Об итогах исполнения государственного бюджета за 1 квартал 2010 года и задачах на второй квартал текущего года
| Вид материала | Задача |
- Об итогах исполнения государственного бюджета За 1 квартал 2009 года и задачах на второй, 314.75kb.
- О предварительных итогах исполнения государственного бюджета за 2009 год и задачах, 464.62kb.
- Об итогах исполнения государственного бюджета за 9 месяцев 2006 года и задачах, 56.84kb.
- Отчет об исполнении бюджета по муниципальному району за 1 квартал 2011 года, 161.22kb.
- «Об итогах исполнения социально-экономического развития города Аркалыка за 9 месяцев, 104.71kb.
- Обобщени е о практике рассмотрения уголовных дел, связанных с лжепредпринимательством, 342.24kb.
- В. С. Сонькина на заседании расширенной коллегии министерства финансов Рязанской области, 143.37kb.
- Анализ банка вакансий округа за 3 квартал 2010 год, 50.11kb.
- Суда Российской Федерации за второй квартал 2010 года Москва, 2010 Утвержден постановлением, 970.55kb.
- Анализа отчета об исполнении бюджета Александровского муниципального района за 9 месяцев, 235.15kb.
Об итогах исполнения государственного бюджета
за 1 квартал 2010 года и задачах на второй
квартал текущего года
Доклад Министра финансов Республики Казахстан
Жамишева Б.Б.
на заседании Правительства Республики Казахстан
20 апреля 2010 г.
Уважаемый Карим Кажымканович!
Приглашенные!
Позвольте доложить об итогах исполнения государственного бюджета за 1 квартал 2010 года. Более подробная информация по исполнению государственного бюджета изложена в раздаточных материалах.
Общие показатели: За 1 квартал 2010 года поступления в государственный бюджет без учета поступления займов составили 981,4 млрд.тенге и исполнены на 84,4% к плану на отчетный период, расходы государственного бюджета без учета погашения займов составили 1 004,1 млрд.тенге или исполнены на 86,3% к плану по платежам на отчетный период. Дефицит бюджета сложился в сумме 22,7 млрд. тенге.
Исполнение доходов.
В государственный бюджет зачислены доходы в сумме 980,2 млрд.тенге, или на 23,1% (прирост составил 183,9 млрд.тенге) больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, основной прирост обеспечен за счет поступлений по налогу на добавленную стоимость, индивидуального подоходного налога, налогов на международную торговлю и внешние операции и гарантированного трансферта из Нацфонда. Слайд 1
Поступления по налогу на добавленную стоимость на товары внутреннего производства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 44 млрд.тенге, или в бюджет поступило 62,3 млрд.тенге, или 101,7% к плану. За отчетный период возмещено 60 млрд.тенге, что на 9,5 млрд.тенге больше аналогичного периода прошлого года, сумма к возмещению составила 217,4 млрд.тенге (Слайд 2).
Объем импорта за отчетный период по предварительным данным составил 5,4 млрд.долл.США, или на 10,5% меньше чем за аналогичный период прошлого года, при этом темп снижения 2010 года ниже чем в первом квартале 2009 года (17,1%). При общем снижении объема импорта, импорт из Российской Федерации вырос на 17,9%, Республики Беларусь – 3,5%. Объем экспорта составил 13,5 млрд.долл.США, или вырос на 68%, в том числе объем экспорта в Российскую Федерацию вырос на 73%, Республику Беларусь снижен на 10,1%. Рост экспорта в основном обеспечено по следующим товарным группам: минеральные продукты – 84%, текстиль и текстильные изделия – 86%, металлы и изделия -56, строительные материалы – 43% Слайд 3.
Таможенных платежей и налогов поступило на 13,2 млрд.тенге больше чем по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и прирост составил 11,8%. Рост поступлений обеспечено за счет довзысканных таможенных пошлин на вывозимые товары в результате пост-таможенной проверки по нефти, за счет ввозных таможенных пошлин в связи с введением Единого таможенного тарифа, несмотря на снижение объема импорта из стран дальнего зарубежья на 19,7%. (Слайд 4)
Поступления по НДС на импорт снижены на 5% по сравнению аналогичным периодом 2009 года за счет снижения объема импорта. При этом, необходимо отметить о росте поступлений по НДС на товары, происходящие и импортируемые с территории Российской Федерации на 35,1%, а с Республики Беларусь на 70%. (справочно: поступление НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации по состоянию на 1 марта 2010 года выросли на 4,7% к аналогичному периоду прошлого года, при этом объем импорта увеличился на 11,7%)
Доходы местных бюджетов составили 516,6 млрд. тенге, что на 116,3 млрд.тенге больше аналогичного периода прошлого года, или 29,1%, прирост обеспечен за счет роста поступлений по индивидуальному подоходному и социальному налогам за счет погашения недоимки прошлых лет, выплат бонусов по итогам 2009 года крупными промышленными предприятиями, а также вступления в активную фазу работ Тенгизского проекта на Кашагане, также за счет поступлений трансфертов, регулирующих межбюджетные отношения. Слайд 5
О недоимке по налогам: По состоянию на 1 апреля 2010 года недоимка по налогам и платежам в бюджет в целом по республике составила 141,6 млрд.тенге (Слайд 6), по сравнению с началом года недоимка увеличилась на 41,3 млрд.тенге в связи с доначислением сумм по актам проверок налоговых органов. Наибольший удельный вес недоимки сложился по корпоративному подоходному налогу – 56,1%, НДС на ТВП – 32,3%.
Недоимка по обязательным пенсионным взносам в накопительные пенсионные фонды за отчетный период составила 4,4 млрд.тенге или снизилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 850,5 млн.тенге, или на 16,4%. При этом, поступления по обязательным пенсионным взносам выросли на 13,9% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года Слайд 7.
Активы Национального фонда Республики Казахстан на отчетную дату составили 4 670,2 млрд.тенге, перечислено поступлений в сумме 488,5 млрд. тенге, в том числе поступления по прямым налогам от предприятий нефтяного сектора - 483,0 млрд. тенге, что на 167,8 млрд.тенге больше аналогичного периода прошлого года. Расшифровка по видам поступлений и использовании Национального фонда приведена в Слайде 8.
О состоянии заимствования
В отчетном периоде Министерство финансов Республики Казахстан разместило государственные эмиссионные ценные бумаги на сумму 156,6 млрд.тенге, в том числе (Слайд 9):
- государственные краткосрочные ценные бумаги (МЕККАМ) со сроком обращения 12 месяцев на сумму 36 млрд.тенге, или 23 % от общего объема заимствования;
- государственные среднесрочные ценные бумаги (МЕОКАМ) со сроком обращения 3, 4 и 5 лет на сумму 40,3 млрд.тенге или 25,8%;
- государственные долгосрочные ценные бумаги (МЕУКАМ) со сроком обращения 6, 9 и 10 лет на сумму 44,2 млрд.тенге или 28,2%;
- государственные долгосрочные сберегательные ценные бумаги (МЕУЖКАМ) со сроком обращения 12, 13 и 18 лет на сумму 36 млрд.тенге или 23%.
Во втором квартале т.г. Министерство финансов будет осуществлять заимствование на внутреннем фондовом рынке согласно плану выпусков ГЦБ в объемах, достаточных для финансирования текущего дефицита республиканского бюджета.
Теперь, вкратце по исполнению расходов
В первым квартале согласно плана финансирования план по обязательствам администраторы планировали принимать обязательства на сумму 2 062,8 млрд.тенге, или на 936,8 млрд.тенге больше чем в аналогичном периоде прошлого года, для выполнения своих принимаемых обязательств администраторами бюджетных программ платежи были запланированы в сумме 1 072,3 млрд.тенге, или на 407,8 млрд.тенге больше чем в аналогичном периоде прошлого года (Слайд 10). Согласно бюджетного законодательства администратор бюджетных программ обеспечивает распределение плановых назначений по месяцам в целях своевременной реализации операционного плана. Результаты исполнения отчетного квартала показывает о неправильном планировании администраторами, как своих операционных планов, так и планов финансирования.
Сумма неосвоения по республиканскому бюджету составила 138,9 млрд.тенге, или по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 80,8 млрд.тенге. Следует отметить, что из общей суммы неосвоения 43,5 млрд.тенге приходится к реорганизованным министерствам, по которым в настоящее время завершены работы по разделению бюджетных программ и готовится постановление Правительства по корректировке расходов республиканского бюджета.
