Федеральная служба по финансовым рынкам

Вид материала

Решение

Содержание Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Отчет о прибылях и убытках ОАО "Моторостроитель" 443009, г.Самара, Заводское шоссе, 29 I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности II. Операционные доходы и расходы III. Внереализационные доходы и расходы IV. Чрезвычайные доходы и расходы Расшифровка отдельных прибылей и убытков Пояснительная записка Учетная политика Финансово - хозяйственная деятельность предприятия Аудиторское заключение 1.Вводная часть 1.2. Аудируемое лицо 1.3. Объем аудита 2. Аудиторское заключение

Подобный материал:

• Федеральная служба по финансовым рынкам рассмотрела Ваше обращение от 11. 06. 2004, 10.48kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам письмо от 10 апреля 2007 г. N 07-ов-01/7235, 18.28kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам, 2375.14kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам, 5654.75kb.
• 1. 12. Федеральная служба по финансовым рынкам, 141.58kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам доклад о результатах и основных направлениях, 2079.14kb.
• Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 29 марта 2010 года, 1541.73kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном, 2234.66kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном, 2071.91kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном, 2030kb.

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
Арендованные основные средства (001)	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)	920
Товары, принятые на комиссию (004)	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)	960
Износ основных средств (010)	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (010)	980
Стоимость других ценностей (003, 005, 006, 011)	990

Шитарев Никитина

Руководитель Игорь Леонидович Главный бухгалтер Лидия Владимировна .

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«___»__________________ 2003г. (квалификационный аттестат профессионального

бухгалтера) от «___»__________________ г. № _______)


ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за ________год________2002г.

			Коды
Форма №2 по ОКУД			0710002
	Дата (год, месяц, число)
Организация ОАО "Моторостроитель"		по ОКПО	07512619
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	6319033379
Вид деятельности Промышленность		по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности:		по ОКОПФ/ОКФС	47		41
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384/385
Местонахождение (адрес) 443009, г.Самара, Заводское шоссе, 29

		За отчетный	За аналогичный
Наименование показателя	код	период	период предыдущего года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	1031920	1008397
в том числе от продажи	011
	012
	013
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	751768	894082
в том числе проданных	021
	022
	023
Валовая прибыль	029	280152	114315
Коммерческие расходы	030		-
Управленческие расходы	040		-
Прибыль (убыток) от продаж	050	280152	114315
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	233513	-
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие операционные доходы	090	64975	65765
Прочие операционные расходы	100	82876	90853
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	120	171	43
Внереализационные расходы	130	14842	85
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	14067	89185
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	150	10504	84074
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160	3563	5111
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	170	-	-
Чрезвычайные расходы	180	-	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	3563	5111
СПРАВОЧНО Дивиденды, приходящиеся на одну акцию по привилегированным (руб.)	201	3	10
по обычным (руб.)	202	3	10
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: по привилегированным (руб.)	203	10
по обычным (руб.)	204	10

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы пеней и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210
Прибыль (убыток) прошлых лет	220
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода	250	х		х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260
	270

Шитарев Никитина

Руководитель Игорь Леонидович Главный бухгалтер Лидия Владимировна

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«____» __________ 2003г.

Пояснительная записка

по результатам финансово - хозяйственной

деятельности открытого акционерного

общества "Моторостроитель"

за 2002 год.


Открытое акционерное общество "Моторостроитель" в (даль­нейшем предприятие) является юридическим лицом и имеет в соб­ственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоя­тельном балансе.

В соответствии с Уставом предприятия, разработанного на основе Федерального Закона "Об акционерных обществах", предприя­тие имеет гражданские права и обязанности, необходимые для осу­ществления любых видов деятельности, не запрещенных федераль­ными законами.

