Рабочая программа Специальность: 030501. 65 Юриспруденция Настоящая рабочая программа

Вид материала

Рабочая программа

Содержание 1. Пояснительная записка 2. Основные понятия изучаемой дисциплины 3. Тематический план курса «Налоговое право» Количество часов Понятие, предмет и метод, принципы налогового права. Источники налогового права Понятие и признаки налогов Правовые основы системы налогов и сборов Элементы юридического состава налога Налоговое правоотношение Субъекты налоговых правоотношений. Налоговое обязательство. Налоговый контроль Производство по делам о налоговых равонарушениях. ответственность по налоговому праву. Федеральные налоги. Региональные налоги и сборы Местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы Особенности налогообложения отдельных субъектов Аудиторных часов ... Полное содержание

Подобный материал:

• Рабочая программа Специальность: 030501. 65 Юриспруденция Настоящая рабочая программа, 697.91kb.
• Рабочая программа Специальность: 030501. 65 Юриспруденция Настоящая рабочая программа, 635.69kb.
• Рабочая программа Специальность: 030501. 65 Юриспруденция Настоящая рабочая программа, 771.24kb.
• Рабочая программа Специальность: 030501. 65 Юриспруденция Настоящая рабочая программа, 245.7kb.
• Рабочая программа по дисциплине: Муниципальное право Российской Федерации Специальность:, 413.34kb.
• Учебно-методический комплекс Рабочая программа для студентов очной и заочной форм обучения, 602.92kb.
• Учебно-методический комплекс Рабочая программа для студентов очной и заочной форм обучения, 712.81kb.
• Учебно-методический комплекс Рабочая программа для студентов очной и заочной форм обучения, 737.96kb.
• Рабочая программа учебной дисциплины правовые системы стран мира Направление(я) подготовки, 86.1kb.
• Рабочая программа дисциплины опд. Ф. 13 Криминалистика для специальности 030501., 815.05kb.

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Московский психолого-социальный УНИВЕРСИТЕТ

Филиал в городе Брянске

Кафедра общеюридических дисциплин


С.В. Гладченкова

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Рабочая программа

Специальность: 030501.65 Юриспруденция


Настоящая рабочая программа

рассмотрена и утверждена на

расширенном заседании кафедры ОЮД

(Протокол № 1 от 29 августа 2011г.)


Брянск 2011г.

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Происходящие перемены в экономики страны стимулируют рост общественного интереса к налоговым отношениям. Налоговые законодательные и нормативные акты содержат основные экономические и юридические параметры, обеспечивающие комплексную правовую регламентацию налогового метода в управлении экономикой. По этому особенно актуально системное изложение общей картины правового регулирования налогообложения с учетом правовой среды, в которой существует налоговое право.

Изучение курса налоговое право основывается на ознакомлении с его особенностями, основными понятиями, предполагает усвоение студентами как научных, так и практических умений в области налогообложения.

Налоговое право имеет взаимосвязь с другими отраслями права. Конституционное право, имеющее основополагающие значение для всех отраслей и институтов, играет такую же роль и в отношении налогового права. Конституция устанавливает компетенцию федеральных и местных органов власти по вопросам регулирования налоговых отношений.

Налоговое право находится в тесной связи с гражданским правом. О взаимодействии налогового права и административного права можно говорить в плане применения ответственности за нарушения налогового законодательства. При взаимодействии норм бюджетного и налогового права, как составных частей финансового права приоритет отдается налоговому праву, которое непосредственно регулирует отношения по поступлению средств в бюджет.

В результате изучения учебной дисциплины студент должен:

Иметь представление:

• о налоге – как основе доходной части бюджета государства и внебюджетных фондов,
  
• о проблемах развития налогового права в Российской Федерации,
  
• об основной концепции государственной налоговой реформы,
  
• о Налоговом Кодексе РФ ч. 1 и ч. II – как основном источнике при установлении, введении и взимании налогов.
  

Знать:

• виды налогов,
  
• принципы организации налоговой системы РФ,
  
• основные и дополнительные элементы налоговых правоотношений,
  
• виды налоговых правонарушений и меры ответственности.
  

Уметь:

• пользоваться основными источниками налогового права и применять их в своей будущей профессиональной деятельности,
  
• анализировать и уметь определять суммы штрафных санкций за нарушение налогового законодательства,
  
• уметь делать расчеты суммы налогов, подлежащей уплате в бюджет.
  

2. Основные понятия изучаемой дисциплины

Налоговое право

Предмет налогового права

Методы налогового права

Принципы налогового права

Источники налогового права

Понятие налога и сбора.

Налоговая система РФ.

Объект налогообложения

Налоговая база

Налоговый период

Налоговая ставка

Налоговое правоотношение

Субъекты налогообложения

Понятие налогоплательщика

Налоговый агент.

Налоговые органы

Права и обязанности налоговых органов

Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов

Налоговое обязательство

Налоговый контроль

Налоговые проверки.

Камеральная налоговая проверка

Выездная налоговая проверка

Понятие и признаки налогового правонарушения

Виды ответственности за нарушение налогового законодательства

Налоговая ответственность

Федеральные налоги.

Региональные налоги

Местные налоги и сборы

Специальные налоговые режимы.

3. Тематический план курса «Налоговое право»

НАИМЕНОВАНИЕ ТЕМЫ	Количество часов
	Очная ФО		Заочная ФО 6 лет
	Л.	Пр.з.	Л.	Пр.з.
ПОНЯТИЕ, ПРЕДМЕТ И МЕТОД, ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА.	2		2
ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА	2	2
ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ НАЛОГОВ	2	2	2
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ	2
ЭЛЕМЕНТЫ ЮРИДИЧЕСКОГО СОСТАВА НАЛОГА	6		2
НАЛОГОВОЕ ПРАВООТНОШЕНИЕ	2
СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ.	2	2
НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО.	2
НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ	2		2
ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАЛОГОВЫХ РАВОНАРУШЕНИЯХ. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ.	4	4
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ.	2	2		2
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ,	2
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ.	2
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ	2
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ СУБЪЕКТОВ	2
Аудиторных часов	36	12	8	2
Общее количество часов	48		10
Всего часов	70		100

4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ «Налоговое право».

1. 
   Понятие, предмет, методы и принципы налогового права.
   

Понятие налогового права. Особенности налогового права. Перспективы развития налогового права в РФ. Соотношение финансового и налогового права. Понятие и состав системы налогового права. Предмет налогового права и его особенности. Понятие метода налогового права и виды методов, с помощью которых регулируются общественные отношения, составляющие предмет налогового права. Метод координации и метод субординации в налоговых правоотношениях.

Понятие и классификация принципов налогового права. Конституционные принципы налогового права.

Налогово-правовая норма – как общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений. Виды налогово-правовых норм.

Материальные и процессуальные нормы налогового права.

2. Источники налогового права.
   

Понятие и система источников налогового права. Законодательство о налогах и сборах и его основные начала. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Нормативно- правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъекта РФ и органов местного самоуправления.

Конституция РФ – документ, закрепляющий основы налогообложения.

Налоговый Кодекс РФ общая характеристика.

Действия налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц. Международные договоры по вопросам налогообложения. Порядок официального опубликования актов налогового законодательства. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам налогообложения как источник налогового права.

3. Понятие и роль налогов.
   

Понятие налога и сбора. Социально-экономическая сущность налогов. Общие правила установления налогов и сборов. История развития налогообложения. Понятие налогообложения. Принципы налогообложения, их классификация. Принципы налогообложения по А. Смиту. Функции налогообложения. Налоги- как совокупность элементов налогообложения.

Классификация налогов.

4. Правые основы системы налогов и сборов.
   

Налоговая система РФ. Основные элементы налоговой системы РФ. Система налогов и сборов РФ. Система налоговых правоотношений. Системы участников налоговых правоотношений. Принципы налоговой системы. Принцип единства налоговой системы. Принцип организационного единства системы налоговых органов. Принцип справедливости налогообложения. Принцип достаточности налогообложения. Установление, введение и отмена налогов в РФ. Характеристика отдельных элементов налоговой системы. Налоговая реформа и ее основные направления.

5. Элементы юридического состава налога.
   

Основные и дополнительные элементы налогообложения. Элементы юридического состава налога: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, срок и порядок уплаты.

6. Налоговое правоотношение.
   

Понятие налогового правоотношения. Состав налогового правоотношения. Объекты налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений. Субъекты налогообложения.

7. Субъекты налоговых правоотношений.
   

Субъекты налогообложения.

Основные и факультативные субъекты. Понятие налогоплательщика. Налоговый агент. Сборщик налогов. Налоговые органы, финансовые органы, таможенные органы как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях. Законные и уполномоченные представители налогоплательщиков.

8. Налоговое обязательство.
   