Факторы повлиявшие на неисполнение бюджетных средств это объективные причины – 17,2 млрд.тенге (экономия по государственным закупкам – 0,1 млрд.тенге, снижение фактической потребности на выплату по сравнению с прогнозной, экономия по фонду оплаты труда, не представление местными исполнительными органами, подтверждающих документов по целевым трансфертам – 17,1 млрд.тенге), субъективные причины – 121,7 млрд.тенге (несостоявшиеся конкурсы по государственным закупкам, из-за отсутствия конкурентной среды (отсутствие маркетингового анализа) – 5,0 млрд.тенге; несвоевременное проведение конкурсных процедур, перенесения сроков их проведения, срыв поставщиками условий договора, несвоевременное предоставление актов выполненных работ, счетов-фактур) – 66,1 млрд.тенге; неправильное помесячное распределение годовых планов – 3,5 млрд.тенге; несвоевременное принятие нормативных правовых актов по реализации бюджетных программ и другие причины – 47,1 млрд.тенге (Слайд 11).
Администраторы республиканских бюджетных программ, допустившие наибольшие суммы неисполнения показаны в слайде 12.
образования и науки неосвоено 19,9 млрд.тенге, из них по бюджетным программам 038 «Увеличение уставного капитала АО «Өркен» - 12,7 млрд.тенге, в связи с непредставлением документов, подтверждающих обоснованность платежа, 005 «Строительство и реконструкция объектов образования и науки» - 1,3 млрд.тенге, в связи с поздним заключением договоров и непредставлением документов, подтверждающих обоснованность платежей); обороны – 14,9 млрд.тенге (по бюджетным программам 006 «Модернизация, восстановление и приобретение вооружения, военной и иной техники, систем связи в рамках межотраслевой государственной программы» - 7,3 млрд.тенге, в связи с отсутствием постановления Правительства РК "О государственном оборонном заказе", являющегося основанием для заключения договоров из одного источника, проект направлен на утверждение в Правительство РК, 019 «Повышение боевой готовности Вооруженных Сил Республики Казахстан» - 3,5 млрд.тенге сложилось вследствие того, что конкурс не состоялся по причине отсутствия конкурсной среды, из-за длительного проведения конкурсных процедур и; переносом командировок на более поздние сроки; агентство по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства – 11,8 млрд.тенге, по бюджетной программе 008 «Кредитование областных бюджетов, бюджетов городов Астаны и Алматы на строительство и (или) приобретение жилья» - 6,2 млрд.тенге, ввиду позднего принятия ППРК "Об утвержденной Условий кредитования областных бюджетов, бюджетов городов Астаны и Алматы на строительство и приобретение жилья на 2010 год" (29.03.2010г), по бюджетной программе 009 «Целевые трансферты на развитие областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на развитие, обустройство и (или) приобретение инженерно-коммуникационной инфраструктуры» - 1,1 млрд.тенге, в связи непредставлением документов акиматами областей, подтверждающих обоснованность платежа по целевым трансфертам; транспорта и коммуникаций – 8,7 млрд.тенге (по развитию автомобильных дорог на республиканском уровне – 5,3 млрд.тенге, в связи с длительными процедурами прохождения оплаты средств международным финансовым институтом); комитет национальной безопасности – 6,9 млрд.тенге (по бюджетной программе 001 «Обеспечение национальной безопасности» - 6,6 млрд.тенге, в связи с несвоевременным предоставлением актов выполненных работ, счетов-фактур и с несвоевременным проведением конкурсных процедур); здравоохранения – 6,6 млрд.тенге (по бюджетной программе 005 «Целевые трансферты на развитие областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на строительство и реконструкцию объектов здравоохранения и областному бюджету Алматинской области и бюджету города Алматы для сейсмоусиления объектов здравоохранения» - 2,6 млрд.тенге, в связи непредставлением документов акиматами областей, подтверждающих обоснованность платежа по целевым трансфертам, по бюджетной программе 028 «Целевые текущие трансферты областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на закуп лекарственных средств, вакцин и других иммунобиологических препаратов»-1,3 млрд.тенге, из-за сокращения средств вследствие переноса их на бюджетную программу 067 на приобретение химиопрепаратов онкологическим больным);
Управление делами Президента – 3,6 млрд.тенге (по бюджетной программе 010 «Приобретение зданий» - 4,5 млрд.тенге, в связи с длительным проведением процедур по заключению договора на приобретение помещений;
чрезвычайным ситуациям – 2,3 млрд.тенге (по бюджетной программе 003 «Строительство и реконструкция объектов защиты от чрезвычайных ситуаций» - 3,5 млрд.тенге, в связи с непредставлением актов выполненных работ).
