Річний звіт 2010р. Ат «банк «таврика»

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 22. Комісійні доходи та витрати Примітка 23. Інші операційні доходи Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток

Подобный материал:

• Річний звіт 2011р. Ат «банк «таврика», 6227.04kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю, 96.22kb.
• Аудиторський висновок, 31.87kb.
• Річний фінансовий звіт пат “Західінкомбанк” за 2009рік, 2907.52kb.
• Процентні доходи, 39.75kb.
• Управління держгірпромнагляду, 497.55kb.
• Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
• Річний звіт про роботу секції «сільськогосподарські науки» придніпровського наукового, 243.37kb.
• Ассоциация российских банков, 55.19kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.

Примітка 22. Комісійні доходи та витрати

Рядок	Найменування статті	Звітний 2010 рік	Попередній 2009 рік
1	2	3	4
	Комісійні доходи
1	Комісійні доходи за фінансовими інстру-ментами, які не обліковуються за спра-ведливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	17 042	17 366
1.1	Розрахункові операції	5 545	7 311
1.2	Касове обслуговування	6 658	4 653
1.3	Інкасація	0	0
1.4	Операції з цінними паперами	1 908	1 122
1.5	Операції довірчого управління	1 134	290
1.6	Гарантії надані	5	20
1.7	Інші	1 792	3 970
2	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	622	475
3	Усього комісійних доходів	17 664	17 841
	Комісійні витрати
4	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	(1 965)	(2 437)
4.1	Розрахункові операції	(1 728)	(2 182)
4.2	Касове обслуговування	(157)	(136)
4.3	Інкасація	0	0
4.4	Операції з цінними паперами	(80)	(72)
4.5	Інші	0	(47)
5	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	0	0
6	Усього комісійних витрат	(1 965)	(2 437)
7	Чистий комісійний дохід/витрати	15 699	15 404

Сума, відображена у рядку 1 «Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах» за минулий 2009 рік, не дорівнює сумі, відображеній по аналогічному рядку у звіті за 2009 рік, у зв`язку з перекласифікацією комісійних доходів, отриманих від кредитного обслуговування клієнтів, у розмірі 315 тис.грн., до статті «Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах».

• дані рядку 3 примітки 22 Комісійні доходи та витрати зазначаються у рядку 2 «Звіту про фінансові результати»;
  
• дані рядку 6 примітки 22 Комісійні доходи та витрати зазначаються у рядку 3 «Звіту про фінансові результати»;
  

Розшифровка даних рядку 1.7 «Інші» Примітки 22 «Комісійні доходи та витрати» за 2010 рік.

• комісійні доходи на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів – 1 535 тис. грн.;
  
• інші комісійні доходи за операційми з клієнтами (оформлення довіреностей, від обслуговування депозитарних сейфів) – 257 тис.грн.
  

Розшифровка даних рядку 1.7 «Інші» Примітки 22 «Комісійні доходи та витрати» за 2009 рік.

• комісійні доходи на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів – 3 792 тис.грн.
  
• інші комісійні доходи за операційми з клієнтами (оформлення довіреностей, від обслуговування депозитарних сейфів) – 178 тис.грн.
  

Виконавець:

Пустовіт К.М. 205-70-77


Примітка 23. Інші операційні доходи

Рядок	Найменування статті		При-мітки	Звітний 2010рік	Попередній 2009 рік
1	2	3		4	5
1	Дивіденди			0	1
2	Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості			0	257
3	Дохід від суборенди			340	15
4	Негативний гудвіл, визнаний як дохід			0	0
5	Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів			23	44
6	Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості			0	0
7	Роялті			0	0
8	Інші			166	173
9	Усього операційних доходів			529	490

• дані рядка 9 примітки 23 «Інші операційні доходи» зазначаються у рядку 18 «Звіту про фінансові результати».
  

Розшифровка рядку 8 «Інші» Примітки 23 «Інші операційні доходи» за 2010 рік:

63,5 тис. грн. - штрафи, пені, що отримані банком (рахунок 6397);

75,9 тис. грн. - інші операційні доходи (рахунок 6399);

26,3 тис. грн. - інші доходи (рахунок 6499).


Розшифровка рядку 8 «Інші» Примітки 23 «Інші операційні доходи» за 2009 рік:

91 тис.грн. - штрафи, пені, що отримані банком (рахунок 6397);

72 тис. грн. - інші операційні доходи (рахунок 6399);

10 тис. грн. - інші доходи (рахунок 6499).


Виконавець:

Пустовіт К.М. 205-70-77


Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати

Рядок	Найменування статті	При-мітки	Звітний 2010 рік	Попередній 2009 рік
1	2	3	4	5
1	Витрати на утримання персоналу		(40 598)	(41 909)
2	Амортизація основних засобів		(3 715)	(4 241)
3	Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів		0	0
4	Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів		0	0
5	Збиток від зменшення корисності гудвілу		0	0
6	Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів		(410)	(390)
7	Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги		(4 236)	(4 501)
8	Витрати на оперативний лізинг (оренду)		(15 502)	(15 870)
9	Інші витрати, пов’язані з основними засобами (утримання основних засобів, отриманих в лізинг (оренду)		(9)	(112)
10	Професійні послуги		(241)	(221)
11	Витрати на маркетинг та рекламу		(277)	(3 318)
12	Витрати на охорону		(1 598)	(1 648)
13	Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток		(4 994)	(4 527)
14	Зменшення корисності довгострокових активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття)		0	0
15	Інші		(6 420)	(16 610)
16	Резерв під дебіторську заборгованість за господарською діяльністю		(17)	0
17	Усього адміністративних та інших операційних витрат		(78 017)	(93 347)

З метою більш точного розкриття інформації у фінансовій звітності було здійснено пере класифікацію в статтях «Витрати на професійні послуги» (рядок 10) та «Інші» (рядок 15) за попередній, 2009 рік. Зі статті «Витрати на професійні послуги» вилучено витрати за послугами страхування, нотаріальні послуги та інкасаторські послуги, які були відображені за балансовим рахунком 7399 «Інші операційні витрати» у сумі 13 912 тис. грн. та перенесені, відповідно у рядок 15 «Інші». За звітний, 2010 рік ці витрати також відображені у відповідних рядках.

Стаття “Інші”(рядок 15) за звітний 2010 рік складає:

384 тис.грн. – витрати на інкасацію та перевезення цінностей (рахунок 7391);

17 тис.грн. - штрафи, пені, що сплачені банком (рахунок 7397);

3 252 тис.грн. - інші операційні витрати (рахунок 7399);

1 032 тис.грн. - витрати на комунальні послуги (рахунок 7430);

574 тис.грн. - господарські витрати (рахунок 7431);

451 тис.грн. – інші експлуатаційні ( рахунок 7433)

144 тис.грн. - витрати на відрядження (рахунок 7452);

60 тис.грн. - представницькі витрати (рахунок 7454);

506 тис.грн. - інші витрати (рахунок 7499).

• сума рядків 2 і 6 примітки 24 Адміністративні та інші операційні витрати зазначається у рядку 2 Звіту про рух грошових коштів та у рядку 21 колонки Усього таблиці 9 Основні засоби та нематеріальні активи примітки 9;
  
• дані рядка 17 примітки 24 Адміністративні та інші операційні витрати зазначаються у рядку 20 «Звіту про фінансові результати».
  

Виконавець:

Пустовіт К.М. 205-70-77


Примітка 25. Витрати на податок на прибуток


Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток

Рядок	Найменування статті	Звітний 2010 рік	Попередній 2009 рік
1	2	3	4
		Розрахунок статті (рахунки)
1	Поточний податок на прибуток	(4 104)	(37)
2	Відстрочений податок на прибуток	1 302	(1 995)
3	Усього	(2 802)	(2 032)

Дані рядку 3 колонок 3 та 4 Таблиці 25.1 Примітки 25 дорівнюють даним рядку 23 відповідно колонок 4 та 5 Додатку 5 “Звіт про фінансові результати”.


Виконавець:

Якимець Т.Л. 205-56-93


Таблиця 25.2 Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний 2010 рік

Рядок	Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на 1 січня звітного року	Об'єднання компаній	Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу	Визнані у фінансових результатах	Визнані у власному капіталі	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Відстрочені податкові активи	984	0	0	(99)	0	885
1.1.	Кредити та аванси клієнтам	926	0	0	(168)	0	758
1.2.	Інші зобов`язання	5	0	0	(2)	0	3
1.3.	Кошти в інших банках	53	0	0	71	0	124
2.	Відстрочені податкові зобов'язання	3 012	0	0	(3 429)	0	(417)
2.1.	Основні фонди	(288)	0	0	( 268)	0	(556)
2.2.	Балансова вартість цінних паперів	3 300	0	0	(3 161)	0	139
3.	Чисте відстрочене податкове зобов`язання	2 028	0	0	(3 330)	0	(1 302)
4.	Визнаний відстрочений податковий актив	984	0	0	(99)	0	885
5.	Визнане відстрочене податкове зобов`язання	3 012	0	0	(3 429)	0	(417)