Информация об исполнении городского бюджета за 1 квартал 2009 года

Вид материала

Документы

Содержание По единому налогу Плата за торговые патенты По местным налогам и сборам Сбора за выдачу разрешения на размещение объектов торговли и сферы Коммунального налога Неналоговые поступления Штрафных санкций за нарушение законодательства о патентовании Специальный фонд В бюджет развития В целевые фонды, образованные органами местного самоуправления (фонд развития инфраструктуры города) В фонд охраны окружающей природной среды Собственные поступления бюджетных учреждений на содержание учреждений образования было направлено 15,5 млн.грн при при плане на 1 квартал 20,6 млн.грн или 75,1 на содержание учреждений физкультуры и спорта было направлено 0,8 млн.грн при плане на 1 квартал 1,0 млн.грн. или 76,6 Расходная часть специального фонда

Подобный материал:

• Об итогах исполнения государственного бюджета За 1 квартал 2009 года и задачах на второй, 314.75kb.
• Отчет об исполнении бюджета по муниципальному району за 1 квартал 2011 года, 161.22kb.
• Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
• Об итогах исполнения государственного бюджета за 1 квартал 2010 года и задачах на второй, 447.91kb.
• Решени е, 27.7kb.
• На отчет об исполнении бюджета городского поселения Голицыно за 1 полугодие 2011 года., 134.38kb.
• Доклад по отчету  об исполнении  бюджета Почепского городского поселения  за 2010 год, 106.8kb.
• Информация об исполнении районного бюджета Хохольского муниципального района за 2010, 96.67kb.
• Информация об исполнении бюджета г. Иркутска, численности, денежном содержании муниципальных, 17.17kb.
• Администрация муниципального образования, 3040.38kb.

Информация

об исполнении городского бюджета за 1 квартал 2009 года


За 1 квартал 2009 года в бюджеты всех уровней и государственные целевые фонды по г.Евпатории мобилизовано налогов и других обязательных платежей, администрируемых ГНИ в г. Евпатории, в сумме 47,6 млн.грн, в том числе в бюджет г.Евпатории – 26,8 млн.грн или 56,3% от общей суммы поступлений, в государственный бюджет – 11,6 млн.грн или 24,4% от общей суммы поступлений, в бюджет Автономной Республики Крым – 7,3 млн.грн или 15,3% от общей суммы поступлений, государственные целевые фонды – 1,9 млн.грн или 4,0% от общей суммы поступлений. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года (46,7млн.грн) поступления увеличились на 0,9 млн.грн или 1,9%.

За 1 квартал 2009 года в городской бюджет поступило доходов в сумме 54,5млн. грн , в том числе в общий фонд 46,5млн. грн, специальный фонд 8,0 млн.грн. Годовые плановые показатели по поступлению в бюджет доходов исполнены на 21,4%, в том числе по общему фонду на 21,2%, специальному фонду на 22,5%.

Расчётные показатели Министерства финансов Украины, установленные на 1 квартал 2009 года по доходам городского бюджета, учитываемым при расчёте межбюджетных трансфертов, выполнены на 113,5% (при плане 13,3 млн. грн поступило 15,1 млн. грн).

Из общей суммы доходов бюджета налоги и сборы составили 28,8млн.грн (52,8%), трансферты (дотации и субвенции) - 25,7 млн.грн (47,2%). По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года (1 кв. 2008 года: налоги и сборы – 62,4%, трансферты- 37,6%) произошло изменение соотношения собственных доходов и трансфертов в общей сумме доходов : доля налогов и сборов уменьшилась на 9,6 процентных пункта и соответственно увеличилась доля трансфертов.

По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года (54,2 млн.грн) рост доходов бюджета составил 272,2 тыс.грн. или 0,5%, в том числе по общему фонду 4,5 млн.грн или 10,7% ( по налогам и сборам на 1,4 млн.грн или 6,5%, дотациям, субвенциям из других уровней бюджетов на 3,1 млн.грн. или 15,2%); по специальному фонду поступления уменьшились на 4,2 млн.грн или 34,3% (по налогам и сборам на 6,4 млн.грн или 52,2%, субвенциям из других уровней бюджетов увеличились на 2,2 млн.грн ).

Плановые показатели отчетного периода по собственным источникам поступлений (налогам и сборам) общего фонда исполнены на 101,7% (при плане 22,5 млн. грн, поступило 22,9млн. грн).

Рост поступлений по собственным источникам доходов общего фонда и выполнение плановых показателей в основном обеспечено за счёт увеличения поступлений по плате за землю, что связано с индексацией в 2009 году ставок земельного налога и арендной платы на коэффициент индексации 1,152.

Несмотря на положительные тенденции по поступлению доходов, негативные последствия финансового кризиса (ухудшение финансового состояния предприятий, снижение их платежеспособности, сокращение рабочих мест, переход на работу с сокращённым рабочим днём, снижение уровня финансирования выплат из государственного бюджета), сказались на наполнении доходной части бюджета в 1 квартале 2009 года.

Особенно данный фактор повлиял на поступления в бюджет налога с доходов физических лиц, который традиционно является основным источником доходов и доля его в общей сумме налогов и сборов составляет 54,4%. Плановые показатели отчётного периода по налогу с доходов физических лиц исполнены на 96,4%, при плане 12,9 млн.грн фактически зачислено 12,5 млн.грн. Невыполнение плана отчётного периода составило 465,9 тыс. грн или 3,6%, в том числе по налогу с доходов наёмных работников 399,5 тыс.грн. По сравнению с фактическими поступлениями аналогичного периода 2008 года поступления увеличились на 145,8 тыс. грн или 1,2%.

