Краткое изложение проекта Методических рекомендаций по подготовке и реализации комплексных инвестиционных планов развития монопрофильных населенных пунктов Москва 10. 12. 2009г. Содержание

Вид материала

Приложение. Пояснительные материалы 1.12Теоретические материалы по диагностике моногорода
Внешняя среда
Вышестоящие бюджеты
Вышестоящие органы власти
Градообразующее предприятие
Капитал моногорода
Комплексный инвестиционный план (КИП)
Местная промышленность и малый бизнес
Население моногорода
Реализация КИП
Совокупный капитал моногорода
Субъекты КИП
Управление реализацией КИП
1.12.2Модель финансовых потоков моногорода
Торговые сети
Страховые компании
Сальдо населения (доходов и расходов населения)
Сальдо населения
Сальдо ОМС
Сальдо градообразующего предприятия
...
Полное содержание

Подобный материал:

1 ... 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Приложение. Пояснительные материалы

1.12Теоретические материалы по диагностике моногорода

1.12.1Используемые термины

В данном разделе приводятся основные понятия и сокращения, используемые при подготовке КИП.

Бюджет ОМС – местный бюджет поселения (для моногорода – поселения), либо местный бюджет городского округа (для моногорода – городского округа);

Внешняя среда — совокупность внешних по отношению к моногороду контрагентов (за исключением вышестоящих органов власти), а именно:

организации, зарегистрированные не на территории моногорода;
филиалы организаций, зарегистрированных не на территории моногорода (например, представительства / филиалы страховых компаний, банков, торговых сетей),
физические лица, зарегистрированные не на территории моногорода, в том числе временно проживающие на территории моногорода;

Вышестоящие бюджеты – вышестоящие бюджеты бюджетной системы РФ: федеральный, региональный, местный бюджет района (для моногородов в форме городских и сельских поселений; для моногородов в форме городских округов – местный бюджет района не является вышестоящим) и бюджеты государственных внебюджетных фондов;

Вышестоящие органы власти — районные органы местного самоуправления (для моногородов в форме городских и сельских поселений), региональные и федеральные государственные органы власти, включая их подразделения (филиалы, управления, отделения) на территории моногорода и государственные внебюджетные фонды;

Градообразующее предприятие (ГРОП) — юридическое лицо, численность работников которого, как правило, составляет не менее двадцати пяти процентов численности работающего населения соответствующего населенного пункта, а также предприятие, численность работников которого превышает пять тысяч человек или группа юридических лиц – взаимосвязанных технологическими процессами предприятий, в совокупности удовлетворяющих вышеописанным количественным критериям.

Инфраструктура — организации и учреждения, выполняющие инфраструктурные функции (такими функциями может пользоваться все население и все организации), вне зависимости от источников финансирования и формы собственности (даже если они являются частью ОМС, вышестоящих органов власти и т.д.).

Капитал моногорода — физический капитал, то есть совокупность материальных активов субъектов моногорода, включая активы населения (здания, оборудование, денежные средства и т.п.).

Комплексный инвестиционный план (КИП) — документ, описывающий проект по развитию моногорода, содержащий диагностику проблем и рисков, описание целей, мероприятий, показателей и системы управления реализацией проекта.

Местная промышленность и малый бизнес — предприятия и организации моногорода, не относящиеся к категории градообразующих, зарегистрированные и находящиеся на территории моногорода, за исключением организаций инфраструктуры и филиалов предприятий, не зарегистрированных на территории моногорода. К малому бизнесу в рамках данного определения также относятся индивидуальные предприниматели.

Министерство — Министерство регионального развития Российской Федерации (Минрегион России).

Моногород — это поселение (городской округ), организации и жители которого не способны своими силами компенсировать риски внешней экономической среды, исключающие возможность устойчивого развития этого населенного пункта, как правило, имеющее градообразующее предприятие на котором занято не менее 25% трудоспособного населения этого населенного пункта. Настоящее определение дано для выделения тех монопрофильных населенных пунктов, которые нуждаются в подготовке и реализации КИП.

Население моногорода — физические лица, зарегистрированные на территории моногорода.

Органы местного самоуправления (ОМС) — непосредственно органы местного самоуправления поселения (городского округа), и муниципальные учреждения, финансируемые из местного бюджета (бюджета поселения или бюджета городского округа).

Подрядчик — субъект, нанятый на реализацию мероприятий КИП, для предоставления услуг или поставки продукции, необходимой для реализации КИП^⁶.

Реализация КИП — процесс выполнения предусмотренных КИП мероприятий.

Сальдо финансовых потоков моногорода — разность совокупных входящих и совокупных исходящих финансовых потоков между субъектами моногорода и внешней средой вместе с вышестоящими органами власти;

Совокупный капитал моногорода - совокупность трех видов активов: физический капитал (здания, оборудование, денежные средства и т.п.), человеческий (запас знаний и умений) и природный (запасы природных ресурсов, качество окружающей среды);

Субъекты КИП — юридические или физические лица от состояния, действия или бездействия которых зависит динамика капитала и экономическое благополучие моногорода, без участия которых в реализации КИП невозможно достижение конечной цели КИП;

Управление реализацией КИП — деятельность, связанная с выбором, стимулированием и контролем подрядчиков, закреплением ответственности, корректировкой КИП, оценкой своевременности и результативности выполнения мероприятий КИП, достижения главной цели КИП в установленные сроки и в пределах установленных на реализацию КИП средств.

