Приказ 26. 12. 2007 г. №11 г. Алдан Об утверждении Положения об учётной политике в целях бухгалтерского учёта и налогообложения по ОАО «Селигдар» на 2008 год
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 12. 2010 г. №157н Далее по тексту инструкция, 451.98kb.
- Приказ об утверждении Положения об учетной политике для целей налогообложения на 2009, 387kb.
- Приказом Минфина России от 9 декабря 1998г. №60н, а также в соответствии с иными положениями, 98.68kb.
- Положение об учётной политике для целей бухгалтерского учёта в ОАО «Инженерный центр, 3986.21kb.
- Положение Учетная политика для целей бухгалтерского учета ОАО «Махачкалинский домостроительный, 1381.2kb.
- Открытое акционерное общество «липецкэнергоремонт», 293.91kb.
- Приказ от 8 января 1988 г. N 14 об утверждении специализированных (внутриведомственных), 2914.15kb.
- Приказ об учетной политике предприятия для 2008 года от бухсофт , 47.34kb.
- Приказ об утверждении Методических рекомендаций по переходу от Национальных стандартов, 608.49kb.
- Приказ об утверждении Норм признания международных квалификационных сертификатов, 111.38kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерской отчетности ОАО «Селигдар» за 2008г.
Общие сведения:
Открытое акционерное общество «Селигдар», (далее по тексту ОАО «Селигдар») зарегистрировано ИФНС по Алданскому улусу (району) республики Саха (Якутия) 09.04.2007 года за основным государственным регистрационным номером 1071402000438. Постановка на налоговый учет в ИФНС РФ по Алданскому улусу РС (Я) ОАО «Селигдар» осуществлена 09.04.2007г. с присвоением ИНН 1402047184.
В соответствии с п.1.2 Устава ОАО «Селигдар» является юридическим лицом.
Уставный капитал Общества составляет 500 500 000 рублей.
Юридический адрес, ОАО «Селигдар»: 678900, РС (Я) г. Алдан, ул.26 Пикет,12
Среднесписочная численность персонала на 31 декабря 2008г. составила 725чел.
генеральный директор Общества Лабунь Анатолий Никитович.
Главный бухгалтер Подойникова Лидия Дмитриевна.
Основным видом деятельности ОАО «Селигдар» в соответствии с полученными лицензиями является: добыча драгметаллов (золото, серебро).
Сведения об аудиторе:
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа «Содействие».
Местонахождение: г. Якутск, ул. Б.Марлинского, д.9, кор. 1, кв.59
ИНН 1435153759
Тел.: 8 914 2 714 164
Номер лицензии: Е009591
Дата выдачи: 10.03.2009г.
Срок действия лицензии: до 10 марта 2014 г.
Орган, выдавший лицензию: Министерство финансов Российской Федарации
Учетная политика:
Бухгалтерская отчетность ОАО «Селигдар» составляется в порядке и в сроки, предусмотренные Федеральным законом от 21 ноября 1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и другими нормативными актами Российской Федерации, регламентирующими ведение бухгалтерского учета и отчетности. Бухгалтерская отчетность формируется бухгалтерией на основании информации об имуществе, обязательствах и результатах деятельности с учетом информации, предоставляемой бухгалтерии структурными подразделениями. Статьи баланса обеспечивают требования предусмотренные Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия».
Активы и обязательства Общества существуют обособленно от активов и обязательств других организаций. На балансе Общества находится имущество, принадлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного ведения и оперативного управления.
Факты хозяйственной деятельности относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место. Они отражаются в учете по методу начисления.
Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применялся официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего 31 декабря 2008года и составившего 29,3804 руб. за 1 доллар США.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при перерасчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на счета финансовых результатов.
Положительная курсовая разница за отчетный период составила 20 910 тыс. руб., отрицательные курсовые разницы- 134 384 тыс.руб. руб.
Основные операции в иностранной валюте это привлечение кредитных средств в (дол. США) и покупка импортного оборудования, запасных частей, моторного масла.
Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности обязательства отнесены к краткосрочным, срок погашения их не превышает 12 месяцев, к долгосрочным - срок погашения которых свыше 12 месяцев.
