Отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов
| Вид материала | Отчет |
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,, 2094.09kb.
- Дневник работы, 262.73kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Методика исчисления и порядок уплаты налогов и сборов Лабунец Юлия Евгеньевна, 128.58kb.
- Нормативы отчисления от уплаты налогов, пошлин, сборов и иных платежей в бюджет Сунженского, 17.69kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.35
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование вида │ НаимВозн │ А │ T(1-120) │ Н │ │
│вознаграждения │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код вида вознаграждения │ ВидВозн │ А │ T(=4) │ ОК │Принимает значения из │
│ │ │ │ │ │справочника "Коды видов │
│ │ │ │ │ │авторских вознаграждений", │
│ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 4 к Порядку │
│ │ │ │ │ │заполнения формы налоговой │
│ │ │ │ │ │декларации по налогу на доходы │
│ │ │ │ │ │физических лиц (форма 3-НДФЛ) │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма вознаграждения │ СумВозн │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код расхода │ КодРасход │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │405 - нормативная величина, в │
│ │ │ │ │ │ соответствии с п. 3 ст. │
│ │ │ │ │ │ 221 НК РФ | │
│ │ │ │ │ │404 - при наличии │
│ │ │ │ │ │ документально │
│ │ │ │ │ │ подтвержденных расходов │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Норматив (%) │ Норматив │ А │ №(3) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма расходов │ СумРасход │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.36
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам
гражданско-правового характера (Е) (ВычДоговорГПХ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма расходов, итого │ РасходОбщ │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм фактически │ РасхФактДок │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│произведенных и документально │ │ │ │ │табл. 4.37 │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.37
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ СумДох │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма расходов │ СумРасход │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.38
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества (Ж1) (ВычПродИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма вычетов, итого | ВычетОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе | ВычЖилИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества | ВычИноеИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Таблица 4.39
Расчет имущественных налоговых вычетов установленных
пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов,
квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения,
дач, садовых домиков, земельных участков и долей
в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | №(14.2) | О | |
| Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИмущИтог | А | №(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (за исключением долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
| Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1 и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумДолИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
| Общая сумма, полученная от продажи имущества, указанного в п. 1 (в том числе долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущОбщ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
| Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИмущДок | С | | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.73 |
| Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности 3 года и более | СумИмущ3Год | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
Таблица 4.40
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного
имущества (ВычИноеИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | №(14.2) | О | |
| Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИнИмущИтог | А | №(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 125000 руб. по каждому объекту продажи | СумИнИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИнИмущДок | С | | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.73 |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более | СумИнИмущ3Год | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
Таблица 4.41
Расчет имущественных налоговых вычетов
по доходам от продажи доли в уставном капитале организации,
при уступке прав требования по договору участия
в долевом строительстве (Ж2) (ВычИмущПрав)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма вычетов, итого │ СумВычОбщ │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы документально │ РасхДокПродДол │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │табл. 4.42 │
│принимаемых к вычету при │ │ │ │ │ │
│продаже доли (ее части) в │ │ │ │ │ │
│уставном капитале организации │ │ │ │ │ │
│в соответствии с пп. 1 п. 1 │ │ │ │ │ │
│ст. 220 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы документально │ РасхДокУстПрав │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │табл. 4.44 │
│принимаемых к вычету при │ │ │ │ │ │
│уступке прав требования по │ │ │ │ │ │
│договору участия в долевом │ │ │ │ │ │
│строительстве (договору │ │ │ │ │ │
│инвестирования долевого │ │ │ │ │ │
│строительства или по другому │ │ │ │ │ │
│договору, связанному с │ │ │ │ │ │
│долевым строительством) в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 п. 1 ст. │ │ │ │ │ │
│220 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.42
Расчет суммы документально подтвержденных
расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части)
в уставном капитале организации в соответствии
с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокПродДол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | ПродДолУстКап | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
Таблица 4.43
Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном
капитале организации, для расчета фактически произведенных
и документально подтвержденных расходов, связанных
с получением этих доходов (ПродДолУстКап)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы доходов, полученных от │ ДохПродДол │ А │ №(14.2) │ О │ │
│продажи доли (ее части) в │ │ │ │ │ │
│уставном капитале организации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы документально │ РасхДок │ А │ №(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ>