено інформацію по 3 сумнівних фінансових операціях на загальну суму 201,7 млн.грн. В результаті відпрацювання сумнівних фінансових операцій донараховано податків на суму понад 6,4 млн.гривень
5.4.
Організація роботи щодо виявлення фактів відмивання доходів злочинного походження, порушення податкового та іншого законодавства у сфері державних закупівель, земельних відносин, надрокористування
Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом
Протягом кварталу
Проводиться аналітичне відпрацювання по 15 тендерах за бюджетні кошти на загальну суму контрактів 154,1 млн.грн.
У сфері надрокористування проведено моніторинг СГД, які отримали дозвіл на розробку корисних копалин на території родовищ Житомирської області та 4 інформаційно-аналітичні довідки передані у інші структурні підрозділи для подальшого відпрацювання. На даний час проводиться аналітичне відпрацювання 3 суб’єктів господарювання, у яких закінчився термін дії спецдозволів з метою виявлення фактів безліцензійної діяльності
5.5.
Вжиття заходів, спрямованих на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та забезпечення надходжень до бюджету за рахунок відшкодування збитків за кримінальними справами, порушеними за ст.209 КК України.
Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом
Протягом кварталу
В результаті вжитих заходів, спрямованих на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та забезпечення надходжень до бюджету за рахунок відшкодування збитків за кримінальними справами, порушеними за ст.209 КК України, проведених у ІV кварталі 2011 року, попереджено втрати бюджету шляхом накладення заборони перерахування коштів з бюджету у сумі 180 тис.грн. в рамках кримінальної справи по тендерним закупівлям
5.6.
Здійснення провадження досудового слідства у кримінальних справах за фактами легалізації грошових коштів та іншого майна, здобутого злочинним шляхом та направлення їх до суду з обвинувальним висновком
Слідчий відділ податкової міліції
Протягом кварталу
На протязі 2011 року у провадженні слідчих СВ ПМ ДПА у Житомирській області перебувало 8 кримінальних справ за фактами легалізації грошових коштів та іншого майна, здобутого злочинним шляхом, з яких 1 справу направлено до суду, 1 справу закрито провадженням, у 1 справі скасовано постанову про порушення кримінальної справи та 2 справи направлено за підслідністю.
На протязі ІV кварталу 2011 року слідчими СВ ПМ ДПА у Житомирській області прийнято до провадження 2 кримінальні справи за ст.209 КК України.
Станом на 31.12.11 за ст.209 КК України, в провадженні слідчих СВ ПМ ДПА у Житомирській області перебувають 3 кримінальні справи
Розділ VI. Організація роботи щодо запобігання і боротьби з незаконним виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, контролю за наявністю марок акцизного збору
6.1.
Здійснення провадження досудового слідства у кримінальних справах, порушених по фактах виявлення фальсифікованих алкогольних напоїв та направлення їх до суду з обвинувальним висновком
Слідчий відділ податкової міліції
Протягом кварталу
У провадженні слідчих СВ ПМ ДПА у Житомирській області перебувало 7 кримінальних справ за фактами незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (ст.204 КК України), які направлено до суду.
Протягом ІV кварталу 2011 року слідчими СВ ПМ ДПА у Житомирській області направлено до суду 1 кримінальну справи за фактами незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (ст.204 КК України)
6.2.
Опрацювання попередніх заявок-розрахунків про потребу в марках акцизного податку отриманих від суб’єктів господарювання та надання інформації Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів
Регіональне управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
Протягом IV кварталу ц.р. отримано від ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» 5 попередніх заявок-розрахунків про потребу в марках акцизного податку та направлено до Департаменту САТ ДПC України 5 інформацій про потребу в марках акцизного податку в кількості -1 292 340 штук
6.3.
Забезпечення контролю за обліком, зберіганням та використанням марок акцизного податку.
За результатами роботи підготовка інформації керівництву ДПА в області та ДПС України
Регіональне управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
В IV кварталі ц.р. в РУ Департаменту САТ ДПА України у Житомирській області проведено 1 інвентаризацію марок акцизного податку, за результатами якої надлишків та нестач не виявлено. Інформації щодо обсягів замовлення, реалізації та фактичного використання марок акцизного податку щомісячно направляються до Департаменту САТ ДПС України
6.4.
