Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
| Вид материала | Документы |
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Приказ мнс РФ от 10 декабря 2002 г. № Бг-3-32/705@, 2067.51kb.
- Отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, 1807.46kb.
- Методические рекомендации об организации и функционировании системы представления налоговых, 2009.67kb.
- Реферат на тему: «Автоматизация процесса расчета подлежащих уплате в бюджет сумм налогов, 456.93kb.
- Методические рекомендации об организации и функционировании системы представления налоговых, 500.94kb.
- Мониторинг основных изменений в законодательстве новое в бухгалтерском учете и налогообложении, 109.11kb.
- Дневник работы, 262.73kb.
| УТВЕРЖДЕН |
| Приказом МНС России |
| от «16» 07 2004 г. № САЭ-3-13/426@ |
ФОРМАТ
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть II
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций
(версия 3.00002)
СОДЕРЖАНИЕ
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций 1
(версия 3.00002) 1
СОДЕРЖАНИЕ 2
1. Общие требования 4
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 5
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 7
Служебная часть сообщения 9
Общие сведения служебной части 9
Сведения об отправителе – юридическом лице 9
Сведения об отправителе – физическом лице 9
Информационная часть сообщения 10
Общие сведения информационной части 10
Сведения об организации 10
Сведения о руководстве организации 10
Описание формы отчетности 15
Содержание формы отчетности 16
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 16
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 17
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 18
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 18
Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02) 19
Доходы от реализации (Приложение № 1 к листу 02) 24
Расходы, связанные с производством и реализацией (Приложение № 2 к листу 02) 26
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией (Приложение № 5а к Листу 02) 40
Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) 46
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) 46
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) 48
Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов 49
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам 49
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) 51
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, 53
обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 53
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, 54
не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 54
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации 56
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке 61
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным 62
пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов 62
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования 72
Лист 10 72
Расчет налога на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции 73
Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику, от выполнения соглашения о разделе продукции 76
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса 80
4. Описание реквизитов 84
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Реестр полученных целевых средств 95
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
СПРАВОЧНИК «ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ 98
ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА» 98
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
СПРАВОЧНИК «СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» 99