В общей сумме поступлений налога (12,5 млн. грн) удельный вес поступления от предприятий и организаций курортной отрасли составляют 16,0% (2,0 млн. грн), предприятий промышленности -2,0% (2,0 млн. грн), охраны здоровья – 8,8% (1,1 млн. грн), строительства – 2,4% (0,3 млн. грн), торговли и общественного питания – 5,6% (0,7 млн. грн), субъектов предпринимательской деятельности - физических лиц - 8,0% (1,0 млн. грн.), прочие отрасли и бюджетные учреждения занимают 48,0% (5,4 млн. грн).

Следует отметить, что наиболее сильно последствия финансового кризиса сказались на предприятиях строительной индустрии. Так поступления налога с доходов физических лиц от данных плательщиков в сравнении с показателями аналогичного периода 2008 года уменьшились на 766,8 тыс.грн. или 70,9%. За 4 месяца т.г. снижение поступлений составляет 918,7 тыс.грн или 64,5%. Уменьшение поступлений произошло также по курортной отрасли на 277,6 тыс.грн. или 12,0%. За 4 месяца т.г. снижение поступлений составляет 349,6тыс.грн или 10,8%.

Рост поступлений налога с доходов с физических лиц в основном обеспечен за счёт увеличения поступлений предприятий промышленности ( на 238,2 тыс.грн или 13,4%) и предприятий прочих отраслей и бюджетных учреждений ( на 1241,0 тыс.грн или 18,8%). Рост фонда заработной платы за 1 квартал 2009 года по бюджетным учреждениям, финансируемым из городского бюджета, к показателям аналогичного периода прошлого года составил 956,2 тыс.грн или 5,4% связан с увеличением минимальной заработной платы.

По данным Пенсионного фонда начисленный фонд оплаты труда по г.Евпатории за 1 квартал 2009 года составил – 123,6млн. грн, что на 5,9 млн. грн или 5,0% больше, чем за аналогичный период 2008 года.

Тем не менее, не секрет, что часть доходов выплачивается в «конвертах», поэтому имеются значительные резервы по увеличению поступлений данного налога в бюджет, за счёт легализации доходов граждан, проведения работы с субъектами предпринимательской деятельности по вопросам соблюдения норм законодательства по оплате труда, необходимости оформления наёмных работников, выплате заработной платы не ниже установленного минимального уровня. В течение 1 квартала 2009г. заслушано 32 руководителя предприятий, которые выплачивали заработную плату ниже уровня минимальной заработной платы.

Негативное влияние на поступление налога с доходов с физических лиц оказывают также :

- наличие задолженности по заработной плате в производственной сфере, которая на 01.04.2009 г. составила 2294,0 тыс. грн, в связи с чем, недопоступило в местный бюджет налога около 315,0 тыс. грн. За отчётный период задолженность возросла на 674,3 тыс.грн или 41,3%;

За 1 квартал 2009 года проведено 3 заседания временной комиссии исполнительного комитета городского совета по вопросам обеспечения погашения задолженности по заработной плате, социальным выплатам и уплате налогов, на которых заслушана информация о ходе выполнения графиков погашения задолженности по заработной плате, Пенсионный фонд Украины и отчеты 24 руководителей предприятий-должников о выполнении разработанных мероприятий и графиков.

Следует отметить, что в результате проведённой работы за апрель т.г. задолженность уменьшилась на 523,1 тыс.грн. или 22,8%.

-увеличение налогового долга в местный бюджет г.Евпатории по налогу с доходов физических лиц с начала года на 75,6 тыс. грн или 47,9%.

В сложившихся условиях с целью обеспечения поступлений налога с доходов физических лиц необходимо:

- на заседаниях Координационного совета при исполнительном комитете по вопросам обеспечения налоговых и прочих поступлений в бюджет и повышению эффективности деятельности субъектов хозяйствования рассматривать результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятий, применяющих схемы уклонения от налогообложения и имеющих низкую налоговую нагрузку, выплачивающих заработную плату в «Конвертах»;

- проводить работу с руководителями предприятий и организаций, допустивших задолженность по выплате заработной платы и осуществлять контроль за выполнением графиков погашения задолженности;

- накануне курортного сезона необходимо усилить разъяснительную работу с субъектами хозяйственной деятельности по вопросу оформления наёмных работников.

Вторым основным источником доходов является плата за землю (удельный вес в общей сумме налогов и сборов составляет 27,4%), которой зачислено в бюджет 6280,8 тыс. грн, в том числе арендной платы за земельные участки 4622,1 тыс. грн, земельного налога 1658,7 тыс. грн. План отчётного периода по плате за землю перевыполнен на 583,2 тыс. грн или 10,2%, в том числе по арендной плате за земельные участки на 349,6 тыс. грн или 8,2%, земельному налогу на 233,5 тыс. грн или 16,4%. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления по плате за землю увеличились на 706,8 тыс. грн или 12,7%, в том числе по арендной плате на 667,0 тыс. грн или 16,9%; по земельному налогу на 39,8 тыс. грн или 2,5%. Основной причиной перевыполнения плановых показателей является индексация ставок земельного налога и арендной платы.

Однако при ежегодном росте поступлений платы за землю проблемными остаются такие вопросы как несвоевременное представление расчётов земельного налога субъектами предпринимательской деятельности в Государственную налоговую инспекцию; систематическое не внесение отдельными арендаторами арендной платы в бюджет; несвоевременное оформление договоров аренды, в связи с не представлением юридическими и физическими лицами соответствующих документов; наличие налогового долга по плате за землю, который на 01.04.09г. составил 928,0тыс.грн и за 1 квартал 2009 года увеличился на 402,6тыс.грн или в 1,8 раза. Следует отметить, что за апрель т.г. недоимка ещё возросла на 159,1 тыс.грн. Рост недоимки связан со снижением платежеспособности предприятий, в связи с влиянием финансового кризиса.


Актуальным остаётся вопрос урегулирования на законодательном уровне проведения земельных аукционов.

