Отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов
| Вид материала | Отчет |
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,, 2094.09kb.
- Дневник работы, 262.73kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Методика исчисления и порядок уплаты налогов и сборов Лабунец Юлия Евгеньевна, 128.58kb.
- Нормативы отчисления от уплаты налогов, пошлин, сборов и иных платежей в бюджет Сунженского, 17.69kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
Таблица 4.19
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода │ ДоходОбл │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога исчисленная │ НалИсчисл │ А │ №(12) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога удержанная │ НалУдерж │ А │ №(12) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ НК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ ИстФЛИн │ С │ │ О │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.20
Доходы от источников за пределами Российской Федерации
(Б) (ДоходИстИно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | №(2) | О | |
| Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРубОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли | НалУплИноРубОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалИсчислРФОбщ | А | №(12) | О | |
| Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалЗачРФОбщ | А | №(12) | О | |
| Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНалИно | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Таблица 4.21
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны по классификатору ОКСМ | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Наименование источника выплаты дохода | НаимИстДох | А | T(1-1000) | О | |
| Наименование валюты | НаимВалют | А | T(1-50) | Н | |
| Код валюты | КодВалют | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> |
| Дата получения дохода | ДатаДох | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода | КурсВалютДох | А | №(14.4) | О | |
| Сумма дохода, полученная в иностранной валюте | ДоходИноВал | А | №(14.2) | О | |
| Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРуб | А | №(14.2) | О | |
| Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога | КурсВалютНал | А | №(14.4) | Н | |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте | НалУплИноВал | А | №(14.2) | Н | |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли | НалУплИноРуб | А | №(14.2) | Н | |
| Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалЗачРФОбщ | А | №(12) | Н | |
| Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалогЗачРФОбщ | А | №(12) | Н | |
Таблица 4.22
Доходы, полученные от предпринимательской
деятельности, адвокатской деятельности и частной практики
(В) (ДоходПредпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Итоговая общая сумма дохода | ДоходИт | А | №(14.2) | О | |
| Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | №(14.2) | О | |
| Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАванИт | А | №(12) | О | |
| Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАванИт | А | №(12) | Н | |
| Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
| Сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства | СведКФХ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.23
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы
налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код вида деятельности │ КодВД │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - предпринимательская │
│ │ │ │ │ │ деятельность | │
│ │ │ │ │ │2 - нотариальная │
│ │ │ │ │ │ деятельность | │
│ │ │ │ │ │3 - адвокатская │
│ │ │ │ │ │ деятельность | │
│ │ │ │ │ │4 - иная деятельность │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код вида предпринимательской │ ОКВЭД │ А │ T(2-8) │ НК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │
│деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ №(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФакт │ А │ №(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФМат │ А │ №(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│материальных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФАмНач │ А │ №(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│амортизационных начислений │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФОплТруд │ А │ №(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на выплаты и │ │ │ │ │ │
│вознаграждения в пользу │ │ │ │ │ │
│физических лиц │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФТрДог │ А │ №(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на выплаты и │ │ │ │ │ │
│вознаграждения в пользу │ │ │ │ │ │
│физических лиц - сумма выплат │ │ │ │ │ │
│по трудовым договорам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма прочих расходов │ РасхФПроч │ А │ №(14.2) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма расходов, учитываемых в │ РасхПредНорм │ А │ №(14.2) │ Н │ │
│составе профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в пределах │ │ │ │ │ │
│норматива │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.24
Сведения для главы крестьянского (фермерского)
хозяйства (СведКФХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства | ГодРегКФХ | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ |
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (п. 14 ст. 217 НК РФ) | ДоходНеНал | А | №(14.2) | О | |