Аналіз обсягів виробництва спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів та вжиття заходів, спрямованих на запобігання і боротьбу з незаконним виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів.
За результатами роботи підготовка інформації керівництву ДПА в області та ДПС України
Регіональне управління Департамент контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
Регіональним управлінням щомісячно проводиться аналіз обсягів виробництва спирту, алкогольних напоїв та відповідна інформація надається Департаменту САТ ДПС України
6.5.
Забезпечення контролю за своєчасністю і повнотою перерахування платежів до бюджету суб’єктами господарювання за отримані (подовжені) ліцензії на право здійснення оптової торгівлі спиртом, оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями і тютюновими виробами
Регіональне управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
Здійснюється постійний контроль за своєчасністю та перерахуванням платежів до бюджету суб’єктами господарювання: призупинено дію 89 ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами та анульовано 9 ліцензій у зв’язку з несплатою чергового платежу
6.6.
Формування та ведення Єдиного державного реєстру місць зберігання спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів та видача довідок про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру
Регіональне управління Департамент контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
За IV квартал 2011 року до Єдиного державного реєстру місць зберігання роздрібних партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів внесено 2 місця зберігання; виключено 427 місць зберігання роздрібних партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів з Єдиного реєстру
6.7.
Здійснення перевірок з питання додержання суб’єктами господарської діяльності вимог законодавства України при здійсненні оптової і роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами
Регіональне управління Департамент контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
Протягом IV кварталу ц.р. регіональним управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів проведено 25 перевірок суб’єктів господарювання, які здійснюють оптову і роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами. За IV квартал РУ застосовано до 20 СГД 72,4 тис. грн. фінансових санкцій
6.8.
Проведення перевірок організації роботи представників ДПС на акцизних складах та податкових постах
Регіональне управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
Протягом IV кварталу ц.р. регіональним управлінням проведено 68 перевірок роботи представників органів ДПС щодо організації роботи на акцизних складах та податкових постах та виконання ними покладених на них функцій. Порушень не встановлено
6.9.
Забезпечення контролю за дотриманням суб’єктами господарювання, які провадять роздрібну торгівлю тютюновими виробами, максимальних роздрібних цін на тютюнові вироби, встановлених виробниками або імпортерами таких виробів
Регіональне управління Департамент контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в області
Протягом кварталу
Протягом IV кварталу поточного року регіональним управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів виявлено 5 випадків порушення суб’єктами господарювання максимальних роздрібних цін на тютюнові вироби, встановлених виробниками або імпортерами таких виробів
Розділ VII. Організація роботи щодо запобігання корупції в органах державної податкової служби
7.1.
Проведення профілактичної та роз’яснювальної роботи серед працівників органів державної податкової служби області, а також серед населення, з питань запобігання корупційним проявам
Відділ внутрішньої безпеки при ДПА у Житомирській області УВБ ДПА України
Протягом кварталу
З метою профілактики та попередження проявів корупції ВВБ при ДПА у Житомирській області УВБ ДПС України постійно вживаються заходи, направлені на роз’яснення вимог антикорупційного законодавства серед працівників органів ДПС області. Протягом ІV кварталу 2011 року проведено 61 виступ у колективах податкових органів області, здійснено 1 виступ по радіо
7.2.
З метою підвищення якості підбору кандидатів на заміщення вакантних посад в органах ДПС здійснення відповідних перевірочних заходів щодо попереднього вивчення кандидатів
Відділ внутрішньої безпеки при ДПА у Житомирській області УВБ ДПА України
Протягом кварталу
З метою недопущення до виконання функцій держави некваліфікованих осіб та підвищення якості підбору кандидатів на заміщення вакантних посад в органах ДПС області, співробітниками ВВБ протягом звітного періоду здійснено 33 відповідні перевірочні заходи щодо попереднього вивчення кандидатів, з яких 1 відмовлено
7.3.