1.12.2Модель финансовых потоков моногорода

Для диагностики финансового состояния моногорода – оценки величины финансовых потоков и сальдо взаиморасчетов моногорода – была разработана модель финансовых потоков моногорода.

Основной задачей модели является отображение финансовых потоков и возможность расчета сальдо между контрагентами – участниками финансовых отношений, как внутренними, так и внешними. Для этого в модели были выделены основные субъекты, выступающие как плательщики, так и получатели средств.

Основными участниками экономических отношений, формирующими основные финансовые потоки моногорода, являются следующие виды юридических и физических лиц, групп лиц и обобщенных субъектов:

Градообразующее предприятие;
Органы местного самоуправления;
Население;
Местная промышленность и малый бизнес;
Вышестоящие органы власти;
Внешняя среда.

Для диагностики финансовых потоков моногорода (и его составляющих) достаточно выделения представленных выше контрагентов. Однако целесообразно выделение инфраструктурных организаций в отдельную категорию, так как данные организации имеют высокую социальную и производственную значимость, а также высокую степень возможного ущерба в случае возможной реализации рисков, связанных с инфраструктурой.

Инфраструктура — организации и учреждения, выполняющие инфраструктурные функции (такими функциями может пользоваться все население и все организации), вне зависимости от источников финансирования и формы собственности (даже если они являются частью ОМС, вышестоящих органов власти и т.д.).

Состав и функции инфраструктуры для целей расчета сальдо:

ЖКХ (водоснабжение, горячее водоснабжение, водоотведение, электроснабжение, отопление, уборка подъездов и территории, внешнее благоустройство зданий, в том числе ремонт зданий, благоустройство территорий, вывоз, переработка / утилизация мусора, газоснабжение, проводная связь);
Здравоохранение;
Образование (дошкольные учреждения, среднеобразовательные учреждения, высшие образовательные учреждения);
Социальная защита населения (социальное обеспечение населения, социальное обслуживание населения);
Общественный транспорт;
Культура, кинематография, средства массовой информации;
Физическая культура и спорт;
Обеспечение пожарной безопасности;
Обеспечение правопорядка (Правоохранительные органы).

К инфраструктуре также относятся филиалы ресурсоснабжающих предприятий. Для правильного отображения финансовых потоков учет платежей таким филиалам ведется в два этапа: «контрагент – инфраструктура» и затем «инфраструктура – внешняя среда».

К инфраструктуре не относятся следующие виды организаций:

Торговые сети. В случае сетевого характера торговых сетей – внешняя среда, в случае несетевого характера – малый бизнес;
Почта. Выполняет инфраструктурную функцию, но сальдо взаиморасчетов с населением не отражает ее состояние.
Банки. Имеют сетевой характер, сальдо взаиморасчетов с контрагентами не отражает состояние филиала банка. Основной капитал банка, как правило, находится во внешней среде. Если банк местный, то он относится к категории местной промышленности и малого бизнеса.
Страховые компании. Имеют сетевой характер, сальдо взаиморасчетов с контрагентами не отражает состояние филиала страховой компании. Основной капитал страховой компании, как правило, находится во внешней среде.

Все эти виды организаций относятся к категории «Внешняя среда», к её подкатегории «Внешняя инфраструктура». Для данной подкатегории («внешняя инфраструктура») риски расписываются так же, как и для инфраструктуры, а финансовые потоки относятся к внешней среде и не выделяются отдельно.

Для данной подкатегории характерны сетевые признаки – когда за состояние филиала, представительства, организации на территории моногорода отвечает головная организация. При этом финансовые потоки между головной организацией и местной организацией не отражают (не обязательно отражают) реальное состояние товарного и денежного обмена.

Рис. 1. Таблица сальдо моногорода (взаимодействия контрагентов моногорода)

В приведенной таблице представлены основные финансовые потоки моногородов. Для расчета общего сальдо моногорода учитываются только внешние финансовые потоки, т.е. только те средства, которые приходят из внешней среды в моногород и выходят во внешнюю среду из моногорода. Финансовые потоки внутри моногорода для расчета сальдо не учитываются (так как при расчетах они компенсируются).

Рассмотрим каждую ячейку в таблице как элемент матрицы a_ij, где i – номер столбца, в котором находится элемент, а j – номер строки. Каждый столбец соответствуют своему «направлению».

В каждой ячейке отображен финансовый поток от «наименования столбца» (плательщик) к «наименованию строки» (получатель). Также в каждой ячейке приведены оценочные данные в процентах «наблюдаемость/достоверность» (например, 50/100), т.е. указано, насколько легко можно отследить тот или иной финансовый поток, и насколько полученные данные о движении средств будут достоверны.

Каждый столбец рассмотрим поэлементно для выяснения объема внешних затрат.

Сальдо населения (доходов и расходов населения):

Рассмотрим каждый элемент данного столбца как элемент матрицы:

а_2j– элементы, учитывающие платежи населения в зависимости от контрагента;

а_{21 –}платежи населения внешней среде;

а₂₃– платежи населения органам местного самоуправления;

а₂₄– платежи населения градообразующему предприятию;

а₂₅– платежи населения инфраструктуре;

а₂₆– платежи населения местной промышленности и малому бизнесу;

а₂₇– платежи населения вышестоящим органам власти.

