Отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов
| Вид материала | Отчет |
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,, 2094.09kb.
- Дневник работы, 262.73kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Методика исчисления и порядок уплаты налогов и сборов Лабунец Юлия Евгеньевна, 128.58kb.
- Нормативы отчисления от уплаты налогов, пошлин, сборов и иных платежей в бюджет Сунженского, 17.69kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице/ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ/Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.44
Расчет суммы документально подтвержденных
расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве (договору
инвестирования долевого строительства или по другому
договору, связанному с долевым строительством)
в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220
НК РФ (РасхДокУстПрав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | №(14.2) | О | |
| Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | СумПолучУстПрав | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
Таблица 4.45
Суммы, полученные при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве (договору
инвестирования долевого строительства или по другому
договору, связанному с долевым строительством), для расчета
фактически произведенных и документально подтвержденных
расходов, связанных с получением этих
доходов (СумПолучУстПрав)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы доходов, полученных при │ ДохПолуч │ А │ №(14.2) │ О │ │
│уступке прав требования │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы документально │ РасхДок │ А │ №(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.46
Расчет налоговой базы по доходам по операциям
с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок (З) (НалБазОперЦБ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ ДохПолуч17 │ А │ №(14.2) │ О │ │
│полученного дохода по │ │ │ │ │ │
│операциям с признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая налоговая база по │ НалБаза17 │ А │ №(14.2) │ О │ │
│совокупности операций с │ │ │ │ │ │
│признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма документально │ РасхДокИтог │ А │ №(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │ │
│принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет облагаемого дохода │ РасчОблДохУбыт │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│(убытка) │ │ │ │ │табл. 4.47 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговые результаты по │ РезОперИт │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│операциям │ │ │ │ │табл. 4.48 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.47
Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак операции │ ПрОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - купля-продажа ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │2 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, но на момент │
│ │ │ │ │ │ приобретения отвечавших │
│ │ │ │ │ │ требованиям, предъявляемым к │
│ │ │ │ │ │ обращающимся ценным бумагам |│
│ │ │ │ │ │3 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │4 - погашение инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ паев паевых инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ фондов | │
│ │ │ │ │ │5 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом по которым │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, или │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │
│ │ │ │ │ │ инструменты срочных сделок, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │6 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых не │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, а также │
│ │ │ │ │ │ с финансовыми инструментами │
│ │ │ │ │ │ срочных сделок, базисным │
│ │ │ │ │ │ активом которых являются │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │
│ │ │ │ │ │ инструменты срочных сделок, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых не │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │7 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, заключаемых в целях │
│ │ │ │ │ │ снижения рисков изменения │
│ │ │ │ │ │ цены ценной бумаги │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода по совершенным │ СумДохОпИст │ А │ №(14.2) │ О │ │
│операциям │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка по указанному │ СумУбытИст │ А │ №(14.2) │ О │ │
│источнику выплаты дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода по │ СумОблДохИст │ А │ №(14.2) │ О │ │
│указанному источнику выплаты │ │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице/ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ/Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.48
Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Результат по операциям с признаком 1 | РезОпер1 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 |
| Результат по операциям с признаком 2 | РезОпер2 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70 |
| Результат по операциям с признаком 3 | РезОпер3 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70 |
| Результат по операциям с признаком 4 | РезОпер4 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70 |
| Результат по операциям с признаком 5 | РезОпер5 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70 |
| Результат по операциям с признаком 6 | РезОпер6 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70 |
| Результат по операциям с признаком 7 | РезОпер7 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 |
Таблица 4.49
Расчет налоговой базы по доходам по операциям
с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные
бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным
управляющим (И) (НалБазОперЦБДУ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ ДохПолуч17 │ А │ №(14.2) │ О │ │
│полученного дохода по │ │ │ │ │ │
│операциям с признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая налоговая база по │ НалБаза17 │ А │ №(14.2) │ О │ │
│совокупности операций с │ │ │ │ │ │
│признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма документально │ РасхДокИт │ А │ №(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │ │
│принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет облагаемого дохода │ РасчОблДохУбыт │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│(убытка) │ │ │ │ │табл. 4.50 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговые результаты по │ РезОперИт │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│операциям │ │ │ │ │табл. 4.51 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.50
Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак операции │ ПрОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - купля-продажа ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │2 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, но на момент │
│ │ │ │ │ │ приобретения отвечавших │
│ │ │ │ │ │ требованиям, предъявляемым │
│ │ │ │ │ │ к обращающимся ценным │
│ │ │ │ │ │ бумагам | │
│ │ │ │ │ │3 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │4 - погашение инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ паев паевых инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ фондов | │
│ │ │ │ │ │5 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом по которым │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, или │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │
│ │ │ │ │ │ инструменты срочных сделок, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │6 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых не │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, а также │
│ │ │ │ │ │ с финансовыми инструментами │
│ │ │ │ │ │ срочных сделок, базисным │
│ │ │ │ │ │ активом которых являются │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │