Об итогах исполнения государственного бюджета За 1 квартал 2009 года и задачах на второй квартал 2009 года
| Вид материала | Задача |
- Об итогах исполнения государственного бюджета за 1 квартал 2010 года и задачах на второй, 447.91kb.
- О предварительных итогах исполнения государственного бюджета за 2009 год и задачах, 464.62kb.
- Об итогах исполнения государственного бюджета за 9 месяцев 2006 года и задачах, 56.84kb.
- Обобщени е о практике рассмотрения уголовных дел, связанных с лжепредпринимательством, 342.24kb.
- Отчет об исполнении бюджета по муниципальному району за 1 квартал 2011 года, 161.22kb.
- «Об итогах исполнения социально-экономического развития города Аркалыка за 9 месяцев, 104.71kb.
- Предварительная оценка исполнения федерального бюджета за январь-октябрь 2009 года, 46.86kb.
- -, 595.57kb.
- В. С. Сонькина на заседании расширенной коллегии министерства финансов Рязанской области, 143.37kb.
- Справка об итогах оперативно- служебной деятельности овд по Лотошинскому муниципальному, 129.61kb.
Об итогах исполнения государственного бюджета
За 1 квартал 2009 года и задачах на второй квартал 2009 года
Доклад Министра финансов Республики Казахстан
Жамишева Б.Б.
на заседании Правительства Республики Казахстан
21 апреля 2009 г.
Уважаемый Карим Кажимканович!
Члены Правительства, коллеги!
Позвольте кратко доложить об итогах исполнения государственного бюджета за 1 квартал 2009 года. Более подробная информация по исполнению государственного бюджета изложена в раздаточных материалах.
Общие показатели: За 1 квартал 2009 года поступления государственного бюджета без учета поступления займов составили 797,1 млрд.тенге и исполнены на 103,6% к плану на отчетный период, в т.ч. доходов поступило 796,3 млрд.тенге, или 103,5%, расходы государственного бюджета без учета погашения займов составили 709,8 млрд.тенге или исполнены на 87,0% к плану по платежам на отчетный период в сумме 815,5 млрд.тенге. При запланированном дефиците в сумме 46,0 млрд.тенге фактически сложился профицит в сумме 87,3 млрд. тенге. (Слайд 1).
По доходам. Доходы государственного бюджета исполнены на 103,5%, при плане 769,1 млрд.тенге в бюджет поступило 796,3 млрд.тенге. Несмотря на последствия мировых экономических проблем (финансовый кризис), которые отразились на экономике Казахстана, на снижение ставок по крупным налогам с введением нового Налогового кодекса (КПН на 10%, НДС на 1%, фиксированная ставка социального налога– 11%) наблюдается незначительный темп роста доходов государственного, республиканского бюджетов - 106,8 %, 107,1 %, по местным бюджетам снижение - 97,8% (в сравнении с аналогичным периодом прошлого года) (Слайд 2).
Исполнение доходной части бюджета в основном зависят от полноты уплаты налоговых поступлений, наибольший удельный вес в которых занимает корпоративный подоходный налог (37,8% доля от общего объема налоговых поступлений), таможенные платежи (21,6%) и налог на добавленную стоимость на товары внутреннего производства (3,6%).
Корпоративного подоходного налога в бюджет поступило 194,7 млрд.тенге, в сравнении с аналогичным периодом 2008 года поступления снизились на 11,9 млрд.тенге, на что повлияло замедление бизнес активности в непростой экономической ситуации в стране. В текущем году производилась уплата в счет будущих авансовых платежей подрядными компаниями КПО Б.В. исходя из среднемесячных начислений на сумму 41,5 млрд.тенге. (Слайд 3).
По таможенным платежам и налогам в бюджет поступило 111,5 млрд. тенге, или исполнение составило 76,2%, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления снизились на 20,8 млрд.тенге и темп роста составил 84,3%. (Слайд 4). На неисполнение плана повлияло снижение темпов роста импорта в строительных и других отраслях экономики. Так, по оперативным данным таможенной статистики за 1 квартал 2009 года внешнеторговый оборот составил 13,9 млрд.долл.США, в сравнении с аналогичным периодом 2008 года снизился на 39,4%, в т.ч. импорт составил 5,9 млрд.долл.США, соответственно снизился на 17,1%, экспорт – 8,0 млрд.долл.США, 49,4%.
НДС на товары внутреннего производства при плане 40,5 млрд. тенге в бюджет поступило 18,3 млрд. тенге, или 45,2%. На неисполнение прогнозных сумм поступлений за отчетный период повлияло замедление темпов роста развития экономики и рост возмещенных сумм НДС по нулевой ставке. Так, по состоянию на 1 апреля 2009 года возмещено из бюджета в сумме 50,5 млрд.тенге, что на 6,3 млрд.тенге больше аналогичного показателя прошлого года, валовое поступление налога снизилось в сравнении с прошлым годом на 20,5 млрд.тенге. (Слайд 5).
Доходы местных бюджетов за 1 квартал 2009 года составили 400,3 млрд. тенге, или 104,9 % к плану. План по доходам местного бюджета исполнен в основном, всеми регионами, за исключением: г.Алматы (83,1%), г.Астаны (94,1%), Восточно-Казахстанской (99,1%), Южно-Казахстанской (99,2%), Акмолинской (99,6%) областей.(Слайд 6).
По указанным регионам план не исполнен по индивидуальному подоходному налогу на 0,6 млрд.тенге, в связи с уменьшением налогооблагаемой базы вследствие снижения объемов производства и сокращения количества работающих на предприятиях и социальному налогу на 2,1 млрд.тенге в связи с переходом с 1 января 2009 года от регрессивной шкалы социального налога от 13 до 5% на единую ставку 11% и уменьшением объемов производства.
Вместе с тем, наблюдается перевыполнение плана по доходам местных бюджетов за счет поступлений по плате за эмиссию в окружающую среду на 21,5 млрд.тенге (в том числе по Кызылординской области на 11,8 млрд.тенге, Западно-Казахстанской области на 4,7 млрд.тенге, Актюбинской области на 3,2 млрд.тенге) связанного с крупными поступлениями за выбросы в окружающую среду природопользователями по расчетам за 4 квартала 2008 года и с введенными дополнениями в Налоговый кодекс в текущем году ставок за выбросы вредных веществ при сжигании газа в факелах.
Хочу отметить, что предпринимаемые антикризисные меры Правительством Республики Казахстан дают результаты, которые можно наблюдать по поступлениям от продажи гражданам квартир. Прогноз по данному поступлению перевыполнен на 1,4 млрд. тенге в связи со сдачей объектов по Государственной программе развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы по г.Астане, Актюбинской и Алматинской областям.
По недоимке. По состоянию на 01.04.2009 года недоимка составила 97,8 млрд.тенге, по сравнению с 01.01.2009 года увеличилась на 16,9 млрд.тенге или на 20,9%. (Слайд 7).
Основной рост недоимки приходится на корпоративный подоходный налог (47,8%, доля от общего объема недоимки) и НДС на товары внутреннего производства (34,6%, доля от общего объема недоимки) в связи с доначислением сумм по актам проверок налоговых органов.
В разрезе регионов наибольшее увеличение недоимки наблюдается в Костанайской области на 5,5 млрд.тенге, Атырауской области – 5,2 млрд.тенге, г.Алматы – 1,7 млрд.тенге.
Прогноз доходов бюджета на 1 квартал текущего года был составлен исходя из утвержденных объемов поступлений на год и неисполнение прогнозных показателей по основным видам налогов, как по республиканскому бюджету, так и по местным бюджетам по итогам квартала не означает в целом неисполнение прогноза по году, так как доходная часть республиканского бюджета скорректирован в основном на оснований предложения Министерства финансов. В этой связи на прошедшей коллегии министерства по итогам 1-го квартала перед налоговыми и таможенными органами министерства поставлена задача об обеспечении полноты поступлений в государственный бюджет, в целях своевременного финансирования расходной части бюджета, в том числе Дорожной карты.
Для повышения уровня администрирования в налоговой и таможенной сферах деятельности разработан проект Программы совершенствования налогового администрирования в Республике Казахстан на 2009 – 2011 годы, которая находится на рассмотрении в Правительстве. Реализация Программы улучшит условия для добровольного исполнения налогоплательщиками своих налоговых обязательств и эффект будет выражаться в повышении собираемости и обеспечения полноты поступления налогов и других обязательных платежей, предупреждении и искоренении коррупции. Также, продолжается совместная работа Всемирным банком по инвестиционному Проекту реформирования налогового администрирования на 2010-2014 годы, включающий в себя экономические выгоды как упрощение налоговых процедур, сокращение объема теневой экономики в целом.
