Учебно-методический комплекс налоговый учет высшее профессиональное образование специальность 080109. 65 Бухгалтерский учет анализ и аудит москва, 2011

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание 6.3 Заочная форма обучения Номера тем (по тематическому плану) Решение практических задач Изучение рекомендуемой литературы Для студентов заочной формы обучения сроком выполнения задания является предстоящая экзаменационная сессия. Задания на самостоятельную работу студентов по теме 1 Срок выполнения Срок выполнения Срок выполнения Срок выполнения Срок выполнения Срок выполнения Срок выполнения 6.4. Вопросы для самоконтроля

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс бухгалтерский финансовый учет высшее профессиональное, 4299kb.
• Учебно-методический комплекс бухгалтерский управленческий учет высшее профессиональное, 1601.69kb.
• Учебно-методический комплекс учет, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности, 532.08kb.
• Учебно-методический комплекс аудит высшее профессиональное образование специальность, 2139.91kb.
• Учебно-методический комплекс управление финансовыми рисками высшее профессиональное, 771.54kb.
• Учебно-методический комплекс «бухгалтерская (финансовая) отчетность» высшее профессиональное, 793.44kb.
• Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета учет и анализ банкротств, 504.37kb.
• Учебно-методический комплекс товароведение высшее профессеиональное образование специальностЬ, 1489.99kb.
• Учебно-методический комплекс международные стандарты учета и финансовой отчетности, 2917.52kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 269.36kb.

6.3 Заочная форма обучения

Номера тем (по тематическому плану)	Время на СРС (по тематическому плану)	в том числе:
		Конспектирование учебной и другой литературы	Решение практических задач	Выполнение тестовых заданий	Выполнение письменной работы	Анализ позиций по проблемам учебного материала	Изучение рекомендуемой литературы	Подготовка докладов, сообщений
1	22	8	6	2	2		4
2	21	8	6	2	2		3
3	21	8	6	2	2		3
4	25	8	6	2	2		4	3
5	25	8	6	2	2		4	3
6	25	8	6	2	2		4	3
7	25	8	6	2	2		4	3
Всего	164	56	42	14	14		26	12

Примечание: в указанных заданиях на самостоятельную работу студентов срок выполнения указан для студентов очной и очно-заочной форм обучения.

Для студентов заочной формы обучения сроком выполнения задания является предстоящая экзаменационная сессия.


Задания на самостоятельную работу по темам


Задания на самостоятельную работу студентов по теме 1


Цель задания: получение общих теоретических знаний о принципах ведения налогового учета в современной рыночной экономике., изучение правовой базы налогового учета., самостоятельное изучение материала.

Содержание: конспектирование, изучение рекомендуемой литературы, подготовка письменного сообщения по вопросу «Учетная политика для целей налогового учета

Срок выполнения: к следующей лекции.

Ориентировочный объем сообщения: не менее пяти страниц.

Практикум:.1-12. 56-58. 61-71

Отчетность: подготовленное сообщение.

Метод оценки: пятибалльная.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Задания на самостоятельную работу студентов по теме 2


Цель задания: получение теоретических знаний о системах налогового учета по видам налогов., изучение правовой базы и нормативного регулирования налогового учета.

Содержание: конспектирование, изучение рекомендуемой литературы, подготовка письменного сообщения по вопросу «Система налогового учета по налогу на прибыль

Срок выполнения: к следующей лекции.

Ориентировочный объем сообщения: не менее пяти страниц.

Практикум:13-16. 43, 47, 51. 71-80.

Отчетность: подготовленное сообщение.

Метод оценки: пятибалльная.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Задания на самостоятельную работу студентов по теме 3


Цель задания: получение практических навыков налогового учета доходов.

Содержание: конспектирование, изучение рекомендуемой литературы, подготовка письменного сообщения по вопросу «Доходы акционерного общества для целей налогообложения

Срок выполнения: к следующей лекции.

Ориентировочный объем сообщения: не менее пяти страниц.

Практикум: 17-22. 52-55. 81-83

Отчетность: подготовленное сообщение.