Сальдо населения = Доходы населения – Расходы населения =

Сальдо ОМС

Рассмотрим каждый элемент данного столбца как элемент матрицы:

а₂₁–платежи ОМС внешней среде;

а₃₂– платежи ОМС населению;

а₃₄– платежи ОМС градообразующему предприятию;

а₃₅– платежи ОМС инфраструктуре;

а₃₆– платежи ОМС местной промышленности и малому бизнесу;

а₃₇– платежи ОМС вышестоящим органам власти.

Сальдо ОМС = Доходы ОМС – Расходы ОМС =

Сальдо градообразующего предприятия

Рассмотрим каждый элемент данного столбца как элемент матрицы:

а₄₁–платежи градообразующего предприятия внешней среде;

а₄₂– платежи градообразующего предприятия населению;

а₄₃– платежи градообразующего предприятия ОМС;

а₄₅– платежи градообразующего предприятия инфраструктуре;

а₄₆– платежи градообразующего предприятия местной промышленности и малому бизнесу;

а₄₇– платежи градообразующего предприятия вышестоящим органам власти.

Сальдо градообразующего предприятия = Доходы ГП – Расходы ГП =

Аналогично рассчитываются сальдо Инфраструктуры, а также местной промышленности и малого бизнеса.

Сальдо инфраструктуры = Доходы инфраструктуры – Расходы инфраструктуры =

Сальдо местной промышленности и малого бизнеса = Доходы МБ – Расходы МБ =

Общее сальдо моногорода (взаимодействия контрагентов в моногороде с внешними контрагентами: внешней средой и вышестоящими органами управления):

С внешней средой моногород взаимодействует посредством взаимодействия с «внешней средой» и «вышестоящими органами власти», тогда рассчитается приход и расход по этим источникам.

В данной формуле первая часть отвечает за «Расход» на нужды моногорода (и его населения, его частей) со стороны внешней среды, а вторая часть - «Приход» за счет моногорода.

Особенности определения финансовых потоков

В случае, если имеются посредники в осуществлении платежей (то есть данный финансовый поток «зеркально» отражается на счетах) определяется начальный источник платежа – субъект, принимающий решение о выделении средств и являющийся генератором этого финансового потока, а в качестве получателя рассматривается только конечный получатель финансовых средств.

Рассмотрим несколько примеров применения этого принципа:

Выплата федеральных (региональных, районных, местных) субсидий, пенсий и других социальных выплат: хотя средства выплачиваются населению органами социальной защиты, но поток считается по направлению от вышестоящих органов власти (федеральных региональных, районных) населению;
Перечисление ГРОП НДФЛ: источником доходов населения (как и плательщиком) является ГРОП. И хотя формально доходы бюджета ОМС от поступления НДФЛ формируются за счет населения (население приносит доход), но фактически в случае остановки ГРОП этот поток «иссякнет». Поэтому объем данного потока является частью потока ГРОП в бюджет ОМС;

Субсидии/ дотации населению на услуги инфраструктуры: в соответствии с законом о монетизации льгот ФЗ-122 вместо прямого субсидирования / финансирования части затрат предприятий инфраструктуры, вышестоящие и местные органы власти выделяют средства населению для оплаты услуг инфраструктуры (ЖКХ, лекарственное обеспечение). При этом часть субсидий/ дотаций (например, на оплату ЖКХ) имеет строгое предназначение и в случае неуплаты населением (расходовании не по прямому назначению) перестает выделяться. Таким образом, источником являются вышестоящие и местные органы власти, а потребителями – предприятия инфраструктуры. Решение о прекращении выплат принимается вышестоящими / местными органами власти, а не населением.

1.12.3Диагностика рисков моногорода

Понятийный аппарат управления рисками

В мировой практике риск определяется как возможность потерь (в т.ч. финансовых), вызванная каким-либо будущим событием или последовательностью событий, которые можно определить, однако невозможно предсказать заранее с высокой точностью факт их наступления, время, место и пр. В общем случае риск характеризуется двумя составляющими: неопределенностью наступления события (вероятностью) и величиной ущерба в случае его наступления. Чем больше такая неопределенность или чем больше величина возможного ущерба, тем больше риск.

Обстоятельства – внешние и внутренние факторы, условия, события, отношения, поведение других субъектов и пр. – все то, что фактически произошло (или фактически происходит, если процесс растянут во времени) и оказывает какое-либо влияние на возможности субъекта.

Тенденция – последовательность обстоятельств, связанных причинно-следственным отношением, и веер прогнозируемых в будущем событий, обусловленных известными обстоятельствами.

Сценарий – последовательность прогнозируемых в будущем событий, обусловленных известными обстоятельствами.

Таким образом, термин «риск» неразрывно связан с понятием неопределенности, т.е. возможности наступления каких-либо событий, которые не могут быть предсказаны заранее. Так как риск возникает из-за неопределенности, его нельзя однозначно вычислить. Его можно оценить с какой-либо точностью. Для однозначного вычисления потребовалось бы однозначное предсказание всех факторов. Однако при наличии таких прогнозов риска можно было бы полностью избежать.

Основной задачей любых процедур по управлению рисками является минимизация этих рисков. Решение этой задачи можно реализовать несколькими путями:

Повышение качества прогнозирования событий.
Повышение степени контроля над такими факторами.
Снижение степени влияния негативных факторов.