Нематериальные активы
Приобретение нематериальных активов в 2008 году не было.
Основные средства
В составе основных средств отражены здания, сооружения, оборудования, транспортные средства, вычислительная техника, машины и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев, используемые в оказание услуг и производстве продукции, а также для управленческих нужд предприятия, способные приносить экономические выгоды.
Объекты основных средств принимаются к учету по фактическим затратам на приобретение (сооружение).
Переоценка основных средств за отчетный период не проводилась.
В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Начисление амортизации по основным средствам производится линейным способом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
Объекты основных средств стоимостью не более 20 тыс. руб. за единицу, а также книги, брошюры и т.п. издания списываются на затраты производства по мере их отпуска в производство или эксплуатацию с использованием счета 02 «Амортизация основных средств». В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или эксплуатации осуществляется надлежащий контроль за их движением на забалансовом счете ОС1.
Затраты на проведение всех видов ремонта включены в расходы по обычным видам деятельности отчетного периода. Резерв предстоящих расходов на ремонт не создавался. Коэффициент ускоренной амортизации не применялся.
Финансовые вложения
Финансовые вложения отражены в бухгалтерском балансе по первоначальной стоимости.
Финансовые вложения на конец 2008 года не обесценивались, резерв под обесценение финансовых вложений не создавался.
Материально-производственные запасы
Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется по учетным ценам.
Готовая продукция отражается в учете по плановой себестоимости с использованием счета 40»Выпуск продукции».
Для учета готовой продукции применяется счет 43 «готовая продукция». Готовая продукция отражается в учете по сокращенной производственной себестоимости.
Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные артелью в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов.
Эти расходы списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.
Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков отражается в отчетности с учетом НДС, уплачиваемого в бюджет по мере реализации работ и услуг.
Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.
Резерв по сомнительным долгам не создавался.
Добавочный и резервный капитал
Добавочный капитал образован за счет:
1.Прироста стоимости основных средств, определяемого по переоценки – 5 853 722 руб.
2.Эмиссионного дохода от выпуска обыкновенных акций – 4 950 000 000 руб.
Резервный капитал не создавался.
Кредиты и займы полученные
ОАО «Селигдар» долгосрочной задолженности по полученным кредитам не имеет.
Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств, производятся в том отчетном периоде, в котором были произведены указанные расходы.
По займам, полученным в денежной форме и привлеченным путем выдачи собственных векселей, сумма процентов, причитающихся к оплате векселедержателю, включается в состав операционных расходов.
Начисление процентов по полученным кредитам производится ежемесячно в соответствии с порядком, установленным в договоре.
Раскрытие данных по отдельным статьям бухгалтерского баланса (Форма №1).
Информация об отдельных активах и обязательствах
Основные средства за отчетный период по договорам лизинга не приобретались.
Изменение первоначальной стоимости основных средств в 2008г году (тыс. руб.).
| Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2008 | 50 500 |
| Увеличение стоимости основных средств, всего | 651 197 |
| В том числе за счет: | |
| -Модернизации объектов основных средств | 230 |
| -Безвозмездного получения (вклад в УК) | 534 061 |
| -покупка основных средств | 116 906 |
| Уменьшение (выбытие) стоимости основных средств, всего | 65 020 |
| В том числе за счет: | |
| - продажи основных средств | 698 |
| - списания основных средств | 6 888 |
| - безвозмездной передачи (вклад в УК) | - |
| - прочее выбытие | - |
| Итого изменение первоначальной стоимости основных средств | |
| Первоначальная стоимость основных средств на 31.12.2008 | 694 111 |
Существенные объекты основных средств, приобретенные в 2008году (тыс. руб.):
| Транспорт В том числе | |
| А/м груз. борт. Урал 4320 с гидроманипулятором 2 ед. | 5 334 |
| Автомобиль ВМКД-18 на шасси Урал 5557 | 3 239 |
| Автобус ПАЗ-3206-60 | 761 |
| а/м LEXUS LX | 3 144 |
| а/м TOYOTA LAND CRUISER У444Ем | 2 183 |
| а/м Ssang Yong DJ | 854 |
| Машины и оборудование В том числе | |
| Трактор с бульдозерным и рыхлительным оборудованием ЯБР-1 Т-20 2 ед. | 12 154 |
| Экскаватор ЭО -5124-2 ЕК -330-06 | 4 103 |
| Гидромолот ДМВ S2300 V Demo с кронштейном | 723 |
| Оборудование для ремонта крупногабаритных шин | 807 |
| Электрогенераторная установка АД-60С-Т400-1РК | 807 |
| Другие виды основных средств В том числе | |
| Мобильный комплекс | 2 170 |
| Стойка с серверами (4 шт) | 788 |
| Основные средства | По состоянию на 01.01.2008г. | По состоянию на 01.01.2009г. | ||||
| Первонача льнаястоимость | Сумма амортиз. отчислений | Коэф. износа | Первонача льная стоимость | Сумма амортиз. отчислений | Коэф. износа | |
| 1.Здания | | | | 170 524 943 | 6 953 389 | 4,1 |
| 2.Сооружения | | | | 45 326 441 | 1 614 426 | 3,6 |
| 3.Машины и оборудование | 43 718 764 | 6 402 960 | 14,6 | 337 778 558 | 36 820 453 | 10,9 |
| 4.Транспорт- ные средства | 2 543 848 | 257 672 | 10,1 | 115 083 970 | 13 796 739 | 12,0 |
| 5.Производст- венный и хоз. инвентарь | 4 273 388 | 332 376 | 7,8 | 15 165 647 | 1 632 288 | 10,8 |
| | | | | | | |
| Всего | 50 500 000 | 6 993 008 | | 683 879 559 | 60 817 295 | |
Физический износ основных средств – это неизбежный процесс, но он может быть уменьшен вследствие восстановления основных средств посредством ремонта текущего, среднего, капитального), а также модернизации и реконструкции. К работам по обслуживанию, а также текущему и среднему ремонту объектов основных средств относятся работы по их систематическому и своевременному предохранению преждевременного износа и поддержанию в рабочем состоянии.
С показателем коэффициента износа связан другой показатель состояния основных средств- коэффициент годности основных средств.
| Основные средства | По состоянию на 01.01.2008г. | По состоянию на 01.01.2009г. | ||||
| Первонача льная стоимость | Остаточная стоимость | Коэф. годности | Первоначальная стоимость | Остаточная стоимость | Коэф. годности | |
| 1.Здания | | | | 170 524 943 | 163 571 554 | 95,9 |
| 2.Сооружения | | | | 45 326 441 | 43 712 015 | 96,4 |
| 3.Машины и оборудование | 43 718 764 | 37 315 804 | 85,4 | 337 778 559 | 300 958 105 | 89,1 |
| 4.Транспортные средства | 2 543 848 | 2 286 176 | 89,9 | 115 083 970 | 101 287 231 | 88,0 |
| 5.Производственый и хоз.инвентарь | 4 273 388 | 3 905 012 | 92,5 | 15 165 647 | 13 533 358 | 89,2 |
| | | | | | | |
| Всего | 50 500 000 | 43 506 992 | | 683 879 560 | 623 062 265 | |
Возрастание коэффициента износа и снижение показателя коэффициента годности обусловлены следующими факторами:
- использование метода начисления амортизации по данным бухгалтерского учета;
- заниженные темпы обновления основных средств.
Немаловажное значение имеет анализ возрастного состава оборудования на основе амортизационных групп.
| Возрастные группы (амортизационные группы) | Количество единиц по видам основных средств | |||||||
| здания | сооружения | машины обор-е | Транспотрные средства | Произ-ый инв. | прочие | всего | Уд.вес | |
| 1. До 2 лет | | | 2 | | 1 | | 3 | 0,3 |
| 2. До 3 лет | | | 6 | 1 | | 5 | 12 | 1,2 |
| 3. До 5 лет | 15 | 6 | 67 | 24 | 28 | 20 | 160 | 15,2 |
| 4. До 7 лет | | 3 | 89 | 66 | | 32 | 190 | 18,1 |
| 5. До 10 лет | 2 | 3 | 188 | 19 | 11 | 30 | 253 | 24,1 |
| 6. До 15 лет | 9 | 72 | 58 | 10 | 1 | 4 | 154 | 14,6 |
| 7. До 20 лет | 4 | 61 | 75 | | | | 140 | 13,3 |
| 8. До 25 лет | | 91 | 2 | | | 1 | 94 | 8,9 |
| 9. До 30 лет | 8 | 4 | | | | | 12 | 1,1 |
| 10. Свыше 30 лет | 34 | | | | | | 34 | 3,2 |
| Всего | 72 | 240 | 487 | 120 | 41 | 92 | 1052 | 100 |
| Удельный вес в % | 6,8 | 22,8 | 46,3 | 11,4 | 4,0 | 8,7 | 100 | |
Незавершенное строительство (стр.130 баланса)
| Основного средства | Сальдо на 01.01.08 г. | Сальдо на 31.12.08 г. |
| Оздоровительный центр | 6 116 542,18 | 6 116 542,18 |
| Пристрой конторы | 6 109 420,75 | 6 109 420,75 |
| Итого | 12 456 471,40 | 12 225 962,93 |
Финансовые вложения (строки 140 и 250 баланса)
Основные инвестиции Общества в уставные капиталы других Организаций:
| Наименование организации | Вид деятельности | Сумма вложений На 31.12.2008г. | Доля в уставном капитале (в%) |
| ООО «Евроарт» | | 58 554 186 | 50 |
| ОАО «Оренбургская горная компания" | | 1 351 350 000 | 72 |
| ООО «Поиск» артель старателей | | 256 521 156 | 51 |
| ООО «Теплосервис» | | 20 943 444 | 70 |
| ООО «Территория» | | 165 765 560 | 66,8 |
| ОАО «Золото Селигдара» | | 3 202 860 986 | 100 |
Выданы долгосрочные займы:
| Заемщик | Сумма (тыс.руб.) | Срок возврата |
| ОАО «Золото Селигдара» | 394 200 | 31.12.10 |
| Евроарт | 836 | 31.12.09 |
| а/с Поиск | 139 630 | |
| ОАО «Оренбургская горная компания» | 58 528 | |
| ООО «Рябиновое» | 2 500 | |
| а/с «Сининда» | 12 000 | |
| A.Z.International | 57 565 | |
| Павлов С.В. | 112 | |
| Итого | 665 371 | |
Финансовые вложения в балансе отражены по первоначальной стоимости.
Доход, полученный в виде процентов от долгосрочных вложений, отражен по статье «Проценты к получению» в Отчете о прибылях и убытках в размере 42 847 тыс. руб. Резерв под обесценение финансовых вложений не создавался.
Отложенные налоговые активы (строка 145 баланса)
Отложенный налоговый актив определяется как произведение вычитаемой временной разницы на ставку налога на прибыль (24%) и отражается по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы».
Движение отложенных налоговых активов в 2008году: (тыс. руб.)
| Остаток на 01.01.2008 | 1 295 |
| Создано в отчетном периоде по вычитаемым временным разницам | 1 653 |
| Погашено в уменьшение налоговых платежей | 2 753 |
| Списано при выбытии объектов, по которым были созданы | - |
| Остаток на 31.12.2008 | 195 |
Запасы (строка 210 баланса)
Запасы в бухгалтерском учете отражаются по фактической себестоимости. Оценочные резервы по запасам не начисляются.
Имущества, полученного в залог и доверительное управление нет.
Материально-производственных запасов с истекшим сроком годности и сверхнормативных остатков по ним нет.
По итогам инвентаризации выявлена пересортица товаров, финансовый результат в сумме 58,2тыс. руб. отнесен на 94 сч. «Недостачи и потери» до выяснения причин.
Основная структура сырья, материалов (стр. 211 баланса) (тыс. руб.)
| | На 01.01.2008 | На 31.12.2008 |
| Запасные части | 600 | 48 353 |
| ГСМ | | 21 930 |
| Сырье и материалы | | 38 293 |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | | 3 963 |
| Прочие материалы | 600 | 3 203 |
| Итого | 1200 | 115 742 |
Значительное увеличение материально-производственных запасов по состоянию на 31 декабря 2008 года связано с приобретением материалов под сезон золотодобычи 2009года (это связано с определенными особенностями производства), а также с повышением цен на ТМЦ по сравнению с 2007 годом.
Расходы будущих периодов (строка 216 баланса) составляют 13 696тыс. руб. К ним относятся затраты на разведку прогнозируемых запасов.
Затраты в незавершенном производстве (стр.213 баланса)
Мы отражаем золото в процессе переработки, руду в штабелях (кучное выщелачивание).
Для золота в процессе переработки и руды в штабелях стоимость, капитализируемая в материально - производственные запасы , включает расходные материалы, оплату труда, ремонт и техническое обслуживание, амортизацию.
(тыс. руб.)
| Наименование | единица измерения | Сальдо на: | |||
| 01.01.2008 | 31.12.2008 | ||||
| количество | сумма | количество | сумма | ||
| Забалансовая руда (Самолазовский) | тн. | 0,00 | 0,00 | 16 100,00 | 1 388 |
| Руда усредненная (Межсопочный) | тн. | 0,00 | 0,00 | 41 900,00 | 11 443 |
| Руда усредненная (Самолазовский) | тн. | 0,00 | 0,00 | 228 700,00 | 81 650 |
| Драгметалл (Межсопочный) | гр. | 0,00 | 0,00 | 2 100,00 | 20 140 |
| Драгметалл (Самолазовский) | гр. | 0,00 | 0,00 | 75 550,14 | 8 382 |
| Лигатурный слиток (Самолазовский) | гр. | 0,00 | 0,00 | 57,51 | 9 |
| итого | | | | | 123 012 |
Налог на добавленную стоимость (строка 220 баланса)
По этой статье учитываются суммы «входного» НДС, указанные поставщиками в счетах-фактурах и других документах по полученным и неоплаченным товарно-материальным ценностям (работам, услугам), используемым в деятельности, облагаемой НДС. Их предстоит в следующих отчетных периодах возместить из бюджета.
Дебиторская задолженность (строка баланса 230 и 240)
Анализ дебиторской задолженности:
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения |
| 1.Выручка, тыс.руб. | | 1 667 905 | |
| 2.Себестоимость, тыс.руб. | | 1 065 758 | |
| 3.Запасы на начало периода, тыс.руб. | | - | |
| 4.Запасы на конец периода, тыс.руб. | | 257 150 | |
| 5.Средняя величина запасов, тыс.руб. | | 257 150 | |
| 6. Дебиторская задолженность на начало периода тыс.руб. | | - | |
| 7.Дебиторская задолженность на конец периода тыс.руб. | | 394 313 | |
| 8.Средняя величина дебиторской задолженности тыс.руб. | | 394 313 | |
| 9. К оборачиваемости запасов кол-во раз(стр.2:стр.5) | | 6,48 | |
| 10. К оборачиваемости дебиторской задолженности кол-во раз(стр.1:стр.8) | | 4,23 | |
| 11.Период оборота запасов, дни (365 х стр.5/стр.2) | | 88,07 | |
| 12.Период оборота дебиторской задолженности, дни (365 х стр.8/стр.1) | | 86,29 | |
Проведенный анализ не раскрывает причин изменения, ввиду отсутствия данных предыдущего периода.
Структура дебиторской задолженности
| | Всего задолженность | В т.ч. просроч. |
| Выплачены авансы поставщикам | 297 291 | |
| Расчеты с бюджетом (НДС к возмещению) | 26 069 | |
| Расчеты с бюджетом (авансовые платежи по налогу на прибыль) | 33 453 | |
| Расчеты с подотчетными лицами | 3820 | |
| Расчеты с персоналам по прочим операциям | 1 221 | |
| Покупатели и заказчики | 31 838 | |
| Прочая | 621 | |
| Итого | 394 313 | |
Задолженность покупателей за основную продукцию отсутствует, присутствует задолженность только за выполненные работы и оказанные услуги. В составе дебиторской задолженности 55,5% занимает задолженность за выполненные работы и оказанные услуги.
Особое внимание следует обратить на снижение качества задолженности. Необходимо составить прогноз поступления средств, выявить дебиторов, в отношение которых необходимы дополнительные усилия по возврату долгов, оценить эффективность управления дебиторской задолженностью.
Денежные средства (строка 260 баланса)
Анализ движения денежных средств отражен в ф.4
Замороженных (арестованных, заблокированных) банковских счетов у Общества нет.
Картотека к расчетным счетам отсутствует.
Кредиты и займы (строка 610 баланса)
Кредитные ресурсы значительно влияют на деятельность предприятия. Кредитные ресурсы привлекаются на срок свыше 12 месяцев. 14 декабря 2007 года был заключен Кредитный договор с VTB BANK (FRANSE) SA на сумму 35 млн.дол. со сроком погашения до 31 декабря 2009 года. Кредит предоставлялся двумя траншами. Гашение основного долга и процентов в 2008 году осуществлялось в сроки предусмотренные кредитным соглашением. Просроченной и непогашенной задолженности по кредитам нет, а также недополученных сумм по кредитным договорам со стороны заимодавцев не было.
По состоянию на 31 декабря 2008 года суммы залога под обеспечение не было. Обеспечением кредита является договор об уступки денежного требования.
С целью повышения эффективности использования оборотных средств было принято решение о выпуске простого векселя ОАО «Селигдар». С 22 декабря 2007года был введен в хозяйственный оборот простой вексель ОАО «Селигдар». Вексель выпущен со сроком погашения один год, с процентной ставкой 16 %.Реализация векселей производится через банк «АБ «Алданзолотобанк» ЗАО и банк «Сир» г. Алдана и г. Якутска, ЗАО «Русские фонды».
| Наименование кредитора | Валюта кредита | Сумма кредита | % ставка | Дата выдачи | Дата погашения | Сумма Обеспечения |
| VTB BANK г.Москва | Дол. | 35000000 | либор | 14.12.07 | 31.12.09 | Право требования |
| | Валюта кредита | 01.01.2008 | 31.12.2008 |
| Кредиты банков, всего: | | | - |
| VTB BANK г.Москва | Дол.США | 15 000 000 | 20 000 000 |
| | Руб. | - | - |
| Векселя выпущенные | Руб. | - | 802 261 |
| | | | |
Затраты, связанные с получением и использованием займов и кредитов отнесены в состав:
| Проценты к уплате (Ф.№2) | 84 784 226 |
| Проценты за пользование кредитными средствами | 50 887 705 |
| в т.ч сверхнормативные | - |
| -Проценты по векселям | 31 476 784 |
| в т.ч сверхнормативные | 2 419 737 |
| В состав прочих доходов: | |
| -комиссии и услуги банков, связанные с получением кредитов и займов | 2 600 233 |
Отложенные налоговые обязательства (строка 515 баланса)
Налогооблагаемая временная разница по затратам отнесенным на нереализованную продукцию – 6 822 тыс. руб.
Кредиторская задолженность (строка 621-625 баланса)
С начала года кредиторская задолженность составляет 763 372 тыс. руб.
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (строка 621 баланса)
На 31 декабря 2008 года составила 302 007 тыс. руб. Основная доля кредиторской задолженности, это задолженность за ГСМ ЧП Суховерхову –125 653 тыс.руб. и ОАО «Золото Селигдара» за ТМЦ 15 130 тыс.руб., а/с «Селигдар» за ТМЦ 128 338 тыс.руб. Просроченной кредиторской задолженности за услуги и ТМЦ нет.
Задолженность перед персоналом организации (строка 622 баланса) с начала года увеличилась на 272 555 тыс. руб. и на 31 декабря 2008года составляет 2873 007 тыс. руб. и является текущей задолженностью по заработной плате.
Такое резкое увеличение задолженности по з/плате связано с ( п. Положение об оплате труда) начислением вознаграждения по финансовым результатам хозяйственной деятельности предприятия за год.
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (строка 623 баланса) на 31 декабря составляет 48 465 тыс. руб. Просроченной задолженности перед государственными внебюджетными фондами нет.