Об исполнении расходов местных бюджетов
Расходы местного бюджета за первый квартал текущего года составили 466,7 млрд.тенге, или 91,2% к плану финансирования на отчетный период в сумме 511,6 млрд.тенге. Сумма неосвоения бюджетных средств в сравнении с аналогичным периодом прошлого года уменьшилась на 2,6 млрд.тенге и составила 44,9 млрд. тенге (Слайд 13).
Основное неисполнение приходится на следующие функциональные группы расходов: жилищно-коммунальное хозяйство – 13,3 млрд.тенге; здравоохранение – 9,8 млрд.тенге; образование – 5,4 млрд.тенге; сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения – 2,9 млрд.тенге (Слайд 14).
О состоянии исполнения целевых трансфертов
За 1 квартал 2010 года из республиканского бюджета перечислено целевых трансфертов местным исполнительным органам в сумме 141,8 млрд.тенге, которые по данным местных исполнительных органов использованы на сумму 138,1 млрд.тенге, или 97,4% (Слайд 15). В целом по целевым трансфертам неосвоение средств составило 6,1 млрд.тенге, которое сложилось по целевым трансфертам, администрируемыми министерствами: - здравоохранения по закупу лекарственных средств, вакцин и других иммунобиологических препаратов по причине длительного проведения конкурсных процедур по государственным закупкам и заключения договоров по препаратам против гемофилии ТОО «СК Фармация» и несвоевременной поставкой лекарственных средств, а также по строительству объектов здравоохранения в связи с непредставлением актов выполненных работ;
- сельского хозяйства по трансфертам на проведение противоэпизоотических мероприятий, на содержание подразделений местных исполнительных органов в области ветеринарии и на развитие системы водоснабжения основными причинами которых являются наличие вакантных должностей по вновь создаваемым отделам ветеринарии, не проведенными конкурсами по госзакупкам и позднего перечисления средств администратором республиканской бюджетной программы. Вместе с тем, Атырауской, Мангистауской областями и г.Астана допущено финансирование целевых трансфертов за счет средств местных бюджетов на сумму 2,5 млрд.тенге. Здесь же отмечу, что согласно недавних поправок в бюджетный кодекс, изменен механизм выделения целевых трансфертов на развитие. Теперь целевые трансферты на развитие нижестоящему бюджету перечисляется без подтверждающих документов и одной суммой без пообъектного ее распределения для реализации местных бюджетных инвестиционных проектов и суммы целевых трансфертов распределяются между местными бюджетными инвестиционными проектами с учетом расходов, предусмотренных в местном бюджете на эти цели местными исполнительными органами самостоятельно.
Одним из основных документов при выделении целевых трансфертов нижестоящим бюджетам является Соглашение о результатах по целевым трансфертам, по составлению которого по итогам 2009 года выявлен ряд проблем, среди которых наиболее существенными является отсутствие четкого разграничения между показателями конечных и прямых результатов, эффективности и качества, т.е. администраторы и республиканских и местных бюджетных программ не видят разницы между данными показателями и в этой связи не возможно анализировать, представленные отчеты местных исполнительных органов и администраторов бюджетных программ. В соответствии с Вашим поручением, Карим Кажимканович, Министерство финансов в настоящее время совместно с местными исполнительными органами проводит работу по усовершенствованию порядка разработки как самих Соглашений, так и форм отчетов, которая в установленном порядке будет внесена в Правительство.
О состоянии бюджетной дисциплины
По итогам 1 квартала 2010 года дебиторская задолженность государственного бюджета составила 288,0 млрд.тенге, из них по республиканскому бюджету – 153,7 млрд.тенге или на 47,4 млрд.тенге больше чем по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, а по местным бюджетам дебиторская задолженность увеличилась на 52,9 млрд.тенге и составила 134,3 млрд.тенге. (Слайд 16).
Наибольшую сумму дебиторской задолженности допустили следующие администраторы республиканских бюджетных программ: министерство транспорта и коммуникации – 44,3 млрд.тенге, (по развитию автомобильных дорог на республиканском уровне – 31,6 млрд.тенге, за счет внешних займов, предоплата согласно условиям договоров (более 1 года) погашается по мере выполнения работ); министерство здравоохранения – 31,3 млрд.тенге, (по бюджетной программе 067 «Услуги по оказанию стационарной и стационаразмещающей медицинской помощи, за исключением медицинской помощи при инфекционных, туберкулезных и психических заболеваниях» - 22,2 млрд.тенге, в связи с проведением авансового платежа по закупу медицинских услуг); министерство обороны - 29,6 млрд.тенге, (по модернизации, восстановлению и приобретению вооружения, военной и иной техники, систем связи в рамках межотраслевой государственной программы - 28,8 млрд.тенге, в связи с проведением следственных мероприятий); министерства транспорта и коммуникаций – 24,0 млрд. тенге, (по развитию автомобильных дорог на республиканском уровне - 15,5 млрд.тенге, за счет внешних займов, предоплата согласно условиям договоров (более 1 года) погашается по мере выполнения работ); министерство сельского хозяйства – 11,6 млрд.тенге, (по бюджетной программе 067 «Закуп зерна в государственные ресурсы» - 5,6 млрд.тенге, в связи с оплатой за закуп зерна в государственные ресурсы зерна).