Забезпечення оперативного супроводження:
- процесу адміністрування податків та зборів;
- процесу відшкодування ПДВ;
- контрольно-перевірочної роботи
Відділ внутрішньої безпеки при ДПА у Житомирській області УВБ ДПА України
Протягом кварталу
ВВБ при ДПА у Житомирській області УВБ ДПС України постійно здійснює оперативне супроводження процесів адміністрування податків та зборів. Так, протягом зазначеного періоду співробітниками відділу проведено 25 службових перевірок, за результатами яких внесено 5 подань керівникам органів ДПС про усунення причин та умов, що сприяють корупційним проявам та притягнення до дисциплінарної відповідальності винних осіб. За результатами проведених перевірок та внесених подань, до дисциплінарної відповідальності притягнуто 4 особи.
Співробітниками ВВБ протягом зазначеного періоду здійснено ряд заходів по виявленню зловживання службовим становищем з боку працівників органів ДПС області при відшкодуванні з бюджету сум ПДВ платникам податків. За результатами проведених перевірок порушень чинного законодавства з боку працівників органів ДПС області при відшкодуванні з бюджету сум ПДВ не виявлено.
Відділом внутрішньої безпеки постійно здійснюються заходи направлені на виявлення фактів порушень вимог чинного законодавства з боку службових осіб органів ДПС області при здійсненні контрольно-перевірочної роботи. Так, за результатами проведеної роботи протягом ІV кварталу 2011 року фактів порушення вимог Закону України «Про засади запобігання і протидії корупції» не виявлено
7.4.
Проведення планових обстежень та перевірок стану охорони приміщень адмінбудівель ДПІ області
Відділ внутрішньої безпеки при ДПА у Житомирській області УВБ ДПА України
Протягом кварталу
Протягом зазначеного періоду співробітниками ВВБ проведено 4 планові перевірки стану охорони приміщень адмінбудівель податкових органів області
7.5.
Проведення розслідувань та перевірок діяльності посадових осіб органів ДПС з питань дотримання ними вимог антикорупційного законодавства.
За результатами прийняття рішень згідно з чинним законодавством
Відділ внутрішньої безпеки при ДПА у Житомирській області УВБ ДПА України
Протягом кварталу
Протягом звітного періоду за результатами проведених розслідувань та перевірок діяльності посадових осіб органів ДПС з питань дотримання ними вимог антикорупційного законодавства виявлено 1 факт порушення вимог Закону України «Про засади запобігання та протидії корупції». За даним фактом складено адміністративний протокол та направлено до суду для прийняття рішення згідно чинного законодавства. За результатами судового розгляду особу визнано винною
Розділ VIII. Організація роботи з платниками податків, громадськістю та засобами масової інформації
8.1.
Підготовка матеріалів для зустрічей керівництва ДПА області із керівниками підприємств області, трудовими колективами, платниками податків окремих регіонів області, засобами масової інформації
Відділ економічного аналізу, сектор масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян
Протягом кварталу
06.10.11 в програмі «Кодекс», що виходить на ТРК «Житомир», заступник начальника управління – начальник відділу організації перевірок стратегічних галузей економіки І.Ю.Литвиненко розповіла про нові методи в роботі в контрольно – перевірочній роботі органів ДПС.
07.10.11, 15.11.11, 22.12.11 на інтернет-порталі “Бухгалтер.com.ua” фахівці ДПА у Житомирській області надавали відповіді в режимі он-лайн платникам податків України в рамках Всеукраїнського податкового проекту “Черговий по країні”.
21.10.11 заступник голови державної податкової адміністрації у Житомирській області Г.М. Власюк, завідувач сектору масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян Н.С.Шевченко взяли участь у громадському обговорені в формі засідання «круглого столу» на тему: «Методи громадського впливу на органи державної влади з метою захисту інтересів платників податків» за участі представників бізнесу Вінницької, Волинської, Житомирської, Київської, Рівненської, Хмельницької та Чернігівської областей, Житомирської обласної державної податкової адміністрації та органів влади, представників вітчизняних та закордонних громадських організацій, експертів, яке відбулося на базі Територіального відділення Асоціації платників податків України в Житомирській області.
27.10.11 в ефірі радіо «Житомирська хвиля» в суспільно-політичній програмі «Антикорупція» з метою ознайомлення громадськості області з вимогами Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції" від 07.04.2011 № 3206-УІ, були озвучені матеріали, підготовлені фахівцями відділу внутрішньої безпеки при ДПА у Житомирській області УВБ ДПА України на тему: «Основні напрямки антикорупційної роботи в органах державної податкової служби».