Основными видами деятельности предприятия являются:

• промышленное производство авиационных и ракетных дви­гателей энергетических и газоперекачивающих установок и запасных частей к ним;
  
• гарантийное и послегарантийное обслуживание выпускаемой продукции и организация сервисной сети в регионах и странах ее реализации ;
  
• разработка и производство товаров народного потребления;
  
• осуществление внешнеэкономической деятельности ;
  

Предприятие осуществляет также другие виды хозяйственной деятельности за исключением запрещенных законодательными актами Российской Федерации.

Уставный капитал Общества составляет 465551 руб., из кото­рого 38 % является государственной собственностью.

Обществом на момент учреждения выпущены следующие ти­пы акций одинаковой номинальной стоимости:

• привилегированные акции - 116388 шт.
  
• обыкновенные акции - 349163 шт.
  

Номинальная стоимость одной акции составляет один рубль (после нового исчисления цен).

Учетная политика


Учетная политика предприятия разработана на основании дей­ствующих нормативных документов РФ.

В ней содержится описание применяемого плана бухгалтерс­кого учета, форм первичных учетных документов, правила документо­оборота.

Также в учетной политики указываются порядок и способы ведения бухгалтерского и Налогового учета:

Для обобщения финансовых результатов деятельности, имуще­ственного состояния и обязательств бухгалтерией ОАО "МОТОРОСТ­РОИТЕЛЬ" составляется отчетность:

1. внутренняя (управленческая) - для внутреннего пользова­ния и оперативного управления;
   
2. внешняя (финансовая) - для внешних пользователей (на­логовых органов, инвесторов, акционеров и других заинтересованных лиц);
   
3. налоговая отчетность - для отчета по налогам, предостав­ляемую в налоговую инспекцию;
   
4. статистическая отчетность - для ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации, предоставляемую государственным органам статистики.
   

Состав, содержание, формы и сроки представления внешней отчетности определяются требованиями законодательства РФ, Мини­стерством финансов РФ, Госкомстатом РФ, министерством по нало­гам и сборам РФ.

В связи с переходом предприятия в 2002 году на новый план счетов бухгалтерского учета, а также на основании изменения ста­рых и внедрения в действие новых нормативных актов РФ в учет­ную политику предприятия внесены соответствующие изменения и дополнения.

Финансово - хозяйственная деятельность предприятия

Финансово - хозяйственная деятельность предприятия за 2002г. характеризуется следующими показателями:

• договорные обязательства выполнены по всей номенклатуре выпускаемой продукции;
  
• рентабельность продукции составила 18,1 %;
  
• производительность труда по отношению к 2001г. составила 117,2%;
  
• средняя зарплата ППП возросла в 2002г. на 35,5 % и составила 3281 руб.
  

Объем выполненных работ по международным контрактам за 2002 год составил 12,13 млн. долларов США, что на 52 % выше по сравнению с 2001 годом. Объем экспорта от общего объема выпу­щенной продукции на нашем предприятии составил более 25 %. Основу экспорта составили контракты с Индией на ремонт 14 двига­телей НК-12МПТ, контракты с Болгарией на ремонт двигателей НК-12СТ и контракты с Аргентиной и Болгарией на поставку за­пасных частей. Все контракты выполнены в полном объеме, продук­ция отгружена. На 2003 год планируется объем экспорта в размере 13 млн. долларов США. Это ремонт двигателей для Индии, Болгарии и поставка двигателей НК - 14СТ, НК - 12СТ в страны ближнего за­рубежья.

По сравнению с прошлым годом в 2002 году:

• кредиторская задолженность за отчетный период сократилась в основном за счет уменьшения задолженности перед внебюджет­ными фондами и бюджетом;
  
• предприятие остается прибыльным, что свидетельствует об имеющемся у него источнике пополнения оборотных средств;
  
• стоимость чистых активов ОАО "Моторостроитель" продолжает расти;
  
• валюта баланса уменьшилась на 3,1 % вследствие списания пеней на сумму 462 126 рублей по налогам по Постановлению № 251;
  
• показатели платежеспособности, ликвидности, обеспеченности оборотными средствами за год практически не изменились, но далеки от нормативных;
  

• рост товарно-материальных запасов по состоянию на 01.01.2003 г.составил 10,5% (в основном за счет увеличения остат­ков готовой продукции на складе). Причиной этого является систематические задержки по оплате отгруженной продукции со стороны заказчиков (Газпром, РКА);
  
• несмотря на улучшение показателя соотношения заемного капитала к собственному (с 1,638 до 1,549), уровень заемного капитала остается значительным
  

В условиях ужесточенного спроса со стороны государства за своевременный расчет по платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды предприятие в 2002 году вышло на стабильную выплату всех текущих платежей. В 2002 году решен вопрос по спи­санию пеней за задолженности с середины 90-х годов из-за недопо­лучения средств по госзаказу. Эта сумма составила более 600 млн.руб­лей, что позволило в значительной степени улучшить финансовое состояние нашего предприятия.

В то же время, по состоянию на начало 2003 года дебиторская задолженность нашему предприятию остается достаточно высокой из-за несвоевременного получения средств от заказчиков за произведенную продукцию, что приводит к необходимости привлекать заемные кредиты банков и, как следствие, к росту кредиторской задолженности. На 1 января 2003 года задолженность основных поставщиков продукции составили более 600 млн. рублей.

По итогам работы за 2002 год проведена проверка финансовой деятельности предприятия Аудиторской фирмой ООО "Сонар".


Генеральный директор И.Л. Шитарев


OOО Аудиторская компания «Сонар»

44308б, г. Самара, ул. Гая, 37

телефоны: (846-2) 34-45-61, 34-58-31 факс: (846-2) 34-45-61

ИНН 6367360224 КПП 636701001 ОКПО 40949731 ОКОНХ 84400 р/с 40702810000100000!21 к/с 30I018102O00OO00O979

БИК 043601979, Самарский филиал МДМ-Банка г Самара

Общему собранию акционеров
Открытого акционерного общества «Моторостроитель»

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

«МОТОРОСТРОИТЕЛЬ»

за период с 01 января 2002 года по 31 декабря 2002 года

№ 14 _от « 27 » марта 2003 года


Самара

2003

1.Вводная часть

1.1. Аудитор

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания «Сонар».

Место нахождения: Россия, 443086, г. Самара, ул. Гая, 37

Свидетельство о государственной регистрации № 1026303507230 от 05 09.2002

Зарегистрировано Постановлением Исполкома Волжского районного Совета на­родных депутатов Самарской области № 556 от 20.11.1991. Перерегистрировано Поста­новлением Главы Администрации Волжского района Самарской области № 632 от 10.06.1998.

Данные о лицензии: Лицензия на общий аудит № 006327 выдана приказом Мини­стерства Финансов Российской Федерации от 11.08.2000 № 225 сроком на 3 года. Лицен­зия на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну № Б-298570 выдана Управлением Федеральной службы безопасности РФ по Самар­ской области 10.11.2000, регистрационный номер 358. Уведомление Мингосимущества РФ о результатах прохождения уполномоченной аудиторской организацией конкурсного отбора № 132 от 21.01.2002 ЮМ-11/1929.

Является членом Аудиторской Палаты России в соответствии с решением Правления от 18. И .2002 (№ реестра 342)

ИНН 6367360224 КПП 636701001

Банковские реквизиты: р/с 40702810000100000121, к/с 30101810200000000979, БИК 043601979, Самарский филиал МДМ-Банка

Телефон: (8462) 34-58-31, факс: (8462) 34-45-61

В проверке принимали участие аудиторы: Ельшина Нина Ивановна (квалификаци­онный аттестат в области общего аудита № 019852, выданный 30.10.1997 ЦАЛАК МФ РФ, действителен по 30.10.2003), Лобанова Мария Алексеевна (квалификационный атте­стат в области общего аудита № 016835, выданный 26.12.1996 ЦАЛАК МФ РФ, действи­телен по 26.12.2002), Светлова Маргарита Александровна (квалификационный аттестат в области общего аудита № 010935, выданный 29.02.1996 ЦАЛАК МФ РФ, действителен по 26.02 2002), Гайдукова Алла Григорьевна (квалификационный аттестат в области общего аудита № 037104, выданный 24.04.2001 ЦАЛАК МФ РФ, действителен по 24.04.2004), Колобаева Раиса Федоровна, Сергеева Нина Петровна.


1.2. Аудируемое лицо

Полное наименование: Открытого акционерного общества «Моторостроитель»

Сокращенное наименование: ОАО «Моторостроитель»

Место нахождения: Российская Федерация, 443009, г. Самара, Заводское шоссе, 29

Зарегистрировано: Постановлением Администрации Промышленного района г. Самары № 1222 от 23.05.1994 года, .перерегистрировано Постановлением Администрации Промышленного района г. Самары № 1865 от 27.11.1996 года

ИНН 6319033379 КПП 631001001

Банковские реквизиты: р/с 40702810954400102248 в Поволжском банке Сбер­банка РФ, Кировское отделение № 6991 г. Самары

Руководитель предприятия: генеральный директор Шитарев Игорь Леонидович

Лицо, ответственное за подготовку бухгалтерской отчетности: главный бухгалтер Никитина Лидия Владимировна

1.3. Объем аудита

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Моторостроитель» за период с 1 января по 31 декабря 2002 года включительно, состав и формы которой утверждены приказами МФ РФ от 13.01.2000 № 4н «О формах бухгалтер­ской отчетности организаций» и от 28.06.2000 № 60н «О методических рекомендациях, о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации». Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Моторостроитель» состоит из:

• бухгалтерского баланса (форма № 1);
  
• отчета о прибылях и убытках (форма № 2);
  
• отчета об изменении капитала (форма № 3);
  
• отчета о движении денежных средств (форма № 4);
  
• приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5).
  
• пояснительной записки.
  

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО «Моторостроитель». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отно­шениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законо­дательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

• Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 № 119-ФЗ;
  
• Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696;
  

• Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией
  по аудиторской деятельности при Президенте РФ в 1996-2000 годах;
  
• внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными генеральным директором ООО АК «Сонар».
  

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уве­ренность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Моторостроитель» не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представ­ления о финансовой (бухгалтерской) отчетности Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

Аудит проводился нами с 01.07.2002 по 26.03.2003 в соответствии с Договором об оказании аудиторских услуг № 03/06 от 03 06.2002.


2. Аудиторское заключение

Основные принципы и методы ведения бухгалтерского учета и подготовки финан­совой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Моторостроитель» определяются Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ, «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержден­ным приказом МФ РФ от 29.07.1998 № 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бух­галтерская отчетность организации» (ПБУ 4/96), утвержденным приказом МФ РФ от 08 02 1996 № 10, приказом МФ РФ от 13.01.2000 № 4н «О формах бухгалтерской отчетно­сти организаций», приказом МФ РФ от 28.06.2000 № 60н «О методических рекомендациях, о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности».

Бухгалтерский учет ОАО «Моторостроитель» ведется по смешанной форме счето­водства с применением в некоторых разделах учета информационных технологий, по ра­бочему плану счетов, разработанному в соответствии с «Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций», утвержденным Приказом МФ РФ от 31 10.2000 № 94н.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Открытого акционер­ного общества «Моторостроитель» отражает достоверно во всех существенных отноше­ниях финансовое положение на 31 декабря 2002 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2002 года включительно


27 марта 2003 г.

В.А.Гурьянов

Генеральный директор ООО АК «Сонар»


Руководитель аудиторской проверки Н.И Ельшина

(квалификационный аттестат в области общего аудита № 019852,

выданный 30 10 1997 ЦАЛАК МФ РФ, действителен по 30.10.2003)