Geum.ru

Учебно-тематический план Семинара по программе

Вид материалаУчебно-тематический план

Содержание


Категория слушателей
Режим занятий
Наименование разделов, дисциплин и тем
Подобный материал:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

НАЦИОАНЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ

ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ



«УТВЕРЖДАЮ»

Проректор по ОМД

__________ Чучалин А.И.

«_____» ________ 2010 г.


Учебно-тематический план

Семинара по программе

«Налоговое планирование 2011. Изменения в налоговом законодательстве 2010-2011: Замена ЕСН страховыми взносами и порядок их исчисления в 2010-2011г., ФСС, НДФЛ, НДС, акцизы, налог на прибыль, УСН, ЕНВД, налог на имущество, земельный и транспортный налоги»

Цель проведения семинара: обзор актуальных проблем современного налогообложения в России, анализ изменений налогового законодательства, арбитражная практика, особенности учета

Категория слушателей - гл. бухгалтеры, руководители финансовых отделов, бухгалтеры

Форма обучения –с отрывом от работы

Срок обучения - 4 дня

Режим занятий -8 час. в день

Время проведения – с 20 по 23 декабря 2010г.; с 24 по 27 января 2011г.


№
Наименование разделов, дисциплин и тем


1.
Замена ЕСН страховыми взносами и порядок их исчисления

1.1
Плательщики страховых взносов

1.2
Объект обложения страховыми взносами. Формирование базы для начисления страховых взносов. Практические примеры формирования базы для начисления страховых взносов.

1.3
Тарифы страховых взносов на 2010 - 2011 год. Порядок и сроки уплаты страховых взносов. Какие взносы считаются не уплаченными. Особенности зачета и возврата взносов

1.4
Переход на новый порядок уплаты взносов в ПФР и Фонды ОМС. Представление сведений в Пенсионный фонд в электронном виде. Анализ типичных ошибок, при представлении отчетности в ПФР. Изменения на 2011г.

1.5
Особенности начисления страховых взносов, начисленных с выплат сотрудникам, не учитываемых при налогообложении прибыли. Учет страховых взносов в целях исчисления налога на прибыль. Применение схем налогового планирования.

1.6
Арбитражная практика: правила и порядок проведения камеральных и выездных проверок органами ПФР и ФСС. Особенности привлечения к ответственности. Возможности обжалования актов

1.7
Страховые взносы для обособленных подразделений. Особенности

2.
Фонд социального страхования: особенности учета и расчетов в 2011г.

2.1
Изменения в порядке исчисления пособий за счет ФСС РФ в связи с переходом на уплату страховых взносов. Новый алгоритм определения размера пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам. Новый алгоритм определения размера ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Новые правила исчисления среднего заработка для определения размера пособий.

2.2
Порядок назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Другие пособия. Способы начисления и выплаты. Особенности отражения в бухгалтерском учете.

3.
Налог на доходы физических лиц

3.1
Все о НДФЛ. Налоговые агенты и их обязанности. Налоговый статус физического лица. Объект обложения НДФЛ. Доходы в натуральной форме. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты. Дата получения дохода. Сроки уплаты налога. Взыскание налога. Возврат излишне удержанного налога.

3.2
Уменьшение нагрузки по НДФЛ с 2010 года . Расширение перечня доходов не облагаемых

3.3
Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами

3.4
Исключение из облагаемых доходов социальных доплат к пенсиям

3.5
Единовременная материальная помощь в связи со смертью работника или членов его семьи. Материальная помощь при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка

3.6
Новые размеры имущественного вычета. Уточнение порядка предоставления имущественного вычета при приобретении или строительстве жилья, в том числе при приобретении земельных участков

3.7
Продажи легковых автомобилей, находящихся в собственности более трех лет

3.8
Новые размеры имущественного вычета. Уточнение порядка предоставления имущественного вычета при приобретении или строительстве жилья, в том числе при приобретении земельных участков

3.9
НДФЛ: Командировки, представительские расходы и прочие часто встречаемые не зарплатные выплаты.

3.10
Изменение уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Особенности исчисления налога по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок. Принятие на работу не резидентов: рабочих и высококвалифицированных специалистов. Специфика отражения и оформления в бухгалтерском учете.

4.
Налог на добавленную стоимость

4.1
Плательщики, налоговые базы, порядок уплаты, отчетность

4.2
Анализ изменений в 21 Гл. НК РФ. НДС 2009-2011 г.

4.3
Налоговые льготы для управляющих компаний, товариществ

4.4
Обзор перечня операций, не признаваемых объектами налогообложения, освобождение отдельных операций от налогообложения

4.5
Анализ типичных недочетов при оформлении счетов-фактур. Специфика вычета и возмещения НДС и отражение в учете. Авансовые счета-фактуры.

4.6
Арбитражная практика по НДС. Позиция ВАС, ФНС и Минфина

5.
Акцизы

5.1
Плательщики, налоговые базы, порядок уплаты, отчетность

5.2
Повышение ставок

5.3
Ограничение вычетов

6.
Налог на прибыль

6.1
Налог на прибыль организаций в 2010 году -2011 год

6.2
Налог на прибыль. Оптимизация налогообложения. Планирование расходов и доходов. Доходы от реализации. Порядок признания доходов в зависимости от условий договора (особые условия даты реализации, расчеты по этапам или по мере готовности работ). Критерии признания расходов. Сложности с определением даты признания. Обзор писем и разъяснений МФ и ФНС.

6.3
Особенности: Реклама, маркетинг, как нормируемые расходы сделать не нормируемыми. Беспроцентные займы и договора с нулевой стоимостью. Безвозмездное пользование имуществом. Подарки от учредителей. Особенности учета расходов по договорам ОСАГО, КАСКО. Расходы на оплату труда, предусмотренные трудовыми или коллективными договорами: доплаты до фактического заработка; питание сотрудников за счет работодателя; материальная помощь работникам; доставка сотрудников к месту работы и обратно

7.
УСН

7.1
Правовые аспекты. Содержание налога, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения, освобождение от ряда налогов, исчисление и уплата налога с учетом изменений.

7.2
Объекты налогообложения. Минимальный налог. Пороговое значение выручки для применения УСНО. Максимум доходов, установленный до 2012 г. Нормативы для перехода на УСНО. Переход на УСН: порядок действий. Порядок исчисления УСН для ОЭЗ

7.3
Уплата пенсионных взносов, взносов в ФСС и Фонды ОМС в 2010 г. и в последующие годы. Налоговая нагрузка в 2011 году. Пути оптимизации взносов в связи с увеличение нагрузки

7.4
Пособия по временной нетрудоспособности для работников организаций, применяющих УСН — изменения с 2010 г. Источники оплаты больничного пособия с 2010 года. Социальные пособия для сотрудников «упрощенцев»

7.5
Перспективы изменения законодательства об УСН

7.6
Порядок учета доходов и расходов: особенности и типичные ошибки. Приобретение основных средств в период применения УСН, до перехода на УСН. Восстановление НДС при переходе на УСН. Проблемы НДС для предприятий находящихся на УСН

7.7
Особенности перехода с УСНО на общую систему налогообложения (ОСНО), на ЕНВД, и с ЕНВД на УСНО , с ОСНО на УСНО: определение налогооблагаемой базы, доходов, расходов, остаточной стоимости основных средств

7.8
Арбитражная практика

7.9
Особенности совмещения УСН и ЕНВД.

7.10
Особенности бухгалтерского учета и отчетности плательщиков УСН. Учетная политика для предприятий находящихся на УСН

8.
ЕНВД

8.1
Правовые аспекты. Содержание налога, порядок и особенности исчисления, освобождение от ряда налогов. Объекты налогообложения.

8.2
Уплата пенсионных взносов, взносов в ФСС и Фонды ОМС в 2010 г. и в последующие годы. Налоговая нагрузка в 2011 году. Пути оптимизации взносов в связи с увеличение нагрузки

8.3
Социальные пособия и пособия по временной нетрудоспособности для работников организаций, применяющих ЕНВД.

8.4
Арбитражная практика

8.5
Особенности бухгалтерского учета и отчетности плательщиков ЕНВД. Учетная политика для предприятий находящихся на ЕНВД.

9
Налог на имущество

9.1
Методика расчета среднегодовой стоимости имущества (налоговой базы)

9.2
Новое в 2010 -2011 год

9.3
Схемы оптимизации

10.
Земельный налог

10.1
Новый порядок определения кадастровой стоимости

10.2
Новые правила исчисления земельного налога

10.3
Организации, которые должны уплачивать налог в повышенном размере

11.
Транспортный налог

11.1
Плательщики, базы, порядок уплаты, отчетность




Директор ИДНО Д.Г.Демянюк


Декан ИЭФ Н.И.Гвоздев


Зав. каф. экономики Г.А.Барышева