28.10.11 завідувач сектору масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян ДПА в області Н.С.Шевченко взяла участь у семінарі-нараді, організованому за ініціативи Житомирської обласної адміністрації, головного управління юстиції та громадської організації Житомирська ріелторська палата для нотаріусів та представників ріелторських компаній. Н.С.Шевченко ознайомила присутніх з новаціями оподаткування доходів громадян, отриманих у вигляді спадщини, куплі-продажу, міни, акцентувала увагу на особливостях оподаткування нерухомого та нерухомого майна, відповідно до вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-IV зі змінами та доповненнями.
10.11.11 в програмі «Кодекс», що виходить на ТРК «Житомир», заступник начальника управління оподаткування фізичних осіб ДПА в області Т.А.Грищук розповіла про нові порядок реєстрації фізичних осіб – підприємців в органах ДПС, особливості застосування спрощеної системи обліку та звітності відповідно до проекту Закону України «Про внесення змін до податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України (щодо спрощеної системи оподаткування обліку та звітності малого підприємництва)».
30.11.11 завідувач сектору масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян Н.С.Шевченко ознайомила слухачів програми «Кодекс» з новими правилами застосування Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу та деяких інших законодавчих актів України» № 4014 від 04.11.11 яким внесено суттєві зміни до спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва та який вступає в силу з 01.01.12.
17.11.11 листопада завідувач сектору масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян ДПА в області Н.С.Шевченко взяла участь у засіданні «круглого столу», організованому за ініціативи Житомирської обласної адміністрації, головного управління юстиції та громадської організації Житомирська ріелторська палата для нотаріусів та представників ріелторських компаній. Н.С.Шевченко ознайомила присутніх з новаціями оподаткування доходів громадян, отриманих у вигляді спадщини, куплі-продажу, міни, акцентувала увагу на особливостях оподаткування нерухомого та нерухомого майна, відповідно до вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-IV зі змінами та доповненнями.
01.12.11 в ефірі програми «Кодекс», що виходить на ТРК «Житомир», завідувач сектору масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян Н.С.Шевченко ознайомила слухачів програми «Кодекс» з новими правилами застосування Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу та деяких інших законодавчих актів України» № 4014 від 04.11.11, яким внесено суттєві зміни до спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва та який вступає в силу з 01.01.12.
02.12.11 заступник голови Комісії з проведення реорганізації ДПА у Житомирській області, заступник голови Г.М.Власюк провела прес-конференцію на тему: «Реформування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва».
16.12.11 перший заступник прокурора області Чумаченко А.І., заступник голови Комісії з проведення реорганізації ДПА у Житомирській області, заступник голови ДПА в області Власюк Г.М., начальник державної територіальної інспекції праці в Житомирській області Возна С.В., прокурори міст та районів, начальники державних податкових інспекцій області, керівники підприємств-боржників взяли участь у спільній розширеній нараді щодо аналізу стану дотримання законодавства про оплату праці в частині погашення її заборгованості та дотримання законодавчо встановлених мінімальних державних гарантій, шляхів подолання цих негативних суспільних явищ
8.2.
Розгляд пропозицій підприємств і організацій, органів державної податкової служби області на місцях щодо розстрочення податкових зобов’язань (податкового боргу) та підготовка відповідних рішень згідно вимог ст.100 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI. Контроль за виконанням умов договорів розстрочення
Відділ погашення прострочених податкових зобов’язань
Протягом кварталу
Відповідно до вимог статті 100 Податкового Кодексу України розглянуто звернення платників податків та у IV кварталі заключено 3 договори про розстрочення податкових зобов’язань (податкового боргу) на загальну суму 3,7 млн. гривень та здійснюється контроль за виконанням умов договорів розстрочення
8.3.
