Стоимость полного варианта работы 3600 руб

Вид материала

Реферат

Содержание 3.2. Анализ фонда заработной платы

Подобный материал:

• Стоимость полного варианта работы 3600 руб, 583.92kb.
• Стоимость полного варианта работы 1500 руб, 443.98kb.
• Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 810.34kb.
• Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 608.82kb.
• Стоимость полного варианта работы 1500 руб, 478.29kb.
• Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 528.45kb.
• Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 1124.95kb.
• Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 803.33kb.
• Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 373.53kb.
• Стоимость полного варианта работы 3900 руб, 349.08kb.

3.2. Анализ фонда заработной платы

В анализе использования фонда заработной платы Центра продаж и обслуживания клиентов Самарского филиала ОАО «Ростелеком» рассчитаем абсолютное и тыс. руб.

Вид оплаты	Сумма зарплаты
	По плану	Фактически	Отклонение
1	2	3	4
3. Всего оплата труда ИТП без отпускных.	42336,5	35719,0	-6617,5
4.Оплата отпусков ИТП 4.1. Относящаяся к переменной части. 4.2. Относящаяся к постоянной части

Продолжение табл.3.4

1	2	3	4
5. Оплата труда руководителей, специалистов, обслуживающего персонала	14267,8	13746,9	-520,9

ΔФЗПотн = 46189,9 – (28172,6 х 0,863 + 25078,10) = 46189,9 – 49391,0 = -3201,1 тыс. руб.

ыми табл.3.5.

Таблица 3.5 - Исходные данные для факторного анализа абсолютного и относительного отклонения по ФЗП Центра продаж и обслуживания клиентов Самарского филиала ОАО «Ростелеком» за 2008 г.

Показатели	По плану	Фактически	Отклонение
			-

Для расчета влияния этих факторов на ФЗП необходимо иметь следующие данные:

1. Фонд платы по плану, пересчитанному на фактический объем производства и фактическую структуру, находим по формуле (1.8).

ФЗП₂ = 178044 х 1,01 х 135,1 = 24294281 = 24294,3 тыс. руб.;

4. Фонд заработной платы фактический, при фактической удельной трудоемкости 28172580 = -6604430 руб. = -6604,4 тыс.руб.

Теперь найдем относительное отклонение фактического ФЗП от планового по формуле (1.12):

ΔФЗПотн = 21568150 – 24312936 = -2744786 руб.

Результаты

Таблица 3.6 - Расчет влияния факторов на изменение переменной части фонда заработной платы Центра продаж и обслуживания клиентов
ОАО «Ростелеком» за 2008 г., руб.

Фактор	ΔФЗПабс	ΔФЗПотн

Экономия ФЗП получилась за счет снижения объема работ (3859644 руб.), снижения уровня остоянной части ФЗП (табл.3.7).

Таблица 3.7 - Исходные данные для анализа повременного фонда заработной платы Центра продаж и обслуживания клиентов Самарского филиала ОАО «Ростелеком» за 2008 г.

Показатели	По плану	Фактически	Отклонение
1	2	3	4

На повременный ФЗП оказывают влияние следующие факторы: среднесписочная численность, средний заработок за соответствующий период. 78 х 255 х 7,9 х 50,99 = 9409,00 тыс. руб.

ФЗПусл.₂ = 78 х 256,2 х 7,9 х 50,99 = 9453,30 тыс. руб.

ФЗПусл.₃ = 78 х, повременная часть ФЗП за счет этого фактора не изменилась.

ΔФЗП^повр = ФЗПусл₃ – ФЗПусл.₂ = 9453,30 – 9453,0 = 0

4. За счет одним работником ИТП в среднем за год и за счет роста среднечасовой оплаты труда. Рост среднечасовой оплаты труда произошел в результате повышения окладов.