Процедуры диагностики рисков

1.12.3.1.1Формирование перечня обстоятельств

Под обстоятельствами понимаются как внешние, так и внутренние факторы, условия, события, отношения, поведение других субъектов и пр. – все то, что фактически произошло (или фактически происходит, если процесс растянут во времени) и оказывает какое-либо влияние на возможности субъекта. Обстоятельства представляют собой свершившиеся факты, а не предположения и прогнозы! Обстоятельства могут быть связаны между собой причинно-следственными отношениями, смысл которых может быть выражен словами: «Это обстоятельство возникло как следствие ранее имевшего место обстоятельства».

1.12.3.1.2Выявление тенденций и формирование возможных сценариев

Оценивая текущие обстоятельства, субъект может делать заключения о возможности наступления в будущем событий или о том, что должны были иметь место какие-то события, о которых ему не известно. В отличие от обстоятельств, события – это прогнозируемые изменения в будущем или предполагаемые в прошлом, а не известные как фактически свершившиеся.

Связанные причинно-следственными отношениями обстоятельства и прогнозируемые события образовывают тенденции развития обстановки – развивающиеся во времени фактические и прогнозируемые события. Таким образом, тенденция – это цепочка, последовательность обстоятельств, связанных причинно-следственным отношением (то есть прошлых, ставших известными событий), и веер прогнозируемых в будущем событий, обусловленных известными обстоятельствами. Каждая веточка этого веера представляет собой прогнозный сценарий (см. Рис. 2). Т.е. под сценарием понимается возможная цепь событий.

Рис. 2. Тенденция развития обстановки и прогнозные сценарии

1.12.3.1.3Выделение и оценка рисков (угроз)

Часть потенциальных событий может представлять собой угрозы субъекту (или оцениваться им как угрозы). Угрозы, в случае их реализации, могут лишить части возможностей. Другая часть обстоятельств может оказаться дополнительными возможностями субъекта (или оцениваться им как возможности).

Актуализация (реализация) какой-либо угрозы может стать причиной возникновения новых угроз. Далее, это явление (угроза-причина-угроза) может повторяться, вызывая «лавину» последствий, зачастую приводя к краху системы. На практике могут реализовываться как простые цепочки причинно-следственных связей, так и сложные сети.

Каждый риск необходимо оценить по двум его основным характеристикам: вероятности его реализации и размеру потенциального ущерба.

Обстоятельства и угрозы могут быть ранжированы по важности – исходя из их влияния на возможности субъекта, наблюдаемых тенденций, причинно-следственных связей. Ранги обстоятельств и угроз могут изменяться со временем при возникновении новых обстоятельств.

1.12.3.1.4Классификация обстоятельств и угроз

Классификация применяется для облегчения работы с информацией – поиска, соотнесения и пр.

Классификация заключается в разбиении множества обстоятельств (или угроз) на непересекающиеся классы. Сами классы определяются принятым основанием классификации. Возможно построение многоуровневой классификации.

Может быть принято основание классификации, в котором обстоятельства и угрозы делятся на имеющие отношение к предприятию, материнской компании, региону, отрасли, экономики в целом, мировому рынку.

При работе с экспертами целесообразно классифицировать обстоятельства и угрозы по предметным областям, с которыми работают эксперты.

1.12.3.1.5Ранжирование обстоятельств и угроз

Для того чтобы руководители или органы стратегического планирования могли сконцентрироваться на самых важных обстоятельствах и угрозах, необходимо произвести их ранжирование. Ранжирование заключается в разбиении объектов на уровни, причем эти уровни упорядочены.

Каждому обстоятельству или угрозе может быть присвоен ранг важности по степени их влияния на предприятие. Оценка степени влияния дается экспертами. В простейшем случае такое ранжирование сводится к разбиению обстоятельств на два класса – существенных и малосущественных. При более сложных процедурах ранжирования каждое обстоятельство (угроза) получает оценку по некоторой шкале, например, пятибалльной.

Другим основанием ранжирования может стать оценка вероятности реализации угрозы или прогнозируемого события (к обстоятельствам это основание не применимо, так как обстоятельства – уже свершившиеся факты). Эксперты присваивают каждой угрозе оценку по некоторой шкале, учитывая свой опыт и выявленные тенденции, то есть имеющие место обстоятельства в их причинно-следственной взаимосвязи. В нашем случае зачастую можно избежать дискретности балльного ранжирования, так как мы имеем дело с расчетной методикой, опирающейся на реальную финансовую историю. Следовательно, влияние рискового случая может быть вычислено как произведение размера возможных потерь на вероятность наступления рискового случая, а дальше эти произведения ранжируются по их абсолютной величине.

Классификация рисков

В КИПах для моногородов нужно говорить о двух группах рисков. Первая группа – это риски, которым подвержены собственно моногорода. Вторая группа рисков – это риски, которые могут возникнуть при реализации проектов по реформированию моногородов. В КИП должен быть подробно изложен раздел про управление рисками по нижеприведенной структуре. Для этого авторы КИП должны провести определенную работу по выявлению, описанию и оценке рисков.

Риски моногорода могут быть обусловлены друг другом, т.е. реализация одного риска может привести к реализации другого («эффект домино»). Такая цепочка рисков может вся находится в сфере влияния моногорода (вариант А на Рис. 3), а может иметь место ситуация, когда часть цепочки связанных рисков выходит во внешнюю среду. В таком случае принципиально важно понимать, находится ли первоначальный (либо конечный в цепочке) риск внутри моногорода или является внешним по отношению к нему (варианты Б и В на Рис. 3). Принципиальная разница между вариантами Б и В заключается в том, что вариант В не может быть управляемым для моногорода, и для парирования риска требуются внешние ресурсы. А вариант Б можно решить и силами моногорода, но внешняя среда становится заинтересованным субъектом для парирования своего риска – обусловленного рисками моногорода.

Рис. 3. Обусловленности рисков

«Внутренние» цепочки рисков должны быть отражены вместе с предлагаемыми мероприятиями по их парированию, но такие риски не являются основанием для принятия решений о запуске проекта со стороны Минрегиона.

Для запуска реализации КИП является важным выделение внешних рисков и внутренних рисков моногорода, рисков реализации проекта. В первую очередь важно отразить риски финансовых взаимоотношений участников, одним из которых является внешняя экономическая среда.

Важно отметить, что моногород чаще всего зависит от какого-то одного риска, который не может парировать своими силами, например, успешность работы ГРОП. То есть анализ причин, по которым такой рисковый случай может произойти, даст один фактор – истощение шахты, или несколько факторов – качество менеджмента, устаревшее оборудование, низкая квалификация рабочей силы, волатильность цен покупателей или поставщиков и т.п. Соответственно, и поиск управления этим риском будет в пространстве способов компенсации действия этих факторов – обучение, замена оборудования, отчисления в резервы по мере выработки шахты и т.п.

Типовые риски моногорода

Поскольку в методике моногород представлен как совокупность населения, градообразующего предприятия (группы предприятий), местной промышленности и малого бизнеса, инфраструктуры и органов местного самоуправления, то и риски моногорода можно на верхнем уровне сгруппировать по данным составляющим.

1.12.3.1.6Риски инфраструктуры

Понятие инфраструктуры при подготовке КИП рассматривается в широком смысле – речь идет и об инженерной инфраструктуре, и о социальной. Риски инфраструктуры могут быть, например, связаны:

со степенью амортизации / износа элементов инфраструктуры;
- данные риски связаны с нарушением функционирования инфраструктуры в связи с ее значительным износом – и, как следствие, могут привести к значительному росту затрат на поддержание, ремонт, устранение последствий аварий;
- риску подвержены все объекты инфраструктуры, износ которых превышает 50%;
- источником данного риска является недофинансирование поддержания инфраструктуры, некачественный несистемный ремонт, формальный мониторинг состояния инфраструктуры;
- основным подходом к минимизации является система мониторинга износа, плановый ремонт в необходимом объеме;
- оценка риска основывается на данных износа объектов инфраструктуры, а также с учетом проведенных плановых ремонтов.
с завершением жизненного цикла работы элементов инфраструктуры;
- данные риски связаны с завершением срока работы объекта инфраструктуры (атомная станция, котельная и т.п.), который невозможно продлить путем ремонта и модернизации – следствием являются крупные внеплановые затраты на замену объекта инфраструктуры либо издержки существования без него (когда это возможно), сопоставимые с годовым бюджетом моногорода;
- риску подвержены объекты инфраструктуры, имеющие длительный жизненный цикл, жестко ограниченный нормативно;
- источником данного риска является отсутствие мониторинга окончания жизненных циклов крупных инфраструктурных объектов;
- основным подходом к минимизации является система мониторинга окончания жизненных циклов крупных инфраструктурных объектов, а также заблаговременное дублирование таких объектов;
- оценка риска основывается на данных мониторинга, а также на оценке сметной стоимости и сроков возведения аналогичных инфраструктурных объектов.
с недостатками мощности / доступности инфраструктуры;
- данные риски связаны с принципиальной невозможностью расширения мощности отдельных объектов инфраструктуры без качественных изменений или замены объектов (пропускная способность мостов, дорог, лимиты водоснабжения, электроснабжения и т.п.) – что, в свою очередь, может привести к существенным дополнительным финансовым затратам в случае необходимости повышения мощностей инфраструктуры;
- риску подвержены все объекты инфраструктуры, не предусматривающие расширение их мощности, а также имеющие предельную загрузку;
- источником данного риска являются решения, косвенно приводящие к дополнительной загрузке инфраструктуры, а также объекты инфраструктуры высокой степени загруженности;
- основным подходом к минимизации данного риска является мониторинг и учет загруженности инфраструктуры при принятии решений по реформированию моногорода, а также опережающее планирование нагрузки и расширение мощностей;
- оценка риска основывается на данных о загруженности инфраструктуры и планах развития города / производства и т.п.
с воздействием внешних природных факторов;
- данные риски связаны с воздействием внешних природных факторов, которые могут привести к нарушению функционирования инфраструктуры (снегопады, наводнения, ураганы, и т.п.) – как следствие, приводящие к внеплановым финансовым затратам;
- риску подвержены все объекты инфраструктуры, не имеющие защиты от внешних природных факторов (как правило, старой постройки);
- источником данного риска являются внешние природные факторы;
- основным подходом к минимизации риска является мониторинг состояния защитных сооружений и планомерная опережающая работа по защите инфраструктуры;
- оценка риска основывается на статистике многолетних наблюдений, анализе имеющихся механизмов защиты инфраструктуры с использованием методик МЧС.
с воздействием внешних техногенных факторов;
- данные риски связаны с нарушением функционирования инфраструктуры в связи с воздействием техногенных факторов (внешних аварий, терактов и т.п.);
- риску подвержены все объекты инфраструктуры, не имеющие защиты от внешних техногенных факторов (как правило, старой постройки) или находящиеся в зоне повышенных техногенных рисков;
- источником данного риска являются внешние по отношению к объектам инфраструктуры техногенные факторы;
- основным подходом к минимизации риска является мониторинг состояния защитных сооружений и планомерная опережающая работа по защите инфраструктуры;
- оценка риска основывается на анализе имеющихся защитных сооружений с использованием методик МЧС.
с обеспечением финансирования;
- данные риски связаны с неплатежами населения и предприятий за использование инфраструктуры, а также с бюджетированием затрат на инфраструктуру, заведомо меньших, чем это требуется;
- риску подвержены все объекты инфраструктуры;
- источником данного риска является как низкая платежеспособность предприятий и населения;
- основным подходом к минимизации риска является целенаправленная работа по сбору платежей, а также корректное бюджетное планирование;
- оценка риска основывается на данных о платежеспособности населения и предприятий (средняя зарплата, средний платеж, балансы предприятий и т.п.).
с правами собственности на инфраструктуру;
- данные риски связаны с тем, что собственником инфраструктуры может являться не моногород, а частный бизнес или градообразующее предприятие. Как следствие, возможна ситуация принятия одностороннего решения собственника о выводе объекта инфраструктуры из эксплуатации (либо ограничении пользователей данного объекта), что приведет в конечном счете либо к необходимости передачи инфраструктуры на баланс моногорода (и соответствующим затратам на поддержание), либо к созданию аналогичного объекта инфраструктуры (с затратами на строительство и поддержание);
- риску подвержены все объекты инфраструктуры, находящиеся не в собственности моногорода / области / РФ;
- источником данного риска являются объекты инфраструктуры, находящиеся в частной собственности, неподконтрольные администрации моногорода;
- основным подходом к минимизации риска является опережающий запуск процессов передачи инфраструктуры на баланс моногорода/МО 2-го уровня/области/РФ, либо создание аналогичного объекта инфраструктуры – дублирование;
- оценка риска основывается на результатах анализа собственников инфраструктуры.

