Отчет о прибылях и убытках за 2002 год 6
| Вид материала | Отчет |
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- Отчет о прибылях и убытках за 2009 год, 49.65kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Курсовая работа по бухгалтерской (финансовой) отчётности «отчёт о прибылях и убытках:, 1262.12kb.
- Отчёт о прибылях и убытках 6 За год, закончившийся 31 декабря 2002 года, 590.69kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Утвердить годовой отчет Общества за 2008 год, годовую бухгалтерскую отчетность Общества, 43.72kb.
Примечание 18. Уставный капитал
Капитал сформирован из вкладов участников. В 2002 году капитал банка был увеличен на 61,753 тыс. руб.
-
Наименование
31.12.2002
Сумма,
тыс. руб.
Доля, %
ООО «Авто-Траст»
15 145
11
ООО ТИК «Техкомплект»
4095
3
ОАО «Освар»
27 480
20
ООО «Димитровград-СТ-Инвес т»
15 145
11
ООО «Авто-Инвест»
15 145
11
ООО ИК «АРКАДА»
13 193
10
ООО Фирма «Сок-Лтд»
1497
1
ООО «Рабис»
1584
1
ООО «Старт-Перспектива»
15 145
11
ОАО «Иж-Свар»
27 480
20
ООО «Витрон»
1591
1
Акционерный капитал
137 500
100
Решение о выплате дивидендов по результатам 2002 года на момент составления отчетности принято не было.
Примечание 19. Процентный риск, риск ликвидности и кредитный риск
Риск процентной ставки
Банк сталкивается с процентным риском в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов и авансов клиентам и другим банкам по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и других заемных средств с фиксированными процентными ставками.
В таблице приведены процентные ставки по денежным рублевым и валютным финансовым инструментам Банка по состоянию на 31 декабря 2002 года. Ставки применимы к основным позициям бухгалтерского баланса.
(%)
-
31.12.2002
Рубли
Валюта
Активы
Денежные средства и счета в ЦБ РФ
0,0
0,0
Средства, размещенные в кредитных организациях
0,1
0,2
Кредиты выданные
32,2
17,7
Пассивы
Счета кредитных организаций
26,9
12,0
Средства клиентов
7,6
7,7
Выпущенные ценные бумаги
18,1
-
На практике процентные ставки, первоначально зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией, что оформляется дополнительным соглашением. Кроме того, процентные ставки по ряду активов зависят от размера остатка на счете (средства на счетах в банках-корреспондентах, выданные овердрафты и т. п.).
Риск ликвидности
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков по активным операциям со сроками по пассивным операциям. Совпадение и контролируемые расхождения активов и обязательств по срокам погашения и процентным ставкам имеют основополагающее значение для управления Банком. Полное совпадение активов и обязательств по указанным параметрам необычно для банков, поскольку их операции носят различный характер и заключаются на разных условиях. Несовпадающая позиция может повысить прибыльность, но может и увеличить риск убытков.
Сроки погашения активов и обязательств и способность замещать процентные обязательства по истечении срока их погашения на приемлемых условиях представляют собой важные факторы, которые следует учитывать при оценке ликвидности Банка, процентного и валютного риска, которым подвергается Банк. Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств на 31 декабря 2002 года по срокам, оставшимся до погашения. В то же время некоторые активные операции могут носить более долгосрочный характер, например, вследствие пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок.
Структура ликвидных активов и обязательств по срокам погашения Банка на 31 декабря 2002 года:
(тыс. руб.)
-
31.12.2002
Прос-
рочен-
ные
До востребо-
вания
Менее 1 мес.
1–6 месяцев
6 мес. –
1 год
1–5 лет
Свыше 5 лет
Всего
Активы
Денежные средства и счета в ЦБ РФ
-
56 863
457
3127
2666
595
-
63 708
Кредитные организации, всего
-
8908
-
-
795
-
-
9703
Клиенты, всего
1445
346
97 489
15 296
46 558
134 997
-
296 131
1445
66 117
97 946
18 423
50 019
135 592
-
369 542
Пассивы
Счета кредитных организаций
-
7185
-
28 311
23 992
-
-
59 488
Средства клиентов
-
52 389
2015
12 383
38 309
8548
-
113 644
Выпущенные ценные бумаги
-
12 337
4544
32 546
-
-
-
49 427
-
71 911
6559
73 240
62 301
8548
-
222 559
Чистая позиция
1445
(5794)
91 387
(54 817)
(12 282)
127 044
-
146 983
Вышеприведенная таблица не включает влияние резерва под возможные потери, который составлял 19 523 тыс. руб. на 31 декабря 2002 года.
Фонд обязательного резервирования ЦБ РФ распределен пропорционально обязательствам, под которые он был создан.
Кредитный риск
Максимальный кредитный риск Банка без учета стоимости залогового обеспечения, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов. Воздействие возможного взаимозачета активов и обязательств не имеет материального значения для снижения потенциального кредитного риска.
Банк применяет кредитную политику, основанную на процедурах утверждения выдачи кредитов и использования лимитов, ограничивающих риск. Методики анализа базируются на оценке финансового положения заемщика, ликвидности и платежеспособности заемщика, анализе внешних условий ведения его бизнеса, установлении лимитов, обеспечении кредитов, страховании залога.
Информация о концентрации кредитного риска по видам активов, валютам, срокам, в географическом и отраслевом разрезе приведена в соответствующих примечаниях к финансовой отчетности.