По местным исполнительным органам дебиторская задолженность сложилась в сумме 134,3 млрд.тенге, из них сумма авансовых платежей составляет 126,4 млрд.тенге. Наибольшая сумма дебиторской задолженности приходится по г.Астане – 73,6 млрд.тенге, из них сумма авансовых платежей составляет 72,0 млрд.тенге. Основная причина роста дебиторской задолженности государственных учреждений связана тем, что государственные учреждения в органы казначейства представляют подтверждающие документы только при окончательном платеже, то есть когда уже оставалось оплатить 10-15% от суммы договора. Согласно поправок, в Бюджетный кодекс подписанных Главой государства 2 апреля т.г., усилен текущий контроль со стороны органов казначейства при регистрации договоров и проведении платежей. Так, регистрация гражданско-правовых сделок, связанных со строительством либо реконструкцией зданий, сооружений, дорог, капитальным ремонтом помещений, зданий, сооружений, дорог и других объектов, производится при обязательном наличии положительного заключения государственной экспертизы к проектной (проектно-сметной) документации, кроме объектов, по которым стоимость изготовления проектной (проектно-сметной) документации включена в стоимость договора. При проведении каждого платежа, за исключением авансового, в органы казначейства представляются документы, подтверждающие поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) в соответствии с условиями зарегистрированного договора.
Ситуация по кредиторской задолженности по государственному бюджету по сравнению с аналогичным периодом прошлого года улучшилась, то есть снижение произошло на 12,6 млрд.тенге и составила 7,9 млрд.тенге, в том числе по республиканскому бюджету задолженность снизилась на 1,7 млрд.тенге и составила 2,0 млрд.тенге, по местным бюджетам снизилась на 10,9 млрд.тенге и составила 5,9 млрд.тенге. (Слайд 17). Наибольшая сумма приходится по министерствам: Комитету национальной безопасности – 0,4 млрд.тенге, (по бюджетной программе 001 «Обеспечение национальной безопасности» - 0,3 млрд.тенге, в связи с особыми затратами); внутренних дел – 0,3 млрд.тенге, (по бюджетной программе 016 «Изготовление водительских удостоверений, документов, номерных знаков для государственной регистрации транспортных средств» - 0,1 млрд.тенге, в связи с увеличением потребности населения в спец. продукции и с ранним изготовлением водит. удостоверений и номерных знаков); юстиции – 0,2 млрд.тенге, (по бюджетной программе 003 «Содержание осужденных и следственно-арестованных лиц», в связи с увеличением численности сотрудников, имеющих право на получения пособия при увольнении на пенсию, имеющих на 01.01.1998 г. выслугу менее 10 лет, в связи с досрочной поставкой товаров; в связи с увеличением тарифов на коммунальные услуги и услуги связи).
По местным бюджетам кредиторская задолженность составила 5,9 млрд.тенге, из них наибольшие суммы приходятся на г.Астана – 2,7 млрд.тенге в связи с передачей ЦОН-ов с республиканского бюджета в коммунальную собственность.
Завершая свое выступление считаю, что в предстоящий период перед Министерством финансов стоят следующие задачи:
- принятие всех нормативно-правовых актов в реализацию Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам совершенствования бюджетного процесса» и разработка проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам совершенствования системы государственного управления Республики Казахстан» в части разграничения компетенций уполномоченных органов по государственному и бюджетному планированию;
- обеспечение защиты годового отчета об исполнении республиканского бюджета за 2009 год в Парламенте Республики Казахстан;
- проработка комплекса мер по координации работы налоговых органов и решению организационных вопросов в рамках таможенного союза и участие в разработке Основ таможенного законодательства ЕврАзЭС и международных правовых документов по формированию таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации;
- принятие мер по увеличению доли предприятий, восстановивших платежеспособность по результатам процедуры реабилитации.
Назарларыңызға рахмет!
Благодарю за внимание!