Отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов
| Вид материала | Отчет |
Содержание4. Перечень структурных элементов логической модели |
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,, 2094.09kb.
- Дневник работы, 262.73kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Методика исчисления и порядок уплаты налогов и сборов Лабунец Юлия Евгеньевна, 128.58kb.
- Нормативы отчисления от уплаты налогов, пошлин, сборов и иных платежей в бюджет Сунженского, 17.69kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
│ в соответствии с пп. 1
│ │ │ п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3)
│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ─┤ВычВозн │+│
│ │ │ │ └┬┤
│ └┬ - - - - - -\- ─┘│
│ │ │ └ - - - - - - \/- ┘
│ ┌─┐
│ │ │ 0..│ │
│ └─┘
│ │ │ Расчет профессиональных
│ налоговых вычетов по
│ │ │ авторским вознаграждениям,
│ вознаграждениям за
│ │ │ создание, исполнение или
│ иное использование
│ │ │ произведений науки,
│ литературы и искусства,
│ │ │ вознаграждениям авторам
│ открытий, изобретений и
│ │ │ промышленных образцов
│ (вознаграждения) (Д)
│ │ │ ┌ - - - - - - - - ┐
│ ┌┴┐
│ │ ├─┤ВычДоговорГПХ │+│
│ └┬┤
│ │ │ └┬ - - - - - -\- ─┘│
│ └ - - - - - - \/- ┘
│ │ ┌ - - - - - - ┐ /-------\ │ ┌─┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ 0..│ │
│ └─┤СведДохВыч │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ └─┘
│ └┬┘ │ ├─┘ Расчет профессиональных
│ └ - - - - - - ┘ \-------/ │ налоговых вычетов по
│ Сведения договорам гражданско-
│ о доходах │ правового характера (Е)
│ (вычетах) ┌ - - - - - - - - ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ВычПродИмущ │+│
│ │ └┬┘
│ └ - - - - - - - - ┘
│ │ Расчет имущественных
│ налоговых вычетов по
│ │ доходам от продажи
│ имущества (Ж1)
│ │ ┌ - - - - - - - - ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤ВычИмущПрав │+│
│ └┬┤
│ │ └┬ - - - - - -\- ─┘│
│ └ - - - - - - \/- ┘
│ │ ┌─┐
│ 0..│ │
│ │ └─┘
│ Расчет имущественных
│ │ налоговых вычетов по
│ доходам от продажи доли
│ │ в уставном капитале
│ организации, при уступке
│ │ прав требования по
│ договору участия в
│ │ долевом строительстве
│ (Ж2)
│ │ ┌ - - - - - - - - ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤НалБазОперЦБ │+│
│ └┬┤
│ │ └┬ - - - - - -\- ─┘│
│ └ - - - - - - \/- ┘
│ │ ┌─┐
┌───────┐ /-------\ │ 0..│ │
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ └─┘
│НДФЛ3 │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ Расчет налоговой базы по
│ └┬┘ │ ├─┘ │ │ доходам по операциям с
└───────┘ \-------/ │ ценными бумагами и
Налоговая │ │ операциям с финансовыми
декларация │ инструментами срочных
по налогу │ │ сделок (З)
на доходы │ ┌ - - - - - - - - ┐
физических │ │ ┌┴┐
лиц (форма │ ├─┤НалБазОперЦБДУ │+│
3-НДФЛ) │ │ └┬┤
│ └┬ - - - - - -\- ─┘│
│ │ └ - - - - - - \/- ┘
│ ┌─┐
│ │ 0..│ │
│ └─┘
│ │ Расчет налоговой базы по
│ доходам по операциям с
│ │ ценными бумагами и
│ операциям с финансовыми
│ │ инструментами срочных
│ сделок, базисным активом
│ │ по которым являются
│ ценные бумаги или
│ │ фондовые индексы,
│ осуществляемым
│ │ доверительным
│ │ управляющим (И)
│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ВычСтанд │+│
│ │ └┬┘
│ └ - - - - - - - - ┘
│ │ Расчет стандартных
│ налоговых вычетов (К1)
│ │ ┌ - - - - - - - - ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤ВычСоциал │+│
│ └┬┘
│ │ └ - - - - - - - - ┘
│ Расчет социальных
│ │ налоговых вычетов (К2)
│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ВычДогДПС │+│
│ │ └┬┘
│ └ - - - - - - - - ┘
│ │ Расчет социальных
│ налоговых вычетов,
│ │ установленных пп. 4
│ п. 1 ст. 219 НК РФ
│ │ в части сумм страховых
│ взносов, уплаченных по
│ │ договору (договорам)
│ добровольного
│ │ пенсионного страхования
│ (К3)
│ │ ┌ - - - - - - - - ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤ВычДогНПО │+│
│ └┬┘
│ │ └ - - - - - - - - ┘
│ Расчет социальных
│ │ налоговых вычетов,
│ установленных пп. 4
│ │ п. 1 ст. 219 НК РФ,
│ в части сумм пенсионных
│ │ взносов, уплаченных по
│ договору (договорам)
│ │ негосударственного
│ пенсионного
│ │ обеспечения (К4)
│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ │ ┌┴┐
│ └─┤ВычИмущНовМ │+│
│ └┬┘
│ └ - - - - - - - - ┘
│ Расчет имущественного
│ налогового вычета по
│ суммам, израсходованным
│ на новое строительство
│ либо приобретение на
│ территории Российской
│ Федерации жилого дома,
│ квартиры, комнаты или
│ доли (долей) в них (Л)
│ ┌─────────────────┐ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┤ПодлУплВозв │-├─┤│+│ attributes │
│ └┬┤ │└─┘ │
└┬────────────\───┘│ └───────────────┘
└─────────────\/──┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Суммы налога,
подлежащие уплате
(доплате) в бюджет/
возврату из бюджета
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)"