Забезпечення розміщення на Web–сайті ДПС України переліків описаного майна, що знаходиться в податковій заставі, яке пропонується до реалізації вартістю понад 1 тис. грн. за одиницю, а також фактів реалізації майна за окремими договорами купівлі-продажу, сума реалізації яких становить понад 1 млн. гривень
Відділ погашення прострочених податкових зобов’язань
Постійно
З метою розміщення на WEB–сайті ДПС України переліків описаного майна, що знаходиться в податковій заставі, яке пропонується до реалізації, а також фактів реалізації майна за окремими договорами купівлі-продажу відділом погашення прострочених податкових зобов’язань ДПС України надано відповідну інформацію листом від 30.11.11 №25117/8/24-004
8.4.
Підготовка та надання роз’яснень з питань оподаткування в межах компетенції для висвітлення в засобах масової інформації
Сектор масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян,
структурні підрозділи
Протягом кварталу
Протягом ІV кварталу ц.р. було підготовлено для розміщення у ЗМІ 1431 матеріалів з питань податкового законодавства:
у друкованих ЗМІ – 461;
на радіо – 403;
на телебаченні – 117;
на веб-сайтах - 450
8.5.
Надання матеріалів для розміщення в засобах масової інформації порядку оскарження рішень органів державної податкової служби та розгляду скарг платників податків
Сектор апеляцій
Протягом кварталу
Сектором апеляцій надані сектору масово - роз’яснювальної роботи та звернень громадян матеріали щодо порядку оскарження рішень органів державної податкової служби та розгляду скарг платників податків, які розміщені газеті “Меркурій” від 07.12.11 №49
8.6.
Підготовка та проведення заслуховувань арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) в ході яких розробляють конкретні спільні заходи по усуненню, в межах компетенції, наявних перешкод своєчасному завершенню процедур банкрутства із зазначенням орієнтовних термінів (перспектив) надходження коштів в рахунок погашення податкового боргу або списання його як безнадійного
Відділ погашення прострочених податкових зобов’язань
Протягом кварталу
Для прискорення завершення ліквідаційних процедур та подальшого погашення, або списання податкового боргу у жовтні 2011 року працівниками юридичного управління, відділу погашення прострочених податкових зобов’язань проведено заслуховування арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) заслухано в ході яких розроблено конкретні спільні заходи по усуненню, в межах компетенції, наявних перешкод своєчасному завершенню процедур банкрутства із зазначенням орієнтовних термінів (перспектив) надходження коштів в рахунок погашення податкового боргу або списання його як безнадійного
8.7.
Забезпечення контролю за формуванням, веденням та достовірністю даних Реєстру платників податку на додану вартість
Управління оподаткування юридичних осіб
Протягом кварталу
В ДПІ області постійно діють комісії по анулюванню свідоцтв платників ПДВ, що підпадають під дію пункту 184.1. статті 184 Податкового кодексу України. Зокрема, протягом ІV кварталу 2011 року виключено з Реєстру платників ПДВ 103 СГД – юридичні особи
8.8.
Проведення зустрічей з платниками акцизного податку з метою визначення обсягів виробництва та реалізації підакцизних товарів, обсягів декларування податкових зобов’язань з акцизного збору, своєчасності та повноти сплати задекларованих сум
Управління оподаткування юридичних осіб
Протягом кварталу
З метою забезпечення надходжень акцизного податку до загального фонду Державного бюджету України, виконання доведених завдань у IV кварталі 2011 року сектором акцизного збору управління оподаткування юридичних осіб ДПА в області спільно з РУ Департаменту САТ ДПА України у Житомирській області проведено зустрічі з керівником підприємства – виробника лікеро – горілчаної продукції області ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (протоколи зустрічей від 03.10.11 № 24, від 18.10.11 № 25, від 21.10.11 № 26, від 25.10.11 № 27, від 28.10.11 № 28, від 02.11.11 № 29, від 18.11.11 № 30, від 28.11.11 № 31, від 16.12.11 № 32, від 26.12.11 № 33), на яких розглядались питання очікуваних обсягів виробництва лікеро – горілчаної продукції та сум сплати акцизного податку
8.9.
Забезпечення своєчасного розгляду звернень громадян відповідно до вимог Закону України від 2 жовтня 1996 року №393/96-ВР „Про звернення громадян” зі змінами, Закону України від 02 жовтня 1992 року №2657-ХІІ «Про інформацію», Закону України від 13 січня 2011 року №2939/ІV «Про доступ до публічної інформації»
Сектор масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян,
сектор із забезпечення доступу до публічної інформації,