1.12.3.1.7Риски ГРОП

ГРОП для целей выявления его рисков рассматривается в четырех его основных сущностях:

ГРОП является потребителем и пользователем различных ресурсов, необходимых для осуществления бизнеса (продукция и услуги инфраструктуры, кадры, технологии, материальные ресурсы, сырье).
ГРОП является производителем товаров, работ и услуг, продажа которых обеспечивает его финансовыми средствами - основным источником для финансирования потребляемых и используемых в бизнесе ресурсов.
ГРОП является объектом собственности, его собственники принимают решения о том или ином пути развития предприятия, от их решений зависит то, как и за счет чего будет развиваться предприятие, и будет ли оно развиваться,
ГРОП является плательщиком обязательных выплат налогового характера.

В связи с этими сформирована следующая система примерных типовых рисков и их факторов для градообразующего предприятия:

Инфраструктурные риски ГРОП;

(уровень монополизированности рынка инфраструктуры, волатильность цен и рост регулируемых тарифов на услуги инфраструктуры, качество доступных услуг)

Технологические риски ГРОП;

(энергозатратность и ресурсозатратность производственных процессов, уровень износа основных средств, ужесточение технических требований в связи с экологическими и прочими нормами, предъявляемыми к производственным процессам)

Кадровые риски ГРОП;

(наличие, возможный отток и возможности формирования и привлечения ключевого производственного персонала требуемого уровня компетенции и квалификации, качество и квалификация менеджмента)

Потребительские (ресурсные) риски ГРОП;

(изменение объемов предложения, цен на рынке ресурсов, включая рынок займов и инвестиций, изменение качества ресурсов, изменения состава и финансового состояния поставщиков ресурсов)

Продуктовые риски ГРОП;

(возможное изменение объемов спроса и цен на рынке продукции ГРОП, изменения состава и финансового состояния основных покупателей и потребителей продукции ГРОП, изменение потребительских требований к продукции ГРОП, моральное устаревание, снижение качества, несоответствие вводимым нормативным требованиям к продукции, в т.ч. по характеристикам ее безопасности и т.д.)

Риски собственников;

(возможная смена собственников, наличие конфликта интересов собственников, отсутствие заинтересованности собственников в решении проблем и развитии предприятия, банкротство собственников)

Риски изменения нормативов по налогам и иным обязательным платежам;

(возможное изменение и введение новых задаваемых извне параметрам налогообложения бизнеса ГРОП: налоговых ставок, нормативов экологических отчислений и других обязательств характера налогообложения).

1.12.3.1.8Риски населения

Население в моногороде выполняет несколько ролей. Во-первых, оно составляет человеческий капитал моногорода, определяемый численностью, возрастом, уровнем здоровья и образования, профессиональной квалификации жителей. Во-вторых, в экономическом плане население является трудовым ресурсом моногорода. В-третьих, население является стороной в финансовых отношениях с остальными субъектами моногорода и внешней средой. Исходя из вышеперечисленных ролей, можно говорить о следующем примерном типовом перечне рисков:

Риски миграции трудовой силы;
- данные риски связаны с низким уровнем и качеством предложений на рынке труда моногорода, а также наличием предложений на внешнем рынке труда – как следствие, моногород недополучает налоги, снижается конкурентоспособность его предприятий, происходит старение населения за счет убытия трудоспособного населения, что снижает привлекательность и потенциал моногорода;
- риску подвержена трудоспособная часть населения, особенно высокой квалификации;
- источником данного риска являются низкий уровень и качество предложений на рынке труда моногорода (как правило, связанное с нестабильной работой ГРОП), а также наличие предложений на внешнем рынке труда, рост безработицы;
- основными подходами к минимизации риска являются заключение долгосрочных соглашений со специалистами, стабилизация работы ГРОП, заключение договоров со студентами учебных заведений, мониторинг внешнего и внутреннего рынка труда, развитие службы занятости, развитие малого бизнеса и предпринимательства;
- оценка риска основывается на анализе фактической миграции, предложений рынка труда, закрепленности / мобильности населения (наличии жилья, детей и пр.).
Риски платежеспособности населения;
- данные риски связаны с возможными перебоями в работе ГРОП, ростом безработицы – в результате реализации данного риска пострадает инфраструктура (поскольку снизится уровень платежей за услуги), малый бизнес (снизится спрос на услуги), бюджет (снизятся налоговые поступления);
- риску подвержено все население;
- источником данного риска являются нестабильная работа ГРОП и малого бизнеса, а также отсутствие предложений на внешнем рынке труда;
- основными подходами к минимизации риска являются стабилизация работы ГРОП, мониторинг внешнего и внутреннего рынка труда, развитие службы занятости, развитие малого бизнеса и предпринимательства;
- оценка риска основывается на анализе средней зарплаты, трудовой миграции, предложений рынка труда, уровне безработицы.
Риски снижения качества жизни;
- данные риски связаны с ростом безработицы, преступности, смертности, снижением доступности инфраструктуры; как следствие – возможны массовые социальные протесты, на устранение которых и их причин потребуется дополнительное внеплановое финансирование;
- риску подвержено все население;
- источником данного риска является нестабильная работа ГРОП и малого бизнеса, снижение доступности инфраструктуры;
- основными подходами к минимизации риска являются стабилизация работы ГРОП, мониторинг внешнего и внутреннего рынка труда, развитие службы занятости, развитие малого бизнеса и предпринимательства, отслеживание динамики доступности инфраструктуры (детсадов, школ, больниц, учреждений культуры и спорта) и уровня оказываемых услуг;
- оценка риска основывается на анализе средней зарплаты, трудовой миграции, предложений рынка труда, уровне безработицы, доступности инфраструктуры.
Риски снижения человеческого капитала моногорода;
- данные риски связаны с ростом преступности, смертности, трудовой и иной миграции населения; как следствие – снижение качества и количества населения моногорода, что обеспечит долгосрочную отрицательную динамику сальдо моногорода;
- риску подвержено все население;
- источником данного риска является нестабильная работа ГРОП и малого бизнеса, снижение доступности инфраструктуры;
- основными подходами к минимизации риска являются стабилизация работы ГРОП, мониторинг внешнего и внутреннего рынка труда, развитие службы занятости, развитие малого бизнеса и предпринимательства, повышение доступности инфраструктуры (детсадов, школ, больниц, учреждений культуры и спорта) и уровня оказываемых услуг;
- оценка риска основывается на анализе динамики численности населения, здоровья населения, уровня образованности населения.

1.12.3.1.9Риски местной промышленности и малого бизнеса

Если рассматривать местную промышленность и малый бизнес, имеющийся в моногороде, с одной стороны, как обслуживающий население, а с другой как процесс, использующий инфраструктуру, кадры и выдающий определенные продукты (чаще всего для потребления населением и ГРОП моногорода), то можно сформировать следующую систему примерных типовых рисков для местной промышленности и малого бизнеса:

Инфраструктурные риски местной промышленности и малого бизнеса;
- данные риски связаны с ростом тарифов и налогов (транспорт, коммунальные платежи и т.п.), а также с ограничениями мощности инфраструктуры; как следствие – снижение рентабельности бизнеса вплоть до убыточности, повышение себестоимости и стоимости товаров и услуг, ограничения в развитии местной промышленности и малого бизнеса;
- риску подвержена вся местная промышленность и весь малый бизнес моногорода;
- источником данного риска является нестабильная работа ГРОП и снижение доступности инфраструктуры;
- основными подходами к минимизации риска являются стабилизация работы ГРОП, влияние Субъекта Федерации на тарифную политику естественных монополистов;
- оценка риска основывается на анализе динамики тарифов естественных монополистов, средних сроков и стоимости доступа/подключения к инфраструктурным сетям.
Социальные риски местной промышленности и малого бизнеса;
- Данные риски связаны с нестабильной работой ГРОП и, как следствие, – с оттоком квалифицированных кадров из моногорода (проблема кадров распространяется и на малый бизнес), а также обострением преступности, объектом деятельности которой становится малый бизнес.
- риску подвержена вся местная промышленность, весь малый бизнес моногорода;
- источником данного риска является нестабильная работа ГРОП, наличие привлекательных альтернативных предложений на внешнем для моногорода рынке труда;
- основными подходами к минимизации риска являются стабилизация работы ГРОП, мониторинг внешнего и внутреннего рынка труда, развитие службы занятости, повышение доступности инфраструктуры (детсадов, школ, больниц, учреждений культуры и спорта) и уровня оказываемых услуг для закрепления населения;
- оценка риска основывается на анализе динамики численности населения, трудовой миграции.
Потребительские риски местной промышленности и малого бизнеса;
- Данные риски связаны с нестабильной работой ГРОП, и как следствие: потерей потребителя – населения (в связи со снижением платежеспособности населения), и потребителя – ГРОП (в связи с его нестабильной работой либо остановкой);
- риску подвержена местная промышленность и малый бизнес моногорода, ориентированные на «внутренний» рынок моногорода;
- источником данного риска является нестабильная работа ГРОП;
- основными подходами к минимизации риска являются стабилизация работы ГРОП, переориентация местной промышленности и малого бизнеса на внешние рынки сбыта;
- оценка риска основывается на анализе динамики оборота и рентабельности местной промышленности и малого бизнеса, а также количества малых предприятий.

1.12.3.1.10Риски органов местного самоуправления

Данным рискам подвержены непосредственно органы местного самоуправления, а также МУП, МУ и другие виды учреждений, финансируемых из бюджета ОМС (состоящих на балансе органов местного самоуправления).

Политические риски;
- данные риски связаны с возможной сменой руководства ОМС, что, в свою очередь, может привести к смене команды на менее квалифицированную, к изменению баланса интересов в моногороде, к уходу крупных налогоплательщиков, к отказу от взятых обязательств предыдущей администрации;
Риски волатильности внешних платежей;
- данные риски связаны с возможным дефицитом вышестоящих бюджетов, а также с нарушениями финансовой дисциплины и, в свою очередь, могут привести к неисполнению или несвоевременному исполнению обязательств ОМС;
- риску подвержены все составляющие ОМС;
- источником данного риска является дефицит вышестоящих бюджетов, а также нарушения финансовой дисциплины;
- основными подходами к минимизации риска являются детальное финансовое планирование, взаимодействие с вышестоящими администрациями, а также создание собственных резервов;
- оценка риска основывается на анализе характера поступлений в предыдущие периоды, а также на основании прогнозов исполнения вышестоящих бюджетов.
Риски волатильности собираемости налогов;
- данные риски связаны с возможным снижением платежеспособности и доходов физических и юридических лиц;
- риску подвержена доходная часть бюджета ОМС;
- источником данного риска ухудшающееся финансовое состояние физических и юридических лиц;
- основными подходами к минимизации риска являются ужесточение контроля по сбору налогов и адресная работа с неплательщиками;
- оценка риска основывается на анализе характера и динамики налоговых поступлений в предыдущие периоды, а также оценке текущей платежеспособности юридических и физических лиц.
Кредитные риски;
- кредитный риск (риск наступления гарантийного случая) – риск неплатежа предприятия или организации по обязательствам, которые были гарантированы администрацией муниципального образования;
- источником данного риска является неспособность получателя муниципальной гарантии исполнить свои обязательства перед кредитором;
- кредитному риску подвержены все условные обязательства в форме гарантий;
- фактическими потерями бюджета являются расходы по погашению и обслуживанию обязательств в рамках договоров (соглашений), заключаемых на этапе предоставления гарантий. Данные расходы следует относить к потерям, в том числе в случае последующего их возврата гарантополучателем (в форме возврата бюджетного кредита или в форме денежных поступлений от реализации залога);
- основные подходы к минимизации кредитного риска включают систематический анализ кредитоспособности получателя гарантии на этапе предоставления гарантии, а также на протяжении всего срока действия гарантии; недопущение чрезмерной концентрации кредитных средств и гарантий в руках одного из клиентов или в одной отрасли промышленности; отказ от практики предоставления гарантий по политическим мотивам.
Риски появления нераспределенных обязательств;
- данные риски связаны с возможным появлением нераспределенных обязательств, ответственность за возможные последствия их невыполнения может лечь на ОМС (например, необходимость откачивать воду из затопленных шахт обанкроченных организаций);
- риску подвержена расходная часть бюджета ОМС;
- источником данного риска являются ГРОП, подлежащие закрытию / процедуре банкротства;
- основными подходами к минимизации риска являются анализ возможных последствий закрытия / банкротства ГРОП, взаимодействие с соответствующими надзорными и отраслевыми органами;
- оценка риска основывается на анализе состояния ГРОП, а также на опыте моногородов с уже закрытыми ГРОП.

Рис. 4. Типовые риски моногорода

1.12.3.1.11Риски по реализации проекта модернизации моногорода

Предлагаемый в качестве КИП проект (или система проектов) по модернизации моногорода также может содержать в себе определенные риски. В данном случае риски можно структурировать по аспектам проекта:

Риски срыва сроков проекта (в свою очередь, данная группа рисков может быть обусловлена различными причинами: сезонностью, задержками финансирования, неправильным планированием, внешними факторами, сложностью и масштабностью мероприятий, и т.п.).
Риски нехватки / недостаточной квалификации кадровых ресурсов проекта (данные риски могут быть обусловлены нерешенностью вопросов стимулирования на старте проекта, поверхностным отбором участников и т.п.).
Риски возникновения конфликта интересов в проекте (конфликт интересов может быть обусловлен изменением обстоятельств, нарушением баланса интересов, сменой участников команды и т.п.).
Риски нехватки финансовых ресурсов проекта (данные риски могут быть обусловлены невыполнением обязательств отдельными ключевыми субъектами, нарушением финансовой дисциплины вышестоящими бюджетами или дефицитом вышестоящих бюджетов).
Риски отклонения по результатам проекта (причинами может быть низкое качество работ, неточная диагностика проблем моногорода, неадекватность мероприятий проблемам, неправильное планирование, сложность и масштабность мероприятий и т.п.).
Политические риски проекта (в основе данных рисков может быть смена губернатора / мэра / руководителя ГРОП, выход новых нормативных правовых актов, изменение целей в отношении моногородов на федеральном уровне / уровне Субъекта Федерации и т.п.).

Blog