С целью обеспечения поступлений платы за землю в бюджет необходимо:

- активизировать работу по прекращению права пользования земельными участками в случае систематической неуплаты земельного налога или арендной платы с целью передачи их платежеспособным субъектам хозяйствования;

- ускорить работу по внесению изменений в Положение о проведении земельных аукционов;

- осуществлять претензионно-исковую работу по невыполнению условий договоров аренды и погашению задолженности по уплате налога в бюджет.

По единому налогу для субъектов предпринимательской деятельности- третьему по объёму источнику доходов, план отчётного периода исполнен на 98,8%, при плане 1409,0 тыс. грн фактически зачислено 1391,8 тыс. грн. Невыполнение плана отчётного периода составило 17,2 тыс. грн или 1,2%. Плановые показатели по поступлению налога с юридических лиц не выполнены на 32,8тыс.грн, причиной является снижение базы налогообложения (выручки от реализации товаров, работ, услуг). Так по сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года количество юридических лиц, работающих на едином налоге увеличилось на 28 при этом поступления налога остались на уровне 2008 года.

Исполнение годового плана составило 18,9%. По сравнению с фактическими поступлениями аналогичного периода 2008 года поступления увеличились на 57,9 тыс. грн или 4,3%, в том числе с юридических лиц на 1,2 тыс. грн. или 0,2%, с физических лиц на 56,7 тыс. грн или 7,0%.

Проблемные вопросы:

- сокрытие юридическими лицами выручки от реализации товаров, работ, услуг.


Плата за торговые патенты на некоторые виды предпринимательской деятельности для субъектов малого предпринимательства занимает четвёртое место среди источников доходов общего фонда бюджета. План отчётного периода исполнен на 79,9%, при плане 833,9 тыс. грн фактически зачислено 666,2 тыс. грн. План периода не выполнен на 167,7 тыс. грн, в том числе по патентам на осуществление операций по предоставлению услуг в сфере игорного бизнеса юридическими лицами на 129,7 тыс. грн, осуществление розничной торговли на 31,4 тыс.грн Количество выданных торговых патентов в сфере игорного бизнеса по состоянию на 01.04.2009г. по сравнению с показателями на 01.01.2009г. уменьшилось на 82, по осуществлению розничной торговли юридическими лицами на 25.

Резервом увеличения поступлений по данному источнику доходов является установление платы за патенты на торговую деятельность на уровне максимальной ставки (320 грн.)

По местным налогам и сборам (удельный вес в общей сумме налогов и сборов общего фонда бюджета составляет 1,8%) план отчётного периода исполнен на 101,3%, при плане 405,8 тыс. грн фактически зачислено 411,1 тыс. грн. Перевыполнение плана составило 5,3 тыс. грн или 1,3%, в том числе по рыночному сбору 1,6 тыс. грн или 0,6%, по коммунальному налогу на 6,3 тыс. грн или 8,5%. Исполнение годового плана по местным налогам и сборам составило 16,2%.

Как и прежде наибольший удельный вес в общей сумме местных налогов и сборов занимает рыночный сбор – 69,0%, поступления которого составили 283,6 тыс. грн. За 1 квартал 2009 года план перевыполнен на 1,6 тыс. грн или 0,6%. По сравнению с аналогичным периодом 2008 года (286,1 тыс. грн) снижение поступлений составило 2,5 тыс. грн или 0,9%.

В отчётном периоде на территории г.Евпатории действовало 8 микрорынков с общим количеством торговых мест 4971. Средняя ставка рыночного сбора составила 2,15 грн, расчётный процент заполняемости 29,5.

С целью обеспечения выполнения плановых показателей по поступлению рыночного сбора в бюджет, в соответствии с решением исполнительного комитета городского совета от 13.02.2009г. №69 «Об осуществлении контроля за поступлением налогов и сборов в городской бюджет в 2009 году», субъектам предпринимательской деятельности в феврале доведено помесячное плановое задание на 2009 год по поступлению в бюджет рыночного сбора. Еженедельно на заседаниях комиссии по вопросам деятельности рынков города заслушиваются отчеты руководителей рынков по выполнению плановых заданий, доведённых субъектам предпринимательской деятельности с помесячной разбивкой. С целью обеспечения поступлений в бюджет рыночного сбора специалистами исполнительного комитета совместно с Государственной налоговой инспекции в г. Евпатории с 24.03.09 г. по 02.04.09 г. проведено 7 проверок на рынках города по вопросам полноты и правильности взимания рыночного сбора. Еженедельно проводятся рейдовые проверки совместно с контролирующими службами города по выявлению и пресечению незаконной торговой деятельности, « торговли с рук » в неустановленных местах, в результате проведенных мероприятий выявлено 79 административных правонарушений.

Проблемными остаются следующие вопросы:

- изменение в течение года торговых мест, в связи с проводимой реконструкцией рынков, что требует их постоянного уточнения;

- уровень ставок рыночного сбора не по всем видам товаров доведён до максимального (физические лица – 2,55 грн., юридические лица- 34,0 грн.), несмотря на то, что граничный уровень ставок не пересматривался в течение 9 лет;

- полнота взимания и уплаты в бюджет рыночного сбора.

Плановые показатели по сбору за парковку автотранспорта за 1 квартал 2009г.исполнены на 105,3%, в городской бюджет зачислено 6,0 тыс. грн при плане 5,7 тыс. грн. Рост поступлений в сравнении с показателями аналогичного периода 2008 года составил 0,1 тыс. грн или 1,7%.

В феврале 2009 году субъектам предпринимательской деятельности, на которых возложено взимание сбора за парковку автотранспорта, было доведено помесячное задание по поступлению платежей в бюджет.

За 1 квартал 2009г. из 19 парковок, определённых схемой дислокации мест парковок автотранспорта в соответствии с решением исполнительного комитета городского совета от 13 июня 2008 года № 378 «О внесении дополнений в решение исполнительного комитета городского совета от 12.07.2006 г. №391 «Об организации парковки автотранспорта в г. Евпатории», действовало только 7 парковок с общим количеством 141 машино-мест. Средняя расчётная заполняемость мест парковок автотранспорта составила в 1 квартале 2009 года 21,5%. На 10 парковках, ранее закреплённых за КП «Коммунальник», сбор за парковку автотранспорта не взимался. До настоящего времени изменения в дислокацию мест парковок не внесены.

С целью привлечения дополнительных средств в бюджет необходимо утвердить новую схему дислокации мест парковок автотранспорта, определить на конкурсной основе субъектов предпринимательской деятельности, которые будут осуществлять взимание сбора за парковку

За 1 квартал 2009 года курортного сбора поступило в бюджет 3,5 тыс. грн. при плане 4,4 тыс. грн. План отчётного периода исполнен на 79,5%. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления уменьшились на 3,8 тыс. грн или в 2,1 раза. Снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2008 года произошло по следующим плательщикам: пансионат «Золотой берег» на 1,1 тыс. грн, МРЦ МВД «Буревестник» на 0,5 тыс. грн, ООО «Агентство «Голубая лагуна» на 0,9 тыс. грн, санаторий «Фемида» на 0,3 тыс. грн.

С целью обеспечения полноты поступления данного сбора в бюджет необходимо осуществлять координацию деятельности по взиманию курортного сбора на территории города.

В настоящее время проводится работа по выявлению мини-пансионатов, гостиниц, составлению реестра.

Негативно на поступление данного вида сказывается следующее:

- низкая ставка (1,70 грн.);

- законодательно не урегулирован вопрос присвоения статуса мини-пансионатов, гостиниц.

Поступления в бюджет налога с рекламы за 1 квартал 2009 года составили 7,5 тыс. грн, что на 0,6 тыс. грн или 7,4% меньше показателя аналогичного периода 2008 года. План отчетного периода 2009 года выполнен на 90,4%.

Средств за размещение внешней рекламы в 1 квартале 2009 года зачислено в бюджет 53,4 тыс. грн, что на 19,9 тыс. грн или 27,1% меньше показателя аналогичного периода 2008 года. План отчетного периода (76,0 тыс.грн) выполнен на 70,3%. Для своевременного привлечения субъектов предпринимательской деятельности к уплате налога с рекламы, управлению архитектуры и градостроительству городского совета необходимо представлять Государственной налоговой инспекции в течение 10 дней после регистрации разрешения на размещение рекламы.


Сбора за выдачу разрешения на размещение объектов торговли и сферы услуг за 1 квартал 2009 года зачислено в бюджет в сумме 29,9 тыс. грн. при плане 31,4 тыс. грн. План отчетного периода исполнен на 95,2%. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления снизились на 5,8 тыс. грн или 16,2%.

Уменьшение поступлений в отчётном периоде по сбору за выдачу разрешений на размещение объектов торговли и сферы услуг обусловлено сокращением количества разрешений, которые оплачиваются по максимальной стоимости (340 грн).

Резервом увеличения поступлений сбора за выдачу разрешений на размещение объектов торговли и сферы услуг и компенсации потерь бюджета является установление единой ставки сбора на уровне максимального уровня (340 грн).

Коммунального налога за 1 квартал 2009 года поступило в городской бюджет в сумме 80,3 тыс. грн при плане 74,0 тыс. грн. Исполнение плана отчетного периода составило 108,5%. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления снизились на 1,1 тыс. грн. или 1,4%.

План отчётного периода по налогу на прибыль предприятий коммунальной собственности перевыполнен на 85,3 тыс. грн или в 8,2 раза (при плане 11,9 тыс. грн фактически зачислено 97,2 тыс. грн). Годовой план исполнен на 46,8%.

По сравнению с показателями аналогичного периода прошлого года поступления увеличились на 80,9 тыс. грн или в 6,0 раз. Увеличение поступлений налога на прибыль по сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года произошло по КП «Жилщник-1» на 18,6 тыс. грн, КП «Евпатория проект» на 9,6 тыс. грн, КП «Память» на 8,7 тыс.грн и КП «Жилищник-4» на 8,3 тыс. грн.

Неналоговые поступления за 1 квартал 2009 года составили 1579,9 тыс. грн. или 6,9% в общей сумме доходов общего фонда. План отчетного периода выполнен на 131,7%. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления увеличились на 369,4 тыс. грн или 30,5%, в том числе за счет поступлений административных штрафов в сфере обеспечения безопасности дорожного движения на 346,4 тыс. грн (факт 2009 г. – 346,4 тыс. грн), которые в 1 квартале 2008 года не зачислялись в городской бюджет.

Основным источником неналоговых поступлений является плата за аренду коммунального имущества, доля которой равна 56,5%. Исполнение плана отчетного периода составило 141,4%, при плане 631,0 тыс. грн фактически зачислено 892,0 тыс. грн. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления увеличились на 31,8 тыс. грн или 3,7%. Количество договоров по плате за аренду коммунального имущества на 01.04.2009 г. составило 185 (на 01.01.09 – 187).

За несоблюдение условий договоров аренды предъявлено 26 претензии о взыскании арендной платы на сумму 110,9 тыс. грн, в суд направлено 1 исковое заявление о внесении изменений и расторжении договора аренды.

Госпошлины за 1 квартал 2009 года поступило 188,0 тыс. грн, план отчетного периода исполнен на 112,7% (план 166,8 тыс. грн). По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления увеличились на 20,5 тыс. грн. или 12,2%.