Понятие налогового обязательства. Общий порядок возникновения налогового обязательства. Содержание налогового обязательства. Субъекты и объекты налогового обязательства. Требование об уплате налогов. Основания прекращения обязанностей по уплате налогов.

Способы обеспечения исполнения налогового обязательства. Виды способов прекращения исполнения обязательства. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке. Арест имущества: понятие, виды. Порядок принудительного исполнения обязанностей по уплате налога. Взыскание налогов, сборов, пени за счет денежных средств.

Взыскание налогов, сборов, пени за счет иного имущества.

9. Налоговый контроль.
   

Понятие налогового контроля. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Цели налогового контроля. Формы( способы) осуществления налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Встречная налоговая проверка. Срок и условия проведения налоговых проверок. Оформление действий при осуществлении налогового контроля. Акт налоговой проверки и его реквизиты. Методы налогового контроля. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля. Учет налогоплательщиков как метод проведения контроля. Налоговая декларация.

10. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Ответственность по налоговому праву.
    

Понятие и признаки налогового правонарушения. Элементы налогового правонарушения: Субъект, объект, субъективная сторона, объективная сторона. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Общие налоговые правонарушения. Специальные налоговые правонарушения ( правонарушения банков).

Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

Налоговая ответственность.

Сущность налоговой ответственности. Основания привлечения к налоговой ответственности. Цели и значение привлечение к налоговой ответственности.

Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

Истечение срока давности привлечения к ответственности.

Производство по делам о налоговых правонарушениях, совершенных налогоплательщиком или налоговым агентом (вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки).

Производство по делам о налоговых нарушениях, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками или налоговыми агентами.

Порядок подачи исковых заявлений о взыскании налоговой санкции.

Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налогов.

Обжалование актов налоговых органов.

Порядок обжалования акта налогового органа:

• в вышестоящий налоговый орган;
  
• в суды (арбитражный и суд общей юрисдикции).
  

Рассмотрение жалобы, последствие подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.

Рассмотрение жалоб, поданных в суд.

11. Федеральные налоги.
    

Федеральные налоги. Порядок установления, введения и взимания федеральных налогов. Виды федеральных налогов. Общая характеристика федеральных налогов.

Налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость.

Акцизы на отдельные виды товаров и отдельные виды минерального сырья.

Налог на прибыль организации.

Единый социальный налог.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Лесной налог. Водный налог. Государственная пошлина.

Порядок определения объектов налогообложения, налоговой базы, ставки налогов. Сроки уплаты налога (подачи декларации в налоговые органы).

12. Региональные налоги.
    

Налоги субъектов РФ. Порядок установления, введения и взимания региональных налогов.

Налог на имущество организации.

Транспортный налог, налог на игорный бизнес, региональные лицензионные сборы.

13. Местные налоги и сборы.
    

Понятие местного налога. Порядок установления введения и взимания местных налогов и сборов.

Местные налоги и сборы: земельный налог, налог на имущество физических лиц, местные лицензионные сборы, регистрационный сбор на право занятия предпринимательской деятельностью.

14. Специальные налоговые режимы.
    

Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

15. Особенности налогообложения отдельных субъектов.
    

Налогообложение адвокатской деятельности.

Налогообложение нотариальной деятельности.


5. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ И ЛИТЕРАТУРА

1. 
   Конституция РФ от 12 декабря 1993г. Принята на всенародном референдуме 12 декабря 1993 года.
   
2. Гражданский Кодекс РФ.Ч. 1. от 30 ноября 1994 № 51-ФЗ.
   
3. Уголовный Кодекс РФ от 13 июня 1996 № 63-ФЗ.
   
4. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года.
   
5. Таможенный Кодекс РФ от 28 мая 2003 № 61-ФЗ.
   
6. Арбитражный процессуальный Кодекс РФ от 24 июля 2002 года
   
7. Закон РФ «О налоговых органах в РФ»от 21 марта 1991 № 943-1
   
8. Закон РФ. «О таможенном тарифе РФ» от 21.05.93г № 5003-1
   
9. Налоговый Кодекс РФ ч. 1. от 31 июля 1998 № 146-ФЗ
   
10. Налоговый Кодекс РФ ч.2. от 5 августа 2000 № 117-ФЗ
    
11. Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991г от 9 декабря 1991 № 2003-
    
12. Налоговое право России /Под ред. Ю.А. Крохина - М., 2010
    
13. Налоговое право России / Под ред. В.А. Парыгина - М., 2008
    
14. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики, - М., 2008
    
15. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов /Под ред. В.Г. Панского–М., 2009.
    