О Национальном фонде: Активы Национального фонда по состоянию на 1 апреля 2009 года составили 3 328,4 млрд. тенге, за отчетный период поступило прямых налогов от предприятий нефтяного сектора 315,3 млрд. тенге, что в сравнении с аналогичным периодом прошлого года больше на 69,4 млрд. тенге. Расшифровка о поступлениях и использовании средств Национального фонда приведена в Слайде 8.
О состоянии заимствования
В 1 квартале 2009 года Министерством финансов размещено государственных эмиссионных ценных бумаг на общую сумму 100,3 млрд. тенге, в том числе:
- государственные краткосрочные ценные бумаги (МЕККАМ) с доходностью 7,5% годовых, со сроком обращения 12 месяцев на сумму 7,4 млрд. тенге или 7,3% от общего объема заимствования,
- государственные долгосрочные ценные бумаги (МЕОКАМ) с доходностью 8 – 8,7% годовых, со сроком обращения 2,3 и 5 лет на сумму 41,8 млрд. тенге или 41,7% от общего объема заимствования,
- государственные долгосрочные ценные бумаги (МЕУКАМ) с доходностью 8,2 – 8,75 % годовых, со сроком обращения 7 и 8 лет на сумму 19,4 млрд. тенге или 19,4% от общего объема заимствования,
- государственные долгосрочные сберегательные ценные бумаги (МЕУЖКАМ) с доходностью 0,01% годовых, со сроком обращения 10, 15 и 16 лет на сумму 31,7 млрд. тенге или 31,6% от общего объема заимствования (Слайд 9).
Во втором квартале текущего года Министерство финансов будет осуществлять заимствование на внутреннем фондовом рынке согласно плану выпусков государственных ценных бумаг.
Теперь, вкратце по исполнению расходов
Исполнение расходов в первом квартале текущего года значительно отличается от аналогичных периодов прошлых лет, поскольку согласно решению Республиканской бюджетной комиссии финансирование осуществлялось только по текущим бюджетным программам и программам развития требующих безотлагательного финансирования. При этом, планы финансирования по обязательствам по бюджетным программам развития не превышали одну шестую часть годового бюджета развития администраторов и сроки заключения гражданско-правовых сделок по реализации инвестиционных проектов были перенесены с первого квартала на второй и последующие квартала текущего года.
В этой связи исполнение расходов государственного бюджета на 1 апреля 2009 года (без учета погашения займов) сложилось в сумме 709,8 млрд.тенге, или 87,0 % к плану финансирования по платежам на отчетный период, в том числе расходы республиканского бюджета – 606,4 млрд. тенге, или 91,3 % к плану, местные бюджеты – 338,8 млрд. тенге и исполнены на 87,7 %. (Слайд 10).
С учетом вышеперечисленных причин администраторами республиканских бюджетных программ по состоянию на 1 апреля текущего года неосвоены средства в сумме 58,1 млрд.тенге. Расходы местных бюджетов исполнены на 338,8 млрд. тенге, или 87,7% к плану на отчетный период в сумме 386,3 млрд.тенге. План местных бюджетов не исполнен на сумму 47,5 млрд.тенге по аналогичной причине.
С учетом уточненных показателей бюджета, начиная со второго квартала, администраторы бюджетных программ и местные исполнительные органы должны обеспечить реализацию бюджетных программ в соответствии с нормами бюджетного законодательства, включая исполнение мероприятий Дорожной карты. В нынешних непростых экономических условиях основной задачей, стоящей перед администраторами бюджетных программ должна быть повышение эффективности использования бюджетных расходов.
Вместе с тем, хочу остановиться о состоянии бюджетной дисциплины по освоению целевых трансфертов и о кредиторской задолженности.
За 1 квартал 2009 года из республиканского бюджета перечислено целевых трансфертов местным исполнительным органам в сумме 71,7 млрд.тенге, которые по данным местных исполнительных органов использованы на сумму 55,5 млрд.тенге, или 77,4%. Неосвоение средств составило 16,2 млрд.тенге, в том числе по целевым текущим трансфертам 4,0 млрд.тенге и по целевым трансфертам на развитие 12,2 млрд.тенге. (Слайд 11). Анализ причин неосвоения, перечисленных сумм целевых трансфертов показывает, что администраторами республиканских бюджетных программ не соблюдаются нормы бюджетного законодательства, то есть перечисляются без подтверждающих обоснованность платежа администратора бюджетных программ нижестоящего бюджета. Например, Министерством образования и науки перечислены 5,0 млрд.тенге бюджету г. Астаны, не смотря на отсутствие свидетельства государственной регистрации выпуска объявленных акций; перечислены целевые трансферты министерствами индустрии и торговли, здравоохранения, транспорта и коммуникаций в сумме 2,4 млрд.тенге, не смотря на длительность проведения конкурсных процедур и несостоявшихся конкурсов и министерствами здравоохранения, транспорта и коммуникаций - 1,2 млрд.тенге без предоставления актов выполненных работ и поздним заключением договоров.
В этой связи, прошу отразить в протоколе сегодняшнего заседания поручения администраторам республиканских бюджетных программ: осуществлять перечисление целевых трансфертов на развитие местным исполнительным органам только при наличии документов подтверждающих обоснованность платежа и совместно с местными исполнительными органами привести Соглашения о результатах по целевым трансфертам в соответствие с требованиями Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания. Местным исполнительным органам недопускать отвлечение средств республиканского бюджета, выделенных на финансирование целевых трансфертов, на финансирование местных бюджетных программ.
На заседании Правительства по итогам исполнения 2008 года я докладывал о том, что 9-ю регионами допущена кредиторская задолженность по выплате заработной платы и на заседании было дано поручение Акимам областей, городов Астаны и Алматы установить мониторинг и усилить контроль за выплатой заработной платы сотрудникам всех бюджетных организаций. Итоги первого квартала показывает о не выполнении данного поручения Правительства Акимами. Согласно отчетных данных местных исполнительных органов на 1 апреля т.г. кредиторская задолженность по выплате заработной платы работникам государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета составляет 6,0 млрд.тенге из них наибольшая задолженность сложилась по Алматинской области - 2,4 млрд.тенге, г. Алматы - 1,2 млрд.тенге, Северо-Казахстанский области - 1,0 млрд.тенге, Жамбылской области – 805,2 млн.тенге, Павлодарской области – 514 млн.тенге (Слайд 12). Одной из главных задач, поставленных Главой государства перед Правительством в своем выступлении на открытии 2-й сессии Парламента Республики Казахстан и на расширенном заседании Правительства от 13 октября прошлого года это социальное благополучие казахстанцев. К сожалению, анализ структуры сложившейся кредиторской задолженности по заработной плате показывает, что зарплату своевременно не получают работники социальной сферы: учителя, врачи, работники культуры и социального обеспечения. При этом, по исполнительным органам отсутствует задолженность по заработной плате, то есть чиновники сами зарплату получают своевременно. Местные исполнительные органы в причинах образования задолженности указывают, что срок оплаты выплат не наступил, тогда как, согласно Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания государственные учреждения должны счета к оплате на выплату заработной платы ежемесячно представлять органам казначейства до 28 числа текущего месяца. В этой связи, прошу отразить в протоколе заседания поручение местным исполнительным органам об обеспечении своевременной выплаты заработной платы в государственных учреждениях и приведение планов финансирования в соответствии со сроками выплаты зарплаты, указанной в бюджетном законодательстве.
О контрольно-ревизионной работе
За 1 квартал 2009 года проведено 1 903 контрольных мероприятий. Принятыми мерами по итогам контрольных мероприятий, проведенных за 1 квартал 2009 года, из подлежащих восстановлению и возмещению в бюджет 17,2 млрд.тенге, восстановлено и возмещено – 4,7 млрд. тенге (Слайд 13).
В правоохранительные органы для принятия процессуального решения направлен 449 материал контроля на сумму 20,8 млрд. тенге, наложено административных взысканий на 159 должностных лиц на сумму 7,8 млн. тенге и к дисциплинарной ответственности за допущенные нарушения привлечено 1 089 работников проверенных объектов контроля (Слайд 14).
Заканчивая свое выступление, хочу отметить, что Министерством будет продолжена работа по реализации мероприятий указанных Планом совместных действий по стабилизации экономики, а также будет проводиться ежемесячный мониторинг освоения бюджетных средств и контроль за целевым и эффективным использованием средств выделенных в рамках проектов Дорожной карты.
Благодарю за внимание!