Отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов
| Вид материала | Отчет |
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,, 2094.09kb.
- Дневник работы, 262.73kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Методика исчисления и порядок уплаты налогов и сборов Лабунец Юлия Евгеньевна, 128.58kb.
- Нормативы отчисления от уплаты налогов, пошлин, сборов и иных платежей в бюджет Сунженского, 17.69kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
Таблица 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 9% (НалБаза9)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | №(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | №(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | №(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | №(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | №(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | №(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | №(12) | О | |
Таблица 4.16
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 15% (НалБаза15)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | №(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | №(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | №(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | №(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | №(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | №(12) | О | |
Таблица 4.17
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Доходы от источников в Российской Федерации (А) | ДоходИстРФ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) | ДоходИстИно | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
| Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) | ДоходПредпр | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) | ДоходОсвПрев | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
| Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (Г2) | ДоходИгрПриз | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
| Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3) | ДоходМатВыг | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
| Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения) (Д) | ВычВозн | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско- правового характера (Е) | ВычДоговорГПХ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Ж1) | ВычПродИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (Ж2) | ВычИмущПрав | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
| Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (З) | НалБазОперЦБ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
| Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным управляющим (И) | НалБазОперЦБДУ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
| Расчет стандартных налоговых вычетов (К1) | ВычСтанд | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
| Расчет социальных налоговых вычетов (К2) | ВычСоциал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
| Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (К3) | ВычДогДПС | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
| Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (К4) | ВычДогНПО | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
| Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (Л) | ВычИмущНовМ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.64 |
Таблица 4.18
Доходы от источников в Российской Федерации
(А) (ДоходИстРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | №(2) | О | |
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Общая сумма облагаемого дохода | ДоходОблОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Общая сумма налога исчисленная | НалИсчислИт | А | №(12) | О | |
| Общая сумма налога удержанная | НалУдержИт | А | №(12) | О | |
| Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНал | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |