Отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов
| Вид материала | Отчет |
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,, 2094.09kb.
- Дневник работы, 262.73kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Методика исчисления и порядок уплаты налогов и сборов Лабунец Юлия Евгеньевна, 128.58kb.
- Нормативы отчисления от уплаты налогов, пошлин, сборов и иных платежей в бюджет Сунженского, 17.69kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
Таблица 4.25
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению
(за исключением доходов в виде стоимости выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других
мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг))
(Г1) (ДоходОсвПрев)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДохНеНалОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению (с учетом ограничений, установленных п. 43 ст. 217 НК РФ) | ДохНеНалОплСХ | А | №(14.2) | О | |
| Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка (абзац 7 п. 8 ст. 217 НК РФ) | МатПомРожд | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
| Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ) | МатПомРаб | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
| Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ) | МатПомИнв | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
| Стоимость подарков, полученных налогоплательщиком от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ПодарНП | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
| Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ПризНП | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
| Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ВозмМед | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
| Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 НК РФ | ПомПодар | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
| Расчет сумм доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217 НК РФ | ДохОплСХ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Таблица 4.26
Расчет сумм доходов, полученных в натуральной
форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных
товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению
в соответствии с п. 43 ст. 217 НК РФ (ДохОплСХ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ ДоходНеНал │ А │ №(7.2) │ О │ │
│подлежащая налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения по суммам дохода, не │ СумДохМес │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│подлежащим налогообложению, │ │ │ │ │табл. 4.27 │
│по месяцам │ │ │ │ │Признак множественности │
│ │ │ │ │ │элемента имеет значение от 1 до │
│ │ │ │ │ │12 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об организации | │ СвОрг │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.28 │
│Сведения о физическом лице │ СвФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.29 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.27
Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению,
по месяцам (СумДохМес)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер месяца │ Месяц │ А │ T │ ОК │Принимает значение: 01 | 02 | │
│ │ │ │ │ │03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | │
│ │ │ │ │ │09 | 10 | 11 | 12 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма оплаты труда │ ОплТрудОбщ │ А │ №(9.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма оплаты труда в │ ОплТрудНатур │ А │ №(8.2) │ О │ │
│натуральной форме │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащая │ ДохНеНалПред │ А │ №(7.2) │ Н │ │
│налогообложению, перешедшая │ │ │ │ │ │
│из предыдущих месяцев │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащая │ ДоходНеНалМ │ А │ №(7.2) │ О │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащая │ ДохНеНалПослед │ А │ №(7.2) │ Н │ │
│налогообложению, учитываемая │ │ │ │ │ │
│в последующих месяцах │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.28
Сведения об организации (СвОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН организации - источника выплаты дохода | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП организации - источника выплаты дохода | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.29
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица - источника выплаты дохода | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.30
Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх
и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ,
услуг), не подлежащих (Г2) (ДоходИгрПриз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДоходНеНалОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ | СвДоход | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Таблица 4.31
Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других
мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг),
не подлежащих налогообложению в соответствии
с п. 28 ст. 217 НК РФ (СвДоход)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащего │ ДоходНеНал │ А │ №(14.2) │ О │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.32
Расчет суммы удержанного налога с доходов,
освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1
п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3) (ДоходМатВыг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ | НалогУдЛОбщ | А | №(12) | О | |
| Суммы удержанного налога | РасчНалогУдЛ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.33
Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода в виде │ Доход │ А │ №(14.2) │ О │ │
│материальной выгоды, │ │ │ │ │ │
│полученной от экономии на │ │ │ │ │ │
│процентах за пользование │ │ │ │ │ │
│заемными (кредитными) │ │ │ │ │ │
│средствами на новое │ │ │ │ │ │
│строительство либо │ │ │ │ │ │
│приобретение на территории │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты или │ │ │ │ │ │
│доли (долей) в них, с которой │ │ │ │ │ │
│удержан налог по ставке 35% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма удержанного налога │ НалогУдЛ │ А │ №(12) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ НК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.34
Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам
открытий, изобретений и промышленных образцов
(вознаграждения) (Д) (ВычВозн)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма расходов, итого │ РасходОбщ │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм фактически │ РасхФактДок │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│произведенных и документально │ │ │ │ │табл. 4.35 │