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.80.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип> │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: 1151020 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговый период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Отчетный налоговый период │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │
│ │ │ │ │ │ . │
│ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │
│ │ │ │ │ │ . │
│ │ │ │ │ │документа │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.3 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│документ │ │ │ │ │табл. 4.8 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая декларация по │ НДФЛ3 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│налогу на доходы физических │ │ │ │ │табл. 4.10 │
│лиц (форма 3-НДФЛ) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налогоплательщик - физическое лицо | НПФЛ3 | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер контактного телефона │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код категории │ ДокПредст │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │720 - физическое лицо, │
│ │ │ │ │ │ зарегистрированное в │
│ │ │ │ │ │ качестве индивидуального │
│ │ │ │ │ │ предпринимателя | │
│ │ │ │ │ │730 - нотариус, занимающийся │
│ │ │ │ │ │ частной практикой | │
│ │ │ │ │ │740 - адвокат, учредивший │
│ │ │ │ │ │ адвокатский кабинет | │
│ │ │ │ │ │760 - иное физическое лицо | │
│ │ │ │ │ │770 - глава крестьянского │
│ │ │ │ │ │ (фермерского) хозяйства │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Статус налогоплательщика │ Статус │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - физическое лицо - налоговый │
│ │ │ │ │ │ резидент Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - физическое лицо, не │
│ │ │ │ │ │ являющееся налоговым │
│ │ │ │ │ │ резидентом Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Адрес места жительства за │ АдрИно │ А │ T(1-255) │ Н │ │
│пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ФИО физического лица │ ФИОФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.80 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об адресе места │ СвАдрРФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│жительства (места пребывания) │ │ │ │ │табл. 4.5 │
│налогоплательщика в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о физическом лице │ СведФЛ1 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│(обязательно наличие ИНН │ │ │ │ │табл. 4.6 │
│физического лица) | │ │ │ │ │Обязательно для │
│ │ │ │ │ │"ДокПредст"=720, 770 │
│Сведения о физическом лице │ СведФЛ2 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│(отсутствует ИНН физического │ │ │ │ │табл. 4.7 │
│лица) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак адреса │ ПрАдр │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │1 - адрес места жительства в │
│ │ │ │ │ │ Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - адрес места пребывания в │
│ │ │ │ │ │ Российской Федерации │
│ │ │ │ │ │ (заполняется при │
│ │ │ │ │ │ отсутствии места │
│ │ │ │ │ │ жительства в Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации) │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Адрес налогоплательщика в │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип> │
│Российской Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.79 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН
физического лица) (СведФЛ1)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент <ИННФЛТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата рождения │ ДатаРожд │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Место рождения │ МестоРожд │ А │ T(1-128) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак наличия гражданства │ ПрГражд │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - гражданин | │
│ │ │ │ │ │2 - лицо без гражданства │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код страны │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ НК │Типовой элемент <ОКСМТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ Н │Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> │
│удостоверяющем личность │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│физического лица │ │ │ │ │табл. 4.78 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического
лица) (СведФЛ2)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата рождения │ ДатаРожд │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Место рождения │ МестоРожд │ А │ T(1-128) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак наличия гражданства │ ПрГражд │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - гражданин | │
│ │ │ │ │ │2 - лицо без гражданства │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код страны │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКСМТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ О │Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> │
│удостоверяющем личность │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│физического лица │ │ │ │ │табл. 4.78 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │