Geum.ru

Агентство Республики «Институт экономических стратегий»

Вид материалаДокументы

Содержание


Чистой финансовой прибыли (убытка)
Нетто расходы на погашение убытков от невозврата займов
Операционные расходы
Внеопрерационные расходы
Размещение средств
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

1.4.4.3

- кредитование групп солидарной ответственности;

В этой модели несколько микропредпринимателей (как правило, от трех до десяти) объединяются и формируют группу для взаимного гарантирования займов каждого из ее членов. Если кто-то из членов группы оказывается не в состоянии погасить свой долг, группа лишается возможности брать новые кредиты. Более того, достаточно часто члены группы несут юридическую ответственность за долги своих партнеров.

Число участников в группах солидарности ниже, а роль местного сообщества менее значительна, чем в других групповых моделях, что делает этот подход применимым как в городах, так и в сельской местности, а так же в регионах, где отсутствуют либо нарушены традиционные механизмы социального (соседского) контроля. Метод групп солидарности налагает меньше обязанностей на участников группы, здесь не требуется участие в еженедельных собраниях, обязательных сбережениях и управлении внутренним счетом.




1.4.4.4

- методология деревенского банка.

В данной модели группа служит финансовым посредником между своими членами и внешними финансовыми институтами. Численность группы составляет, в среднем, от тридцати до пятидесяти человек, которые объединяются в сельский банк, которым они сами управляют и, соответственно, несут часть административных затрат. Сельский банк берет кредит из внешних источников (как правило, этим источником является микрофинансовая организация – спонсор), и ссуживает средства далее отдельным членам банка. Заемщики выплачивают кредит по частям банку, а в конце кредитного периода банк выплачивает сумму займа спонсору. Размер кредита, предоставляемого сельскому банку, зависит от размера вкладов его участников. Эти вклады формируют внутренний банковский фонд, который служит обеспечением кредитов, полученных от МФИ – спонсора. Банк может использовать внутренний фонд для обслуживания дополнительного спроса на ссуды как со стороны членов банка, так и со стороны лиц, не принимающих участие в банке, а также для финансирования программ развития местной общины. Аккумулированные сбережения и доход, полученный от операций с внутренними средствами, могут в конечном итоге сформировать автономный сельский банк. Помимо предоставления займа сельскому банку, организация – спонсор играет ключевую роль в формировании и обучении членов сельского банка.

Метод сельского банка был разработан в 1984 году Джоном Хэтчем и используется многими микрофинансовыми организациями в более чем тридцати двух странах мира. Крупнейшей из этих организаций является FINCA International , основателем которой и был Д. Хэтч. В Республике Казахстан данный метод практически не применяется.




1.4.5

По типу обеспечения предоставленных займов

В мировой практике при использовании в отчетном периоде МФИ нескольких типов обеспечения кредитов, МФИ прсваивается тот тип, который является основным, то есть в объеме выданных кредитов имеет наибольший удельный вес.

В тоже время разрабатывается показатель, дающий распределение МФИ, с учетом всех применяемых типов обеспечения кредитов. То есть, сумма долей отдельных используемых типов составляет более 100%.

Данная группировка МФИ в Республике Казахстан в настоящий момент не разрабатывается, хотя частично показатели собираются. Так МКО ежеквартально направляют в органы статистики сведения о распределении кредитов по обеспечению (Форма №1-МКО, код формы 013.1412).

1.4.5.1

- залог имущества;







1.4.5.2

- традиционная банковская гарантия, поручительство;







1.4.5.3

- групповое кредитование, группы солидарной ответственности;

Согласно стандартам CGAP, речь идет о так называемом психологическом обеспечении выдаваемых кредитов.

В статистической практике микофинансирования в Республике Казахстан этот тип обеспечения отражается по строке «без обеспечения» (Форма №МКО-1, код формы 013.1414, раздел 5., гр. 7).

1.4.5.4

- без обеспечения.

В мировой практике используется беззалоговое индивидуальное кредитование, которые является одним из самых рисковых типов микрофинансирования. МФИ риски по таким кредитам компенсируют высоким ставками.

Этот тип кредитов также отражается в формах стат отчетности МКО Республики Казахстан по строке «без обеспечения».

1.4.6

По масштабам деятельности – по размеру Общего (брутто) портфеля (по классификации CGAP)

Согласно стандартам CGAP, общий (брутто) портфель представляет собою дебиторскую задолженность по займам, выданным МФИ, включая текущую, просроченную и реструктурированную задолженность, но без учета списанных займов. В Общий (брутто) портфель займов не входят проценты к получению.

Данная группировка МФИ в Республике Казахстан в настоящий момент не производится, хотя частично показатели собираются. Так МКО ежеквартально направляют в органы статистики сведения о ссудной и просроченной задолженности по кредитам на конец отчетного периода (р2, гр. 5 и 6.Форма №1-МКО, код формы 013.1412)

1.4.6.1

- малый

до 2 млн. долл. США




1.4.6.2

- средний

от 2 до 8 млн. долл. США




1.4.6.3

- большой

более 8 млн. долл. США




1.4.7

По масштабам деятельности – по размеру активов (по классификации CGAP)

Согласно стандартам CGAP в активами являются все счета активов баланса, очищенные от контрактивных счетов, как резерв покрытия убытков от невозврата займов и накопленная амортизация

Данная группировка МФИ в Республике Казахстан в настоящий момент не производится, хотя частично показатели собираются. Так МКО ежегодно направляют в органы статистики сведения об активах (р. 9, стр. А Форма №1-МКО, код формы 013.1414).

1.4.7.1

- малый

до 2 млн. долл. США




1.4.7.2

- средний

от 2 до 8 млн. долл. США




1.4.7.3

- большой

более 8 млн. долл. США




1.4.8

Степени отдачи (по классификации CGAP):

В мировой практике сведения о масштабах клиентской базы МФИ являются принципиально важными. Действительно, МФИ являются в первую очередь инструментами социальной политики, при оценки их деятельности важны социальные показатели. А наиболее распространенным в мировой практике показателями активности МФИ в решении социальных вопросов, являются характеристики размера и структуры клиентской базы.

Данная группировка МКО в Республике Казахстан в настоящий момент не производится, поскольку нет необходимой информации. От МКО собираются лишь сведения о числе предоставленных кредитов, а не о размере клиентской базы.

1.4.8.1

- низкая;

Количество заемщиков менее 10 тыс. чел. чел.




1.4.8.2

- средняя;

Количество заемщиков между 10 тыс. и 30 тыс. чел. чел.




1.4.8.3

- высокая.

Количество заемщиков более 30 тыс. чел. чел.




1.4.9

Стабильности:

В мировой практике стабильность оценивается по значению коэффициента финансовой самоокупаемости. Скорректированный финансовый доход, отнесенный к скорректированной сумме финансовых расходов, расходов на покрытие убытков от невозврата займов и операционных расходов.

Данная группировка МКО в Республике Казахстан в настоящий момент не производится, хотя базовая информация для расчета схожего показателя и осуществления группировки имеется. МКО предоставляют в органы статистики сведения о доходах от финансирования и расходах на финансирование, р. 7, стр. 04 и 08 формы №1-МКО.

1.4.9.1

- финансово не самоокупаемые;

Показатель финансовой самоокупаемости менее 100%.




1.4.9.1

- финансово самоокупаемые;

Показатель финансовой самоокупаемости более 100%.




1.4.10

Прибыльности (убыточности) МФИ:

В международной практике в качестве показателя прибыльности обычно выступает чистая прибыль до налогообложения (без учета грантов).

Чистая прибыль равняется:

Чистой финансовой прибыли (убытка) (финансовый доход, то есть доход, полученный, как от оборота портфеля займов, так и от инвестиций, минус финансовый расход, то есть все проценты, взносы, комиссионные платежи, уплаченные в обслуживание всех обязательств, включая сбережения пайщиков, размещенные в МФИ, коммерческие и субсидированные (льготные) займы и кредиты, ипотечные закладные и прочие обязательства).


- (минус)


Нетто расходы на погашение убытков от невозврата займов

(сумма расходов на списание займов, расходов на формирование резерва за минусом суммы возврата ранее списанных займов)


- (минус)


Операционные расходы

(сумма административных расходов и расходов на персонал)


+ (плюс)


Внеоперационные доходы

(поступления от мероприятий, не связанных с осуществлением МФИ своей основной деятельности по предоставлению финансовых услуг. Сюда могут включаться доходы от предоставления консультационных услуг, продажи имущества (в т.ч. интеллектуальных продуктов) или плата за услуги по развитию бизнеса)


- (минус)


Внеопрерационные расходы

(расходы на осуществление мероприятий, не связанных с осуществлением МФИ своей основной деятельности по предоставлению финансовых услуг, как например, расходы по услугам развития предпринимательства или консультационным услугам).

В статистическом бюллетене данная группировка МКО в Республике Казахстан не приводится, хотя базовая информация для расчета схожего показателя и осуществления группировки по некоторой части МФИ имеется. Так, МКО предоставляют в органы статистики сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности, р. 7 формы №1-МКО.

1.4.10.1

Число прибыльных МФИ.

Прибыльность больше 0.




1.4.10.2

Объем прибыли прибыльных МФИ.







1.4.10.3

Число убыточных МФИ.

Прибыльность меньше 0.




1.4.10.4

Объем убытка убыточных МФИ.







1.4.11

Разветвленности сети МФИ.

Количество офисов (включая головной), число филиалов, представительств.




1.4.12

Территории, где зарегистрирован МФИ.

По областям Республики Казахстан, с выделением г. Астана и г. Алматы.

В статистическом бюллетене данная группировка МКО Республики Казахстан приводится.







Размещение средств




2

Данные о предоставленных займах за отчетный период




В настоящий момент в Республике Казахстан существует достаточно представительная статистика по кредитным операциям институтов, осуществляющих микрофинансовую деятельность. Но, к сожалению, эта статистика разобщена. Так, данные по МКО публикуются органами статистики отдельно от данных НБК. Последний является держателем информации по банкам и небанковским кредитным организациям, которые также выдают небольшие кредиты, не называя их микрокредитами. Причем в публикуемых данных НБК объемы этих небольших кредитов не выделяются.

2.1

Объем предоставленных займов за отчетный период




В Республике Казахстан по отдельным МФИ данные сбираются, но сводная информация не публикуется. МФИ предоставляют информацию о кредитах, выданных за отчетный период (р.1, формы №1-МКО). Банки также отчитываются об объемах размещенных средств, но микрокредиты отдельно не выделяются. Существуют сведения по небанковским кредитным организациям, но без выделения микрозаймов. До 2006 г. существовала статистика и кредитным товариществам и ломбардам, опять таки без выделения предоставленных микрофинансов.

2.2

Число предоставленных кредитов




В Республике Казахстан МКО предоставляет ежеквартально информацию по этому показателю (р.1, форма №1-МКО). По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3

Структура предоставленных займов за отчетный период по:







2.3.1

Типу МФИ:




В Республике Казахстан МКО предоставляет ежеквартально информацию по этому показателю (р.1, форма №1-МКО). По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3.1.1

-банк;







2.3.1.2

-небанковская организация;







2.3.1.3

- неправительственная организация







2.3.2

Типам клиентов:







2.3.2.1

- физическим лицам, всего, в том числе:




В Республике Казахстан МКО предоставляет ежеквартально информацию по этому показателю (р.1, форма №1-МКО). По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3.2.1.1

- женщинам;

В международной практике в рамках программ микрофинансирования отдельного упоминания заслуживает гендерный фактор. Во многих частях земного шара женщины – в силу культурной традиции и/или юридических норм – не имеют или не могут иметь прав собственности на землю и недвижимость, или обязаны иметь поручителей мужского пола, что ограничивает их доступ к кредитам. Более того, законодательство многих стран не позволяет женщинам регистрировать фирмы иначе как на имя мужа или любого родственника мужского пола, что ограничивает возможность женщины взять кредит или открыть сберегательный счет на свое имя. Зачастую женщины не могут распоряжаться доходами от своих трудов (равно как и самим трудом), они лишены свободы передвижения, а уровень грамотности женщин почти всегда ниже, чем уровень грамотности среди мужчин. Вопреки усилиям международных и неправительственных организаций, стремящихся помочь женщинам достигнуть финансовой независимости, большая часть получаемых женщинами кредитов на самом деле используются мужчинами. Ослабление гендерного фактора обычно происходит либо в условиях сильной миграции из сельской местности в крупные города, либо в случае военных конфликтов, когда после нескольких лет военных действий и сопутствующего им социально-экономического развала общества женщина становится единственным кормильцем в семье.

В Республике Казахстан гендерный аспект не отражается ни в отчетности кредитных организаций, ни в отчетности МКО.


2.3.2.2

- юридическим лицам (не финансовым организациям), всего, в том числе по принадлежности к видам экономической деятельности :




В Республике Казахстан МКО предоставляет ежеквартально информацию по этому показателю (р.1, форма №1-МКО). По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3.2.2.1

- сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство;




В Республике Казахстан МКО предоставляют ежеквартально информацию для формирования данного показателя в этом разрезе, более того информация публикуется (р.1, форма №1-МКО). По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3.2.2.2

- рыболовство и рыбоводство;







2.3.2.2.3

- горнодобывающая промышленность;







2.3.2.2.4

- обрабатывающая промышленность;







2.3.2.2.5

- производство и распределение электроэнергии, газа и воды;







2.3.2.2.6

- торговля; ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования;







2.3.2.2.7

- гостиницы и рестораны;







2.3.2.2.8

- транспорт и связь;







2.3.2.2.9

- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг;







2.3.2.2.10

- образование;







2.3.2.2.11

- здравоохранение и предоставление социальных услуг;







2.3.2.2.12

- предоставление коммунальных, социальных и персональных услуг.







2.3.2.3

- субъектам малого предпринимательства:

С точностью до принятого определения субъектов малого предпринимательства в стране

В Республике Казахстан МКО не предоставляют информацию о размещенных кредитах среди субъектов малого предпринимательства.

Для банков и небанковских организаций такая информация НБК разрабатывается, но отдельно кредиты по размеру, соответствующие микрокредитам, не выделяются (см. комментарий к пункту 2.1).

2.3.2.3.1

- индивидуальным предпринимателям;







2.3.2.3.1

- юридическим лицам.







2.3.3

Срочности предоставления займов:

Согласно стандартам CGAP, займы, предоставленные сроком до 1 года, относятся к краткосрочным. Свыше 1 года - к долгосрочным. Это соответствует и учетной практики Республики Казахстан.

В Республике Казахстан МКО предоставляют ежеквартально информацию для формирования данного показателя в этом разрезе (р.1, форма №1-МКО). По остальным кредитным организациям информация отсутствует (см. комментарии к пункту 2.1.).

2.3.3.1

- до 30 дней;







2.3.3.2

- от 31 до 90 дней;







2.3.3.3

- от 91 до 180 дней;







2.3.3.4

- от 181 дня до 1 года;







2.3.3.5

- свыше 1 года.







2.3.4

Характеру обеспечения займов:




В практике учета микрофинансовой деятельности в Республике Казахстан подобная информация отсутствует. Есть данные только по числу (не объему) выданных кредитов МКО по обеспечению (р. 5 Формы №1-МКО). По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3.4.1

- залог имущества;







2.3.4.2

- традиционная банковская гарантия, поручительство;







2.3.4.3

- групповое кредитование, группы солидарной ответственности;

Речь идет о так называемом психологическом обеспечении выдаваемых кредитов.

В статистической практике микофинансирования в Республике Казахстан этот тип обеспечения отражается по строке «без обеспечения» см. форму код 013.1414, раздел 5., гр. 7.

2.3.4.4

- без обеспечения.

В мировой практике используется беззалоговое индивидуальное кредитование, которые является одним из самых рисковых типов микрофинансирования. МФИ риски по таким кредитам компенсируют высоким ставками.

Этот тип кредитов также отражается в формах стат отчетности Республики Казахстан по строке «без обеспечения». По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3.5

Целевому использованию предоставляемых МФИ займов




В Республике Казахстан отчетность микрокредитных организаций предусматривает достаточно дробную разбивку предоставляемых микрозаймов по объектам кредитования (форма 1-МКО, код формы 013.1414).

За исключением финансирования старта бизнеса собираемые сведения достаточны для формирования этого блока показателей. По остальным кредитным организациям см. комментарии к пункту 2.1.

2.3.5.1

- предпринимательские цели, всего в том числе:







2.3.5.1.1

- на пополнение оборотных средств;







2.3.5.1.2

- на инвестиционные цели;







2.3.5.1.3

- на открытие (старт) бизнеса;




Этой статьи нет в отчетности МКО Республики Казахстан.

2.3.5.1.4

- прочие предпринимательские цели







2.3.5.2

- потребительские цели, всего, в том числе:







2.3.5.2.1

- покупку продовольственных товаров;







2.3.5.2.2

- одежда, обувь;







2.3.5.2.2

- приобретение товаров длительного пользования;




Товаров для дома (в терминах отчетности микрокредитных организаций Республики Казахстан)

2.3.5.2.3

- здравоохранение;







2.3.5.2.4

- отдых, образование, культура;







2.3.5.2.5

- прочие потребительские цели.







2.3.6

Территории

По областям Республики Казахстан




2.4

Средневзвешенная процентная ставка, всего, в том числе по:







2.4.1

Типу МФИ:




В Республике Казахстан МКО предоставляют ежеквартально информацию по этому показателю (р.1, форма №1-МКО). По остальным кредитным организациям эта информация отсутствует (см. комментарии к пункту 2.1.).

2.4.1.1

-банк;







2.4.1.2

-небанковская организация;







2.4.1.3

- неправительственная организация.







2.4.2

Типам клиентов:




В Республике Казахстан МКО предоставляют ежеквартально информацию по этому показателю, р.1, форма №1-МКО. По остальным кредитным организациям эта информация отсутствует (см. комментарии к пункту 2.1.).

2.4.2.1

- физическим лицам, всего, в том числе:







2.4.2.1.1

- женщинам







2.4.2.2

- юридическим лицам (не финансовым организациям).







2.4.3

Срочности предоставления займов:




В Республике Казахстан МКО предоставляют ежеквартально информацию по этому показателю, р.1, форма №1-МКО. По остальным кредитным организациям эта информация отсутствует (см. комментарии к пункту 2.1.)

2.4.3.1

- до 30 дней;







2.4.3.2

- от 31 до 90 дней;







2.4.3.3

- от 91 до 180 дней







2.4.3.4

- от 181 дня до 1 года.







2.5

Доля объема займов, предоставленных МФИ в общем объеме займов (кредитов), предоставленных всеми финансовыми и нефинансовыми институтами страны, всего, в том числе:




Информация для расчета этого показателя по МКО есть. По остальным кредитным организациям эта информация отсутствует (см. комментарии к пункту 2.1.).

2.5.1

Доля по типам клиентов:







2.5.1.1

- физическим лицам;

Рассчитывается как доля займов, предоставленных МФИ физическим лицам в общем объеме займов (кредитов), предоставленных всеми финансовыми и нефинансовым институтами физическим лицам

Информация для расчета этого показателя по МКО есть. По остальным кредитным организациям эта информация отсутствует (см. комментарии к пункту 2.1.).

2.5.1.2

- юридическим лицам (не финансовым организациям)

Рассчитывается как доля займов, предоставленных МФИ юридическим лицам в общем объеме займов (кредитов), предоставленных всеми финансовыми и нефинансовым институтами юридическим лицам

Информация для расчета этого показателя по МКО есть. По остальным кредитным организациям эта информация отсутствует (см. комментарии к пункту 2.1.).

2.5.1.3

- субъектам малого предпринимательства

Рассчитывается как доля займов, предоставленных МФИ субъектам малого предпринимательства в общем объеме займов (кредитов), предоставленных всеми финансовыми и нефинансовым институтами субъектам малого предпринимательства

В практике учета микрофинансовой деятельности в Республике Казахстан подобного рода информация отсутствует.

2.5.1.3.1

- индивидуальным предпринимателям







2.5.1.3.2

- юридическим лицам