Учебно-методический комплекс «Ситуационный практикум по налогообложению»

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Статус дисциплины Форма обучения Содержание умк 2. Материалы к промежуточному и итоговому контролю 26 1. Программа курса дисциплины «ситуационный практикум по налогообложению» Тематический план дисциплины «Ситуационный практикум по налогообложению», для специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» Дидактические единицы (ДЕ) Самостоятельная работа студ., час Промежуточный контроль Промежуточный контроль Промежуточный контроль Дидактические единицы (ДЕ) Самостоятельная работа студ., час Промежуточный контроль Промежуточный контроль Промежуточный контроль Дидактические единицы (ДЕ) Самостоятельная работа студ., час Промежуточный контроль Промежуточный контроль ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс дпп. Ф. 15 Практикум по орфографии и пунктуации Специальность, 430.84kb.
• Практикум по деловому общению Учебно-методический комплекс, 641.63kb.
• Учебно-методический комплекс по курсу «Практикум по психосоматике», 208.45kb.
• Учебно-методический комплекс умк учебно-методический комплекс общие основы педагогики, 974.02kb.
• И. Л. Литвиненко учебно-методический комплекс по дисциплине международный туризм ростов-на-Дону, 398.8kb.
• А. Б. Тазаян Учебно-методический комплекс дисциплины "Логика" Ростов-на-Дону 2010 Учебно-методический, 892.49kb.
• И. Д. Алекперов учебно-методический комплекс дисциплины "информатика" Ростов-на-Дону, 952.05kb.
• А. Б. Тазаян Учебно-методический комплекс дисциплины "Юридическая логика" (для студентов, 1003.39kb.
• Учебно-методический комплекс подготовлен Юдиной А. С. Учебно-методический комплекс, 1284.72kb.
• Учебно-методический комплекс подготовлен Чернышовой В. Ю, старшим преподавателем Учебно-методический, 2174.24kb.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РУБЦОВСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

АЛТАЙСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА


«Утверждаю»

Директор Рубцовского

института (филиала) АлтГУ

____________ К.Г. Анисимов

«_____» ___________2010 г.


Учебно-методический комплекс

«Ситуационный практикум по налогообложению»

(для студентов отделения высшего профессионального образования специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит»)


Рубцовск 2010 г.

Кафедра	—— бухгалтерского учета
Шифр и наименование дисциплины	—— Ситуационный практикум по налогообложению
Статус дисциплины	—— специальная дисциплина (СД) – БуиА; факультатив - ФиК
Курс	—— 4- ДО, 5 – ЗО, 3 – ОЗО, 2 – ОЗО в
Специальности	——«Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит»
Форма обучения	—— очная, заочная, очно - заочная, очно - заочная на базе высшего
Объём дисциплины	—— 100 часов (3,33 зачетных единиц)

И.о. зав. кафедрой Бухгалтерского учета

______________ Бирюкова Т.Д.

Зам. директора по учебной работе

______________ Жданова Е.А.


Автор: С.Н. Лизунов, ст. преподаватель кафедры бухгалтерского учета


Рецензенты:

СОДЕРЖАНИЕ УМК

1. ПРОГРАММА КУРСА ДИСЦИПЛИНЫ «СИТУАЦИОННЫЙ ПРАКТИКУМ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ»

1.1. Тематический план дисциплины «Ситуационный практикум по налогоообложению»

Пояснительная записка


Рабочая программа учебной дисциплины «Ситуационный практикум по налогоообложению» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки студентов специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

Учебная дисциплина «Ситуационный практикум по налогоообложению» является специальной.

Программа рассчитана на ДО 100 часов (из них: 50 часов — аудиторные занятия; 50 часов — самостоятельные занятия). ЗО, ОЗО и ОЗОв на 164 часа (из них: 16 часов — аудиторные занятия; 148 часов — самостоятельные занятия).