16. Налоговое право / Под ред. Д.Л. Щур - М., 2009
    
17. Налоговое право. Учебник для вузов / Под ред. Г.В.Петровой - М., 2001.
    
18. Налоговое право. Вопросы и ответы / Под ред. Е.Ю. Грачёва - М., 2004.
    
19. Налоговое право в вопросах и ответах. Учебное пособие / Под ред.
    

М.Ю. Ильичева - М., 2004.

20. Финансовое право. Учебник /Под ред. И.И. Химичивой. М., 2009.
    

6. ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (семинарских занятий)

Тема 1. Общая характеристика налогового права
Российской Федерации

1. 
   История развития налогообложения.
   
2. Налоговое право: понятие, предмет, методы.
   
3. Налоговое право в системе российского права.
   
4. Принципы налогового права.
   
5. НК РФ как источник налогового права.
   

Нормативные акты

Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая.
Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.

Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая. Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.

Литература

Финансовое право: Учебник/Отв. ред. Н. И. Химичева. М., 2008.

Гриценко В. В. Теория российского налогового права: современные проблемы / Под ред. //. И. Химиневой. Саратов, 2005.

Налоговое право: Учебник/Отв. ред. С. Г. Пепеляев. М.,2005.

Андреева М. В. Действие налогового законодательства во времени: Учеб. пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. М., 2009.

Винницкий Д. В. Система российского налогового права //
Финансовый механизм и его правовое регулирование: Материалы междунар. науч.-практ. копф. Ч. II / Под ред. Е. В. Покачаловой и О. Ю. Бакаевой. Саратов, 2003.

Дементьев И. В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты: Монография/Под ред. Л/. В. Карасевой. М.,2009.

Михайлова О. Р. Толкование норм налогового законодательства: Учеб. пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. М., 2004.

Попова С. С. Конституционно-правовые принципы налоговой системы в решениях Конституционного Суда РФ: Авторсф.дис. ... канд. юрид. наук. М., 2005.

РазгильдиеваМ. Б. Налоговая ответственность в системе
юридической ответственности // Правоведение. 2002. № 5.

Разгильдиева М. Б. Понятие принципов налогового права //Вестник Саратовской государственной академии права. 2001.№ 1.

Шепенко Р. А. Налоговое право: конституционные нормы. М., 2009.

Задания для самостоятельной работы

№ 1. Укажите верный ответ. Предметом налогового
права являются:

1. 
   отношения по установлению и взиманию налогов и
   сборов; отношения, возникающие по поводу привлечения
   налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых правонарушений;
   
2. отношения по установлению налогов и сборов; от-
   ношения по введению налогов и сборов; отношения по
   уплате налогов и сборов; отношения, возникающие в связи с осуществлением налогового контроля; отношения, возникающие при привлечении налогоплательщиков и
   иных обязанных лиц к ответственности за совершение
   налогового правонарушения;
   
3. отношения по установлению налогов и сборов; от-
   ношения по введению налогов и сборов; отношения по
   уплате налогов и сборов; отношения по уплате взносов в
   государственные внебюджетные фонды; отношения, возникающие в связи с осуществлением налогового контроля; отношения, возникающие при привлечении налогоплательщиков и иных обязанных лиц к ответственности за совершение налогового правонарушения;
   

4) отношения по установлению налогов и сборов; от-
ношения по введению налогов и сборов; отношения по
уплате налогов и сборов; отношения, возникающие в связи с осуществлением налогового контроля; отношения, возникающие при привлечении налогоплательщиков и
иных обязанных лиц к ответственности за совершение
налогового правонарушения; отношения, возникающие
по поводу обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

№ 2. Укажите верные утверждения. Система законодательства о налогах и сборах включает:

1. 
   НК РФ; федеральные законы о налогах и сборах,
   принятые в соответствии с НК РФ; законодательство
   субъектов РФ, принятое в соответствии с НК РФ; нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о местных налогах и сборах;
   
2. НК РФ; федеральные законы о налогах и сборах, принятые в соответствии с НК РФ; законы субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ; нормативные правовые
   акты субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ;
   нормативные правовые акты представительных органов
   местного самоуправления о местных налогах и сборах;
   
3. НК РФ; федеральные законы о налогах и сборах,
   принятые в соответствии с НК РФ; законы субъектов РФ,
   принятые в соответствии с НК РФ; нормативные право-
   вые акты субъектов РФ, принятые в соответствии с
   НК РФ; нормативные правовые акты представительных и
   исполнительных органов местного самоуправления о местных налогах и сборах;
   
4. НК РФ; федеральные законы о налогах и сборах,
   принятые в соответствии с НК РФ; законодательство
   субъектов РФ, принятое в соответствии с НК РФ; нормативные правовые акты ФНС России, принятые в соответствии с НК РФ; нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о местных налогах и сборах.
   

№ 3. Что из перечисленного относится к категории
«законодательство о налогах и сборах»:

1. 
   Федеральный конституционный закон от 31 декабря
   1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Феде-
   рации»;
   
2. НК РФ;
   
3. Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 1 18-ФЗ '
   «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах»;
   
4. постановление Правительства РФ от 22 февраля
   2000 г. № 148 «О Таможенном тарифе Российской Феде-
   рации — своде ставок ввозных таможенных пошлин и товарной номенклатуре, применяемой при осуществлении внешнеэкономической деятельности»;
   
5. постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа о доначислении страховых взносов;
   
6. постановление Высшего Арбитражного Суда РФ №9 и Верховного Суда РФ №41 от 11 июня 1999 г. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации»;
   
7. приказ Министерства финансов РФ от 17 января
   2009 г. № 8н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для Отдельных видов деятельности и Порядка ее заполнения»;
   
8. решение районного Совета объединенного муниципального образования С-ского района С-с области «О введении земельного налога»;
   
9. Закон С-ской области «О введении на территории С-ской области транспортного налога»;
   

10. 
    приказ Министерства РФ по налогам и сборам от
    9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации»;
    

№ 4. Что из перечисленного относится к источникам
налогового права:

1. 
   постановление Правительства РФ от 17 января 2002 г. № 19 «Об утверждении перечня важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость»;
   
2. налоговое уведомление об уплате земельного налога
   за прошедший налоговый период, полученное гр-ном В.;
   
3. Закон С-ской области «О введении на территории С-ской области налога на имущество организаций»;
   
4. решение С-ской городской Думы «О земельном налоге»;
   
5. определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 23 марта 2005 г. № 33-Г05-3;
   
6. решение районного Совета объединенного муниципального образования К-ского района Т-ой области «О введении земельного налога»;
   
7. Приказ МНС России от 10 апреля 2000 г. № АП-3-
   16/138 «Об утверждении Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 10 апреля 2000 г. № 60 "О порядке составления акта выездной на-
   логовой проверки и производства по делу о нарушениях
   законодательства о налогах и сборах"»;
   
8. решение о привлечении налогоплательщика И. к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного ст. 122 НК РФ;
   
9. требование инспекции ФНС России гр-ну П. об уплате налога на доходы от предпринимательской деятельности;
   

10. 
    уведомление гр-ну Д. об уплате налога на имущество физических лиц;
    
11. НК РФ;
    
12. постановление Конституционного Суда РФ от 8 октября 1997 г. № 13-И «О проверке конституционности Закона Санкт-Петербурга от 14 июля 1995 г. "О ставках земельного налога в Санкт-Петербурге в 1995 году"»?
    

№ 5. Что из перечисленного относится к категории
«законодательство о налогах и сборах», а что — к источникам налогового права:

1. 
   соглашение от 15 декабря 1997 г. между Правительством РФ и Правительством Турецкой Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы;
   
2. НК РФ;
   
3. Федеральный конституционный закон от 31 декабря 1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации»;
   
4. Закон С-ской области «О введении на территории С-ской области транспортного налога»;
   
5. постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе»;
   
6. постановление Пленума Верховного Суда РФ №41
   и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 9 от
   11 июня 1999 г. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации»;
   
7. налоговое уведомление гражданину об уплате им
   налога на имущество?
   

№ 6. Оцените правильность следующих утверждений:

1. 
   местные налоги устанавливаются актами исполни-
   тельных органов муниципального образования, вводятся в действие актами представительного органа муниципального образования;
   
2. Правительство РФ, Министерство финансов РФ,органы Федеральной налоговой службы издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами;
   
3. федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов и в области таможенного
   дела, и их территориальные органы не имеют права издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов и сборов.
   

№ 7. В тексте НК РФ найдите положения, определяющие полномочия осуществлять нормативное регулирование в сфере налогообложения для:

1. 
   Правительства РФ;
   
2. Министерства финансов РФ;
   
3. Федеральной налоговой службы;
   
4. финансовых органов субъекта РФ;
   
5. финансовых органов муниципального образования;
   
6. представительного органа субъекта РФ;
   
7. представительного органа муниципального образования.