(тыс.руб.)
| Налоги | Сальдо на 01.01.08 | Начислено | Погашено | Сальдо на 31.12.08 |
| Расчеты по социальному страхованию | - | 8 472,9 | 8 865,2 | - 392,3 |
| Расчеты по пенсионному Обеспечению в ФБ | - | 19 719,3 | 15 489,4 | 4 229,9 |
| Расчеты по обязательному страхова- нию от НС и ПЗ | - | 17 883,1 | 4 523 | 13 360,1 |
| Пенсионный фонд (страховая часть) | - | 33 789,7 | 10 392 | 23 397,7 |
| Пенсионный фонд (накопительная часть) | - | 8 721,2 | 2 800 | 5 921,2 |
| Расчеты по мед.страхованию в ТФОМС | - | 5 634,8 | 4 778,6 | 856,2 |
| Расчеты по мед.страхованию в ФФОМС | - | 3 607,1 | 2 917,6 | 689,5 |
| Итого | - | 97 828,1 | 49 765,8 | 48 062,3 |
Начисление налогов и погашение задолженности перед бюджетом:
| Налоги | Сальдо на 01.01.08 | Начислено | Погашено | Сальдо на31.12.08 |
| Налог на прибыль | -2 521 | 92 436 | 33 302 | 56 613 |
| Налог на добычу полезных ископаемых | | 86 057 | 80 386 | 5 671 |
| Налог на имущество | 441 | 9 682 | 4 332 | 5 791 |
| Земельный налог | | | | |
| Транспортный налог | 11 | 767 | 483 | 295 |
| НДС | | | | |
| Налог на доходы физических лиц | | 63 248 | 17 185 | 46 063 |
| Прочие налоги | | | | |
| Итого | | | | 114 436 |
Основной задачей предприятия в 2008 году было своевременное и полное погашение всех текущих налоговых обязательств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.
Изменения в налогообложении по сравнению с предыдущим годом проанализировать не представляется возможным ввиду отсутствия данных за 2007 год.
При этом необходимо отметить, что своевременное возмещение налога на добавленную стоимость за счет реализации продукции облагаемой по ставке 0%, дает возможность предприятию производить зачеты налогов в федеральный бюджет без отвлечения оборотных средств предприятия.
Пояснения к существенным статьям Отчета о прибылях и убытках
Доходы по обычным видам деятельности
Основной вид деятельности ОАО «Селигдар» – добыча драгметалла (золото).
После переработки лигатурного золота на Новосибирском аффинажном заводе получаем попутный драгметалл – серебро.
| Наименование показателя | Отчетный год | Предыдущий год | ||
| золото | серебро | золото | серебро | |
| Объем производства продукции, кг. | 2 098,5 | 498,6 | | |
| Объем реализации продукции, кг. | 2 093,0 | 488,2 | | |
| Среднегодовая цена продукции, руб. | 688,206 | 9,60 | | |
| Объем выручки от продажи, тыс.руб. | 1 440 440,1 | 4 687,6 | | |
| Доля от общего объема выручки, % | 86,4 | 0,28 | | |
По договору купли продажи золото было реализовано банку «Альба Альянс» г.Москвы.
Серебро по договору Комиссии с ОАО «Новосибирский аффинажный завод» и Сберегательный банк РФ.
По расчетам с покупателями задолженности нет.
Остаток нереализованной продукции на конец года составил 5,5 кг. золота; 10,4 кг. серебра.
Цена одного грамма золота определяется исходя из значения утреннего Лондонского фиксинга на Золото, установленного на дату его поставки в хранилище Покупателя, за вычетом 0,5%, деленного на 31,1035 и умноженного на курс доллара США к рублю РФ, установленный Банком России на день, следующий за днем приема Золота в хранилище покупателя.
Цена одного грамма серебра зависит от котировки цены Центрального банка России, за вычетом 0,01%.
Основные производственные показатели
| Показатели | 2008 |
| Переработано руды , тыс.т. | 1 016,2 |
| В т.ч Самолазовское | 367,5 |
| Гарбузовское | 510,2 |
| Межсопочное | 138,5 |
| Среднее содержание, гр/т | 2,75 |
| Самолазовское | 4,04 |
| Гарбузовское | 1,84 |
| Межсопочное | 2,67 |
| Извлечено золота, кг | 2 111,8 |
| Аффинажная разница, кг | 13,3 |
| Химически чистый металл, кг. | 2 098,5 |