При реализации рабочей программы учебной дисциплины преподаватель (в зависимости от специфики подготовки студентов) может вносить дополнения и изменения в содержание, последовательность изучения учебного материала и распределение учебных часов по темам, а также практических занятий при условии выполнения требований к уровню подготовки.

Рабочая программа рассмотрена предметной комиссией и утверждена заместителем директора по учебной работе.

Особое место в создании системы налогообложения рыночного типа занимают принципы ее построения. Под налоговой системой понимается совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым кодексом, а также совокупность норм и правил, определяющих правомочия и систему ответственности сторон, участвующих в налоговых правоотношениях. В связи с приведением налоговой системы в соответствии с требованиями которые предъявляется на этапе перехода к развитым рыночным отношениям часто возникают нестандартные ситуации при исчислении и уплате налогов, которые разрешаются на уровне судебной системы.

Налоги с граждан и с коммерческих организаций являются составной частью налоговой системы Российской Федерации. В основу курса "Ситуационный практикум по налогообложению" положены возникающие в практической деятельности ситуационные вопросы связанные с несовершенством налогового законодательства. В структурном плане курс построен следующим образом: студент получает нестандартные ситуации полученные из арбитражной практики по налогообложению граждан и юридических лиц, затем производится детальное изучение ситуации, при этом рассматриваются доводы налоговых органов и экономических субъектов. Затем рассматриваются решения принятые решения арбитражными судами и Конституционным судом РФ. Особое внимание при изучении данного курса обращено на изменения, вносимые законодательством по совершенствованию налоговой системы и практики налогообложения. Студенты получают практические навыки по рассмотрению нестандартных ситуаций и по выбору методов действия при их возникновении. На семинарских занятиях решают конкретные примеры исчисления налогов. На лабораторных занятиях студенты получают навыки по разбору нестандартных ситуаций представленных в виде тестов и определяют норму или статью налогового законодательства, на котором основано принятие того или иного решения.

Результатом освоения данного курса является способность студентов использовать полученные знания и навыки в практической работе по исчислению налогов и подготовки сведений по защите своих интересов в судах различных инстанций.

Итоговой контрольной точкой после освоения данного курса является зачет.


Тематический план дисциплины «Ситуационный практикум по налогообложению», для специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», ДО

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максим. учебная нагрузка студента, час	Количество аудиторных часов при очной форме обучения				Самостоятельная работа студ., час
			Всего	Лекции	Практическая работа студ.	Лабораторная работа
1	2	3	4	5	6	7	8
ДЕ I 50 час. (40 баллов)	1. Разбор ситуаций при исчислении налога на доходы физических лиц.	14	6	2	2	2	8
	2. Разбор ситуаций при исчислении единого социального налога.	12	4		2	2	8
	3. Разбор ситуаций при исчислении налога на прибыль.	12	6	2	2	2	6
	4. Разбор ситуаций при исчислении налога на добавленную стоимость.	12	6	2	2	2	6
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ II 22 час.(30 баллов)	5. Разбор ситуаций при исчислении налога на имущество организаций.	8					8
	6. Разбор ситуаций при исчислении транспортного налога.	10	2		2		8
	7. Разбор ситуаций при исчислении налога на игорный бизнес	4					4
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ III 28час.(30 баллов)	8. Разбор ситуаций при применении упрощенной системы налогообложения.	12	6	2	2	2	6
	9. Разбор ситуаций при исчислении единого налога на вменненый доход.	8	2		2		6
	10. Разбор ситуаций при применении УСН и ОРН налогообложения.	8	2		2		6
Промежуточный контроль		Тестирование
Итоговый контроль		Зачет
Всего		100	34	8	16	10	66

Тематический план дисциплины «Ситуационный практикум по налогообложению», для специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», ЗО