Поступления части прибыли хозяйственных организаций, которые принадлежат коммунальной собственности за 1 квартал 2009 года составили 43,6 тыс. грн, план отчетного периода (4,2 тыс. грн) перевыполнен в 10,4 раза. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления увеличились на 38,8 тыс. грн или в 8,1 раза.

Штрафных санкций за нарушение законодательства о патентовании за 1 квартал 2009 года поступило 5,2 тыс. грн, что на 0,9 тыс. грн или 14,8% меньше аналогичного периода 2008 года.

СПЕЦИАЛЬНЫЙ ФОНД


За 1 квартал 2009 года в специальный фонд бюджета поступило доходов в сумме 8005,9 тыс. грн. Годовой план исполнен на 22,5%, в том числе по налогам и сборам на 21,4%. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года (12255,8 тыс. грн) поступления в специальный фонд в целом снизились на 4249,9 тыс. грн или в 1,5 раза, по налогам и сборам снижение поступлений составило 6391,6 тыс. грн или 2,1 раза.

Доходов, направляемых на реконструкцию, ремонт и содержание дорог, поступило за 1 квартал 2009 года в сумме 342,1 тыс. грн, что на 7,8 тыс. грн или 2,2% меньше показателя аналогичного периода 2008 года.

Налога с владельцев транспортных средств зачислено в бюджет – 320,4 тыс. грн, что на 12,6 тыс. грн или 3,8% меньше, чем за аналогичный период 2008 года (333,0 тыс. грн), выполнение плана периода составило 93,9%, годового плана 17,4%. Платы за приобретение торговых патентов пунктами продажи нефтепродуктов поступило в специальный фонд бюджета 21,7 тыс. грн, что на 4,8 тыс. грн или 28,4% больше, чем за аналогичный период 2008 года (16,9 тыс. грн), выполнение плана периода составило 106,4%, годовой план выполнен на 26,1%.

В бюджет развития поступило за отчётный период доходов в сумме 407,6 тыс. грн. Поступление средств от отчуждения имущества, которое находится в коммунальной собственности, за 1 квартал 2009 года составило 361,5 тыс. грн, что меньше, чем за аналогичный период 2008 года на 4593,8 тыс. грн. или в 13,7 раза. Выполнение плана периода составило 25,3%.

Средств от продажи земли несельскохозяйственного назначения поступило в сумме 46,1 тыс. грн. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления увеличились на 1,9 тыс. грн или на 4,3%. Выполнение плана отчетного периода составило 25,2% .

В целевые фонды, образованные органами местного самоуправления (фонд развития инфраструктуры города) поступило доходов в сумме 1627,8 тыс. грн, план 1 квартала перевыполнен в 2 раза. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления уменьшились на 2585,9 тыс. грн или 2,6 раза.

В фонд охраны окружающей природной среды поступило доходов за отчётный период в сумме 40,0 тыс. грн, в том числе сбора за загрязнение окружающей природной среды 25,3 тыс. грн, прочих поступлений в фонд (за ущерб, причиненный окружающей природной среде) 14,7 тыс. грн. План отчетного периода выполнен на 105,3%. По сравнению с показателями аналогичного периода 2008 года поступления в фонд охраны окружающей природной среды увеличились на 20,6 тыс. грн. или в 2,1 раза, в связи с изменением норматива зачисления сбора за охрану окружающей природной среды с 10% до 20% и изменением норматива зачисления денежных взысканий за ущерб, нанесённый нарушением законодательства об охране окружающей природной среды вследствие хозяйственной и другой деятельности, с 10% до 100%.

Собственные поступления бюджетных учреждений составили 3446,6 тыс. грн, что на 773,3 тыс. грн или 28,9% больше, чем за 1 квартал 2009 года. Годовой план выполнен на 41,9%.


Недоимка

На 01.04.2009 г. налоговый долг в местный бюджет составил 1546,2 тыс. грн или 26,0% от суммы налогового долга во все уровни бюджетов (5954,0 тыс.грн) , в том числе налог с доходов физических лиц - 233,3 тыс. грн, плата за землю – 928,0 тыс. грн, местные налоги – 15,6 тыс. грн, налог на прибыль предприятий коммунальной собственности – 280,0 тыс. грн; налог на транспорт – 63,2 тыс. грн; единый налог – 8,5 тыс. грн; прочие – 17,6 тыс. грн.

За январь-март 2009 года недоимка в местный бюджет увеличилась на 503,7 тыс. грн или в 2,1 раза, в том числе по плате за землю на 402,6 тыс. грн. или в 1,8 раза, налогу с доходов физических лиц на 75,6 тыс. грн или 1,5 раза, налогу на прибыль на 19,4 тыс. грн или 7,4%.

Наибольший удельный вес в сумме недоимки занимают следующие виды налогов и сборов: плата за землю 60,0%, налог на прибыль предприятий коммунальной собственности 18,1%, налог с доходов физических лиц 15,1%, налог с владельцев транспортных средств 4,1%.


РАСХОДЫ городского бюджета за 1 квартал 2009г. составили 55,6 млн.грн, что на 8,6 млн.грн или на 18,3% превышает соответствующий показатель 2008 года. Исполнение годового плана расходной части городского бюджета за 1 квартал 2009г. составило 21,8%, в том числе:

- расходная часть общего фонда составила 48,1 млн.грн при плане ассигнований 60,8 млн.грн, что на 5,0 млн.грн превышает соответствующий показатель 2008г. Исполнение плана по общему фонду составило 79,0% от плана ассигнований и 21,9% на год.

- расходная часть специального фонда исполнена в сумме 7,5 млн.грн. при плане 36,2 млн.грн, что на 3,7 млн.грн больше, чем за 1 квартал 2008г. Исполнение годового плана по спецфонду составило 20,8%.

Как и в предыдущие годы расходы в 1 квартале 2009г. носят социальный характер, так как основную долю в расходах общего фонда составляют расходы на социально-культурную сферу и мероприятия по социальной защите населения– 29,6 млн.грн или 80% расходов без учета целевых субвенций из Госбюджета и бюджета АРКрым (11,1 млн.грн), в том числе:

- на содержание учреждений образования было направлено 15,5 млн.грн при при плане на 1 квартал 20,6 млн.грн или 75,1%;

- на содержание учреждений охраны здоровья было направлено 11,2 млн.грн при плане ассигнований на 1 квартал 14,5 млн.грн или 77,6%;

- на содержание учреждений культуры было направлено 1,5 млн.грн. при плане на 1 квартал 2,1 млн.грн или 69,3%;

- на содержание учреждений физкультуры и спорта было направлено 0,8 млн.грн при плане на 1 квартал 1,0 млн.грн. или 76,6%;

- на выполнение молодежных программ и соцзащиту (в том числе территориальный центр по обслуживанию пенсионеров) – 552,1 тыс.грн. при плане на 1 квартал 684,0 тыс.грн или 80,7%.

Расходы на социальную защиту и соцобеспечение составили 13,7 млн.грн. или 28,5% расходов общего фонда, в том числе расходы по соцзащите за счет субвенций из Госбюджета составили 12,7 млн.грн. (предоставлено льгот на сумму 3,3 млн.грн, субсидий населению – 116,8 тыс.грн., выплачено в качестве помощи семьям с детьми, малообеспеченным семьям, инвалидам с детства 9,1 млн.грн, оплачен проезд льготных категорий граждан на сумму 218,3 тыс.грн), из бюджета АРКрым – 280,3 тыс.грн. (в том числе предоставлено льгот инвалидам общего заболевания – 191,3 тыс.грн, по медобслуживанию гражданам, пострадавшим вследствие Чернобыльской катастрофы – 8,5 тыс.грн, на мероприятия по социальной поддержки малообеспеченных граждан и инвалидов – 43,5 тыс.грн, на помощь по захоронению участников боевых действий – 12,1 тыс.грн, на компенсационный выплаты инвалидам- 21,1 тыс.грн, на предоставление помощи по уходу за инвалидами 1и 2 группы вследствие психического расстройства – 2,8 тыс.грн.), из городского бюджета – 649,7 тыс.грн. (предоставлено льгот инвалидам общего заболевания – 1,2 тыс.грн, оказана материальная помощь – 43,5 тыс.грн, оказана финансовая поддержка общественным организациям – 12,0 тыс.грн, выплачена компенсация физическим лицам за оказанные социальные услуги – 41,0 тыс.грн, расходы по молодежным программам – 176,2 тыс.грн, по терцентру – 375,8 тыс.грн).

Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили 2,2 млн.грн. или 4,6% расходов общего фонда. План 1 квартала исполнен на 72,4%.

Из общего фонда бюджетные ассигнования составили 2,2 млн.грн, в том числе;

- на капитальный ремонт жилого фонда в первом квартале расходы не производились

- на дотацию ведомственным котельным - 5,1 тыс.грн или 18 % от плана 1 квартала.

- на благоустройство – 2,2 млн.грн. План 1 квартала исполнен на 76,1%, годовой план исполнен на 28,7 %, что на 262,0 тыс.грн или 13,6,0 % больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (1 кв. 2008г. – 1924,7 тыс.грн), в т.ч.:

• санитарная очистка – 1477,0 тыс.грн или 67,6% (1 кв.2008г.- 1324,9 тыс.грн или 68,8%), что на 152,1тыс.грн или на 11,5 % больше по сравнению с 1 кварталом 2008года;
  
• освещение и текущий ремонт сетей наружного освещения 495,2 тыс.грн или 22,6% (1 кв.2008г.- 360,4 тыс.грн или 27,2%), что на 134,8 тыс.грн или на 37,4% больше по сравнению с 1 кв. 2008г.;
  
• озеленение -177,1 тыс.грн или 8,1% (1 кв. 2008г.- 89,1 тыс.грн или 4,6 %), что на 88,0 тыс.грн или 98,8 % больше по сравнению с 1 кв.2008г.;
  
• прочие – 37,4 тыс.грн или 1,7% (1 кв.2008г.- 150,3 тыс.грн или 7,8 %), в т.ч: ремонт ливневой канализации -5,5 тыс.грн; зимнее содержание дорог-19,0 тыс.грн; захоронение одиноких граждан-10,4 тыс.грн; оплата водопотребления на кладбище-0,1 тыс.грн; оплата природного газа-2,4 тыс.грн.
  

На регулирование цен на услуги электротранспорта направлено средств в сумме 107,3тыс.грн. при плане 1 квартала 129,0 тыс.грн. или 83,2%, годовой план исполнен на 43,8%. что на 29,2 тыс. грн. или на 37,4 % больше аналогичного периода 2008 года (1 кв.2008г.- 78,1 тыс. грн).

На мероприятия, связанные с возвращением крымско-татарского народа в 1 квартале 2009 года при плане 1 квартала 37,5 тыс.грн. направлено средств в сумме 15,2 тыс. грн. или 40,5%, годовой план исполнен на 7,2% (1 кв. 2008г.- 50,0 тыс. грн). Средства были направлены на:

• проектные работы по строительству детского дошкольного учреждения - 12,0 тыс.грн;
  
• разработку, корректировку генерального плана массивов компактного проживания депортированных граждан (мкр.Спутник-1, Спутник-3 (Айсабай) - 3,2 тыс.грн;
  

В соответствии с Законом Украины «О Государственном бюджете Украины на 2009 год» имеющиеся ресурсы городского бюджета направлялись в первую очередь на заработную плату с начислениями работников бюджетной сферы и оплату коммунальных услуг и энергоносителей.

Наибольший удельный вес в структуре расходов городского бюджета занимают расходы по защищенным статьям – 34,4 млн.грн. или 93,0% от расходов общего фонда без учета целевых субвенций (37,0 млн.грн.).

На покрытие временных кассовых разрывов местного бюджета для своевременной выплаты заработной платы, оплаты энергоносителей и недопущению задолженности в отчетном периоде была привлечена беспроцентная краткосрочная ссуда, полученная в отделении Госказначейства в сумме 15,5 млн.грн.

Принятые меры позволили обеспечить гарантии государства в оплате труда работников бюджетной сферы в установленные сроки, не допуская задолженности на отчетные даты. По сравнению с 1 кварталом 2008г. (23,7 млн.грн.) расходы на оплату труда увеличились на 1,2 млн.грн. или на 5,1%. Рост связан с увеличением размера минимальной заработной платы (в 1 кв. 2008г. 515 грн, в 1 кв. 2009г- 605 грн. и размер должностного оклада работника 1 тарифного разряда - 545 грн) и проведением индексации заработной платы.

На 01.04.09г. задолженность по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, срок оплаты которой наступил отсутствует.

Обеспечены положительные результаты работы по своевременному финансированию оплаты коммунальных услуг, как результат этой работы отсутствует задолженность за потребленные энергоносители. В течение 1 квартала 2009г. еженедельно проводился мониторинг по потреблению энергоносителей и расчетов за них. На оплату коммунальных услуг и энергоносителей в 1 квартале 2009 году направлено по общему фонду 8,6 млн.грн, что на 0,9 млн.грн больше, чем за 1 квартал 2008г. За отчетный период фактическое потребление энергоносителей составило 8,6 млн.грн или 38,6% плановых ассигнований на текущий год. Рост фактического потребления энергоносителей по бюджетным учреждениям соцкультсферы в стоимостном выражении по сравнению с 1 кварталом 2008г. связан с ростом потребления в натуральном выражении по электроэнергии на 65783 кВт/час и ростом тарифов по оплате теплоснабжения - с 592,52 грн за 1 гКал до 766,57 грн, электроэнергии - с 0,49392 грн. за 1 кВт/час до 0,70152 грн, по водопотреблению с 8,84 грн. до 9,96 грн, по природному газу с 1313,5 грн за 1 тыс.куб.м до 2609,1 грн). По остальным видам энергоносителей (тепло-, водопотребление, природный газ) в целом произошло снижение потребления в натуральном выражении.

Необходим жесткий контроль со стороны главных распорядителей бюджетных средств за потреблением энергоносителей подведомственными учреждениями. Существует положительный опыт по снижению расхода энергоносителей путем ежедневного контроля за их потреблением. Еженедельный анализ потребленных энергоресурсов главными распорядителями бюджетных средств со стороны отдела коммунальной энергетики позволил усилить контроль за их потреблением.

Актуален вопрос о направлении собственных поступлений бюджетных учреждений на оплату энергоносителей и других расходов, которые недофинансируются из общего фонда.

На оплату расходов общего фонда бюджета по энергоносителям, которые не обеспечены или частично обеспечены расходами общего фонда, направлены средства собственных поступлений бюджетных учреждений в сумме 46,7 тыс.грн или 0,5% от фактического потребления энергоносителей и 1,4% от суммы собственных поступлений бюджетных учреждений за 1 квартал 2009г. (3446,6тыс.грн).

Средства собственных поступлений на оплату энергоносителей направили:

• теплообеспечение –23,9 тыс.грн. (учреждения образования – 4,8 тыс.грн, учреждения здравоохранения – 18,7 тыс.грн, ДЮСШ УО- 0,4тыс.грн);
  
• водоснабжение и водоотведение – 3,7 тыс.грн (учреждения образования – 3,6 тыс.грн, ДЮСШ УО – 0,1 тыс.грн);
  
• электроэнергия – 2,2 тыс.грн (учреждения образования –1,8 тыс.грн, территориальный центр по обслуживанию пенсионеров – 0,2 тыс.грн, ДЮСШ УО – 0,4 тыс.грн, клубы- 0,1 тыс.грн);
  
• природный газ – 5,4 тыс.грн (учреждения здравоохранения –4,5 тыс.грн, территориальный центр по обслуживанию пенсионеров – 0,9 тыс.грн);
  
• оплата прочих коммунальных услуг– 11,5 тыс.грн (учреждения образования – 0,5 тыс.грн, учреждения здравоохранения – 11,0 тыс.грн).
  

Кредиторская задолженность на 01.04.2009г. увеличилась на 5521,2 тыс.грн и составила 6625,5 тыс.грн, в том числе задолженность по выплатам из Госбюджета и бюджета АРКрым – 809,6 тыс.грн, задолженность по городскому бюджету составляет 5815,9 тыс.грн (задолженность по выплате заработной платы, срок которой не наступил - 5671,4 тыс.грн.(97,5%), по оплате медикаментов и продуктов питания – 110,3 тыс.грн).

Задолженность Госбюджета по выплатам педагогическим работникам согласно Закону Украины «О реструктуризации задолженности по выплатам, предусмотренным ст.57 Закона Украины «Об образовании» составляет 581,5 тыс.грн.

Кредиторская задолженность по субвенции из Госбюджета и бюджета АРКрым на предоставление льгот и субсидий на 01.04.2009г. уменьшилась на 63,0 тыс.грн составила 228,2 тыс.грн.

Дебиторская задолженность в отчетном периоде по сравнению с задолженностью на начало года уменьшилась на 1,6 тыс.грн. (по акту ревизии по УАиГ) и на 01.04.09г. составила 7,3 тыс.грн.

В 1 квартале 2009г. списано кредиторской задолженности, срок исковой давности которой истек, в сумме 1,7 тыс.грн.


Финансирование местных программ, утвержденных городским советом

Решением городского совета о бюджете утверждены расходы для реализации в 2009 году 29 местных программ. В 1 квартале 2009г. профинансировано на эти цели 3716,2 тыс.грн или 62,1% при плане на 1 квартал 2009г. 5985,7 тыс.грн, в том числе:

- по отрасли образования профинансированы программы в сумме 60,8 тыс.грн. или на 76,7% от плана;

- по отрасли здравоохранения профинансированы программы в сумме 213,9 тыс.грн или на 51,3% от плана;

- по Городской программе социальной поддержки малообеспеченных граждан “Забота” -98,3 тыс.грн или 44,7%;

- по Программе поддержки детей и молодежи – 77,1 тыс.грн или 66%;

- по Программе развития физической культуры и спорта - 572,8 тыс.грн или на 80%;

- по Комплексной программе профилактики преступности – 85,3 тыс.грн или на 85%;

- по Программе охраны и улучшения состояния окружающей природной среды на территории г.Евпатории – 51,0 тыс.грн или на 95,3%;

- по Программе развития туризма – 17,1 тыс.грн или 43,9%;

- по мероприятиям по реализации программы развития и реформирования жилищно-коммунального хозяйства – 2468,5 тыс.грн или 72,5%:

- по программе расселения, обустройства и социальной адаптации депортированных народов- 42,2 тыс.грн или 65%;

- по программе поддержки и развития малого предпринимательства в г.Евпатории – 15,0 тыс.грн. или 100%.


Расходная часть специального фонда

Анализ собственных поступлений за 1 квартал 2009г. показал, что на счета бюджетных учреждений в специальный фонд городского бюджета поступило 3446,6 тыс.грн, в т.ч.:

• плата за услуги, предоставляемые бюджетными учреждениями в соответствии с функциональными полномочиями – 1407,0 тыс.грн (40,8% от суммы поступлений);
  
• поступление средств от получения грантов и даров, а также средства, полученные на выполнение отдельных поручений – 2039,6 тыс.грн (59,2% от суммы поступлений)
  

Всего в денежном выражении поступило 2483,4 тыс.грн или 72,1% от общей суммы собственных поступлений. Израсходовано 3628,1 тыс.грн, в том числе на заработную плату с начислениями – 232,8 тыс.грн или 6,8%, медикаменты – 359,9 тыс.грн или 10,4%, продукты питания – 614,8 тыс.грн или 17,8%; на оплату коммунальных услуг – 77,4 тыс.грн или 2,2%, на приобретение товаров и инвентаря – 384,4 тыс.грн или 11,2%, на мягкий инвентарь- 31,8 тыс.грн или 0,9%, на оплату транспортных услуг – 47,9 тыс.грн или 1,4%, на текущий ремонт – 269,7 тыс.грн или 7,8%, на оплату услуг связи – 22,2 тыс.грн или 0,6%, на оплату прочих услуг – 136,4 тыс.грн или 4,0%, на оплату командировочных расходов – 8,7 тыс.грн или 0,3%, на программы – 12,8 тыс.грн или 0,4%, на капитальные расходы - 444,4 тыс.грн или 12,9%.

Дорожный фонд – На реконструкцию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования при уточнённом плане 1 квартала 2009 года 395,8 тыс.грн направлено средств городского бюджета в сумме 281,8 тыс. грн (1 кв.2008г.-287,8 тыс грн). План 1 квартала исполнен на 71,2 %, годовой план исполнен на 14,4 %, в 1 квартале 2009г. было отремонтировано дорог общей площадью 2649,7 кв.м на сумму 278,7 тыс. грн, установлено 9 дорожных знаков на сумму 3,1 тыс.грн, средства направлены на текущий ремонт в сумме 158,7 тыс. грн, на капитальный ремонт в сумме 120,0 тыс.грн.

Бюджет развития – При уточнённом плане 1 квартала 2009г. 1708,9 тыс.грн расходы составили 315,0 тыс.грн, что на 736,4 тыс.грн. или в 3 раза меньше расходов аналогичного периода 2008 года. (1 квартал 2008 года 1051,4 тыс.грн.) План 1 квартала исполнен на 18,4%, годовой на 3,9%. Средства бюджета развития были направлены на:

- строительство городского кладбища (в том числе ПИР) 60,0 тыс.грн;

- реконструкцию мемориального комплекса национального значения "Красная горка" (в том числе ПИР) 145,0 тыс.грн.;

- проектно-изыскательские работы 110,0 тыс.грн.

Фонд охраны окружающей природной среды – За 1 квартал 2009 года при уточнённом плане 60,8 тыс.грн расходы составили 1,1 тыс.грн. План 1 квартала исполнен на 1,8%, годовой на 0,5%. Средства фонда охраны окружающей природной среды были направлены на проведение режимных наблюдений за динамикой пляжей Евпаторийского побережья Черного моря в сумме 1,1 тыс. грн.

Целевые фонды – За 1 квартал 2009 года при уточненном плане 1974,7 тыс.грн направлено средств в сумме 1168,0 тыс.грн или 59,1%. По сравнению 1 кв.2008г. расходы увеличились на 1022,1 тыс.грн или в 8 раз. Средства были направлены на:

Главное управление инвестиционной политики и внешнеэкономических связей – 31,1 тыс.грн (на мероприятия по обеспечению инвестиционной деятельности, сферы развития курорта и туризма г.Евпатории);

Управление капитального строительства – 1136,9 тыс.грн.

- реконструкцию мемориального комплекса национального значения "Красная горка" (в том числе ПИР) - 460,0 тыс.грн;

- реконструкцию хирургического корпуса городской больницы ГТМО- 596,9 тыс.грн;

- реконструкцию инфекционного корпуса детской больницы ДТМО - 80,0 тыс.грн.

Заместитель начальника финансового управления Л.В.Чередниченко