Метод оценки: пятибалльная.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Задания на самостоятельную работу студентов по теме 4


Цель задания: получение практических навыков налогового учета расходов предприятий, показать правовые и экономические аспекты.

Содержание: конспектирование, изучение рекомендуемой литературы, подготовка письменного сообщения по вопросу «Порядок оценки остатков незавершенного производства.

Срок выполнения: к следующей лекции.

Ориентировочный объем сообщения: не менее пяти страниц.

Практикум:.23-31. 48-50. 90-96

Отчетность: подготовленное сообщение.

Метод оценки: пятибалльная.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Задания на самостоятельную работу студентов по теме 5


Цель задания: получение практических навыков налогового учета доходов и расходов предприятий по видам деятельности .

Содержание: конспектирование, изучение рекомендуемой литературы, подготовка письменного сообщения по вопросу «Налоговый учет операций с ценными бумагами.

Срок выполнения: к следующей лекции.

Ориентировочный объем сообщения: не менее пяти страниц.

Практикум: 32-37. 51-52. 97-101

Отчетность: подготовленное сообщение.

Метод оценки: пятибалльная.

Источники:

• обязательные:1-3, 5-7, 10-12
  

- дополнительные:14, 15


Задания на самостоятельную работу студентов по теме 6


Цель задания: получение теоретических знаний и практических навыков налогового учета по видам хозяйственных операций

Содержание: конспектирование, изучение рекомендуемой литературы, подготовка письменного сообщения по вопросу «Налоговый учет сверхнормативных расходов.

Срок выполнения: к следующей лекции.

Ориентировочный объем сообщения: не менее пяти страниц.

Практикум:38-40. 53-55. 101-112

Отчетность: подготовленное сообщение.

Метод оценки: пятибалльная.

Источники:

• обязательные:1-3, 5-7, 10-12
  

- дополнительные:14, 15

Задания на самостоятельную работу студентов по теме 7


Цель задания: получение теоретических знаний и практических навыков налогового учета по видам налоговых деклараций , формирование подходов к подготовке налоговой политики предприятия.

Содержание: конспектирование, изучение рекомендуемой литературы, подготовка письменного сообщения по вопросу «Обоснование бухгалтерской и налоговой политики предприятия». Налоговая отчетность предприятия.


Срок выполнения: к следующей лекции.

Ориентировочный объем сообщения: не менее пяти страниц.

Практикум:.41-42. 57-60. 113-130

Отчетность: подготовленное сообщение.

Метод оценки: пятибалльная.

Источники:

• обязательные:1-3, 5-7, 10-12
  

- дополнительные:14, 15


6.3. Оценка СРС преподавателем


Итоговая оценка СРС выставляется в журнал учебных занятий и учитывается при аттестации студентов в период зачетно – экзаменационной сессии (сокращение числа экзаменационных вопросов при оценке СРС не ниже «хорошо», предоставление права студенту выбора экзаменационных вопросов из предложенных преподавателем, выставление оценки «зачет» по результатам СРС).


6.4. Вопросы для самоконтроля

1. 
   Понятие и цели налоговых расчетов в бухгалтерском деле
   
2. Понятие и цели налогового учета
   
3. Процедуры налоговых расчетов в бухгалтерском деле
   
4. Система налогового учета в РФ
   
5. Система нормативного регулирования налогового учета
   
6. Взаимосвязь бухгалтерского финансового и налогового учета. Особенности налогового учета
   
7. Различия в нормативном регулировании бухгалтерского финансового и налогового учета
   
8. Элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость
   
9. Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость
   
10. Требования, предъявляемые к составлению счетов-фактур
    
11. Порядок ведения книги покупок и книги продаж
    
12. Порядок составления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
    
13. Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость в бухгалтерском учете
    
14. Элементы налогообложения по акцизам
    
15. Налоговый учет по акцизам
    
16. Порядок составления налоговой декларации по акцизам
    
17. Элементы налогообложения по налогу на доходы физических лиц
    
18. Порядок заполнения налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы и справки о доходах физического лица
    
19. Элементы налогообложения по единому социальному налогу
    
20. Порядок заполнения индивидуальной карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога, а также сумм налогового вычета
    
21. Порядок заполнения налоговой декларации по единому социальному налогу
    
22. Элементы налогообложения по налогу на прибыль организаций
    
23. Налоговый учет по налогу на прибыль
    
24. Налоговые регистры по налогу на прибыль
    
25. Порядок составления налоговой декларации по налогу на прибыль
    
26. Учет расчетов по налогу на прибыль в бухгалтерском учете
    
27. Элементы налогообложения по транспортному налогу
    
28. Порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу
    
29. Элементы налогообложения по налогу на имущество организаций
    
30. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций
    
31. Элементы налогообложения по налогу на рекламу
    
32. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на рекламу
    
33. Учет расчетов по налогам и сборам в бухгалтерском учете
    
34. Порядок составления, представления налоговых деклараций, внесения в них изменений
    
35. Порядок составления, изменения и дополнения учетной политики организации
    
36. Особенности заполнения платежного поручения на перечисление налогов и сборов
    
37. Налоговый контроль в бухгалтерском деле
    
38. Ответственность за налоговые правонарушения в сфере бухгалтерского учета и налогообложения
    
39. Налоговое планирование в системе бухгалтерского учета
    
40. Автоматизация налоговых расчетов в бухгалтерском деле
    

41. Определение налогового учета.

42. История возникновение налогового учета.

43. Место налогового учета в системе управления предприятием.

44.Цели, задачи, принципы налогового учета.

45.Понятие и функции налогов.

46.Налоговая система РФ.

47.Основные принципы налогообложения.

48.Понятие налогового учета в законодательстве.

49.Организация налогового учета организации

50.Налоговая отчетность

51.Объект налогообложения.

52.Налоговые ставки, сроки уплаты налога

53.Методы признания дохода.

54..Порядок расчета налогооблагаемой базы.

55.Расходы признаваемые для целей налогообложения в особом порядке.

56.Налогоплательщики, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения.

57.Сущность налогового планирования.

Каковы основные задачи налогового учета?

58.  Что является единицей налогового учета?

59.  Каковы объекты налогового учета?

60   Какие схемы организации налогового учета существуют?

61. Что понимается под налоговой базой?

6  Может ли налоговый учет существовать вне системы бухгалтерского учета?

63.  В чем заключается взаимосвязь бухгалтерского учета и налогового учета?

64. Для каких целей формируют налоговые регистры?

65  Порядок начисления и сроки уплаты авансовых платежей.

66. В чем состоит методика налогового учета?

67 Что относится к налоговым и отчетным периодам.

68 Какой нормативный документ положен в основу регулирования налогового учета в РФ?

69.   Кто отвечает за организацию налогового учета на предприятии?

70.   С какой периодичностью формируется учетная политика для целей налогообложения?

71.  Отразите лимитируемые расходы для налогового учета?

72.  Что такое курсовые разницы и как они отражаются в налоговом учете.

73.  В чем заключается специфика уплаты в бюджет налога на прибыль?

74.  Какие налоги и сборы уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль?

75   Расчет нормы амортизации основных средств линейным методом?

76.  Какие объекты относятся к основным средствам в налоговом учете?

77.  Как влияет на финансовый результат дебиторская задолженность?

78.  С какой целью необходимо вести раздельный налоговый и бухгалтерский учет?

79.  Способы начисления амортизации по нематериальным активам для целей налогового учета?

80.  Какие существуют методы списания материалов в производство?

81  Порядок определения первоначальной стоимости основных средств в налоговом учете.

82 Порядок определения первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.

83.   Какие налоги включают в расходы организации?

84.    Состав финансовых результатов в налоговом учете.

85    Назовите сроки уплаты налога на прибыль.

86.   Какой период установлен для взыскания дебиторской задолженности?

87.   В какие инстанции представляются налоговые декларации?

88.   Назовите налоговые ставки по прибыли.

89.   Кем определяется налоговая политика в организации?

90.   Отразите основные разделы налоговой декларации по налогу на прибыль.