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максим. учебная нагрузка студента, час	Количество аудиторных часов при заочной форме обучения				Самостоятельная работа студ., час
			Всего	Лекции	Практическая работа студ.	Лабораторная работа
1	2	3	4	5	6	7	8
ДЕ 1 88 час.	1. Разбор ситуаций при исчислении налога на доходы физических лиц.	14	4	1	1	2	10
	2. Разбор ситуаций при исчислении единого социального налога.	24	2			2	22
	3. Разбор ситуаций при исчислении налога на прибыль.	26	4	1	1	2	22
	4. Разбор ситуаций при исчислении налога на добавленную стоимость.	24	2			2	22
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ 11 32час.	5. Разбор ситуаций при исчислении налога на имущество организаций.	12	2			2	10
	6. Разбор ситуаций при исчислении транспортного налога.	10					10
	7. Разбор ситуаций при исчислении налога на игорный бизнес	10					10
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ III 44час.	8. Разбор ситуаций при применении упрощенной системы налогообложения.	24	2			2	22
	9. Разбор ситуаций при исчислении единого налога на вменненый доход.	5					5
	10. Разбор ситуаций при применении УСН и ОРН налогообложения.	15					15
Промежуточный контроль		Тестирование
Итоговый контроль		Зачет
Всего		164	16	2	2	12	148

Тематический план дисциплины «Ситуационный практикум по налогообложению», для специальности «Финансы и кредит», ЗО

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максим. учебная нагрузка студента, час	Количество аудиторных часов при заочной форме обучения				Самостоятельная работа студ., час
			Всего	Лекции	Практическая работа студ.	Лабораторная работа
1	2	3	4	5	6	7	8
ДЕ 1 44 час.	1. Разбор ситуаций при исчислении налога на доходы физических лиц.	12	4	1	1	2	8
	2. Разбор ситуаций при исчислении единого социального налога.	10	2			2	8
	3. Разбор ситуаций при исчислении налога на прибыль.	12	4	1	1	2	8
	4. Разбор ситуаций при исчислении налога на добавленную стоимость.	10	2			2	8
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ 11 22 час.	5. Разбор ситуаций при исчислении налога на имущество организаций.	10	2			2	8
	6. Разбор ситуаций при исчислении транспортного налога.	6					6
	7. Разбор ситуаций при исчислении налога на игорный бизнес	6					6
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ III 24 час.	8. Разбор ситуаций при применении упрощенной системы налогообложения.	10	2			2	8
	9. Разбор ситуаций при исчислении единого налога на вменненый доход.	6					6
	10. Разбор ситуаций при применении УСН и ОРН налогообложения.	8					8
Промежуточный контроль		Тестирование
Итоговый контроль		Зачет
Всего		90	16	2	2	12	74

Тематический план дисциплины «Ситуационный практикум по налогообложению», для специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», ОЗО, ОЗОв

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максим. учебная нагрузка студента, час	Количество аудиторных часов при очно - заочной форме обучения				Самостоятельная работа студ., час
			Всего	Лекции	Практическая работа студ.	Лабораторная работа
1	2	3	4	5	6	7	8
ДЕ I 88 час.	1. Разбор ситуаций при исчислении налога на доходы физических лиц.	14	4	2		2	10
	2. Разбор ситуаций при исчислении единого социального налога.	24	4	2		2	20
	3. Разбор ситуаций при исчислении налога на прибыль.	26	4	2		2	22
	4. Разбор ситуаций при исчислении налога на добавленную стоимость.	24	2			2	22
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ II. 30час.	5. Разбор ситуаций при исчислении налога на имущество организаций.	10					10
	6. Разбор ситуаций при исчислении транспортного налога.	10					10
	7. Разбор ситуаций при исчислении налога на игорный бизнес	10					10
Промежуточный контроль		Тестирование
ДЕ III. 46 час.	8. Разбор ситуаций при применении упрощенной системы налогообложения.	24					24
	9. Разбор ситуаций при исчислении единого налога на вменненый доход.	6					6
	10. Разбор ситуаций при применении УСН и ОРН налогообложения.	16					16
Промежуточный контроль		Тестирование Письменная контрольная работа
Итоговый контроль		Зачет
Всего		164	14	6		8	150