Geum.ru

Учебно-методический комплекс «Ситуационный практикум по налогообложению»

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


2. Материалы к промежуточному и итоговому контролю
4. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование считается поступившей в отделения Пенсионного фонда РФ
5. Уплату налогов, сборов, пеней и штрафов ликвидируемой организации осуществляет
6. При реализации объекта основных средств с убытком данная сумма при исчислении налога на прибыль
7. Налогоплательщики-организации обязаны подать заявление о постановке на учёт по местонахождению обособленного подразделения в
8. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении
12. При исчислении налоговой базы по налогу на имущество организаций по объектам основных средств, по которым начисление амортиз
14. По земельному налогу отчётные периоды
15. При регистрации автомобиля 28 июля транспортный налог за год исчисляется
16. Налогоплательщики НДФЛ, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, должны его
17. Сумма недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации в связи с ликвидацией объект
20. Акт выездной налоговой проверки должен быть подготовлен не позднее двух месяцев
2. При вводе земельного налога представительные органы муниципальных образований не вправе устанавливать
3. Датой фактического получения дохода в виде материальной помощи при исчислении налога на доходы физических лиц признаётся
4. В текущем году отчётными периодами по транспортному налогу признаются
6. Имеют ли право законодательные (представительные) органы субъектов РФ уменьшать сумму социальных налоговых вычетов по НДФЛ
9. Для внереализационных доходов от сдачи имущества в аренду датой получения дохода признаётся
10. Копия налоговой декларации по ЕСН с отметкой налогового органа представляется плательщиками в территориальные отделения Пенс
12. Какой из показателей необязателен в 2006 году для принятия к вычету суммы НДС по приобретённым товарам
13. Сумма, уменьшаемая на не более чем 50-процентную величину исчисленного единого налога плательщиком, переведённым на уплату Е
...
Полное содержание
Подобный материал:
1   2   3   4

2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ


Вопросы к зачету


НДС
  1. Каков порядок определения цены для формирования облагаемого оборота?
  2. Имеют ли право налоговые органы контролировать уровень цен при проверке правильности исчисления и уплаты НДС?
  3. Как определить дату реализации товаров, работ или услуг?
  4. Что такое налоговые вычеты и каков порядок их применения?
  5. Уплата НДС в организациях переведенных на уплату ЕНВД.
  6. В каких случаях осуществляется возмещение из бюджета сумм налога? Каков порядок этого возмещения?
  7. особенности уплаты НДС имеются при перемещении товаров через российскую границу?



НДФЛ
  1. Какие существуют группы налоговых вычетов и какие категории граждан Российской Федерации имеют право на вычеты из совокупного годового дохода? Сколько таких категорий установлено российским налоговым законодательством? Каков размер производимых у них вычетов?
  2. Какие ставки принимаются при подоходном налогообложении? Каковы достоинства и недостатки единой ставки подоходного налога с физических лиц?
  3. Какие документы представляют предприятия и физические лица в налоговый орган по расчетам подоходного налога?
  4. Порядок определения НДФЛ для нерезидентов.


Акцизы
  1. Как засчитывается сумма акциза, уплаченного по сырью, использованному при производстве товаров, не облагаемых акцизами?
  2. Кто и в каких нормативных актах определяет ставки акцизов? Какие ставки существуют по акцизам?
  3. Каков порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет?
  4. Порядок возмещения акцизов при реализации ГСМ.
  5. Каковы особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через российскую территорию?


ЕСН
  1. Как определяется налоговая база единого социального налога?
  2. Какие доходы не являются объектом обложения единым социальным налогом?
  3. Какие налоговые льготы установлены российским налоговым законодательством по единому социальному налогу?
  4. Каковы ставки уплаты единого социального налога?
  5. Как определяется дата получения доходов для исчисления единого социального налога?
  6. Каков порядок исчисления и уплаты единого социального налога?


Налог на добычу полезных ископаемых
  1. Каковы особенности формирования налоговой базы по налогу?
  2. Какие способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых используют в России?
  3. Какие установлены налоговые ставки по данному налогу?
  4. Почему по нефти временно установлены особый порядок расчета налоговой базы и специфическая ставка налога? В чем их особенности?
  5. Каковы особенности исчисления и уплаты налога при выполнении соглашений о разделе продукции?


Налог на игорный бизнес
  1. В чем состоит принципиальная особенность построения налога на игорный бизнес?
  2. Каковы принципиальные особенности установления ставок налога на игорный бизнес?
  3. Каков порядок исчисления и уплаты налога в бюджет?


ЕСхН
  1. В каких целях введен единый сельскохозяйственный налог?
  2. Все ли сельхозтоваропроизводители могут быть переведены на уплату единого налога?
  3. Что является объектом обложения единым сельхозналогом? Что собой представляет налоговая база по налогу?
  4. Как рассчитывается ставка по налогу? Кто ее устанавливает? Каковы права законодательных органов субъектов Российской Федерации в части установления ставок налога?
  5. Каковы порядок исчисления, а также порядок и сроки уплаты налога?

бюджеты и внебюджетные фонды зачисляется единый сельхозналог и в каких пропорциях?


ЕНВД
  1. Каковы экономическая необходимость и целесообразность введения в Российской Федерации единого налога на вмененный доход?
  2. В чем состоит принципиальное отличие данного налога от общепризнанной системы налогообложения?
  3. Что собой представляет базовая доходность? Кто ее устанавливает?
  4. Какова роль коэффициентов базовой доходности?
  5. Как определяется сумма вмененного дохода? Кто ее устанавливает?
  6. Кто устанавливает льготы по единому налогу на вмененный доход? Каковы наиболее распространенные льготы по этому налогу?


Налог на имущество организаций
  1. Каковы перспективы налога на имущество организаций
  2. Какое имущество предприятий не является объектом обложения налогом?
  3. Каков порядок расчета среднегодовой стоимости имущества?
  4. Какова предельная ставка налога на имущество предприятий? Кто устанавливает конкретную ставку налога?
  5. Каковы права органов, устанавливающих конкретные ставки налога на имущество?


Налог на прибыль организаций
  1. Как рассчитывается налоговая база по налогу на прибыль?
  2. Какие доходы, полученные налогоплательщиком, не учитываются при формировании налоговой базы?
  3. Что входит в понятие внереализационных доходов и расходов?
  4. Какие ограничения существуют по отдельным расходам, учитываемым при формировании налоговой базы? Каковы особенности начисления амортизации?
  5. Что такое учетная политика в целях налогообложения и какие формы ее применяются в налоговой системе России?
  6. Каковы особенности исчисления и уплаты налогов иностранными организациями?
  7. С какой целью введен налоговый учет?



Тесты к ДЕ I.


При выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления налоговая база при исчислении НДС определяется как стоимость выполненных работ:
  • собственными силами;
  • подрядчиками;
  • исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика.

2. Транспортный налог относится:
  • к федеральным;
  • региональным;
  • местным налогам.

3. Сумма экономии на процентах при получении налогоплательщиками заёмных средств для приобретении квартиры в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 НК РФ, при подтверждении фактических расходов облагается по ставке:
  • 13 %;
  • 30 %;
  • 35 %.

4. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование считается поступившей в отделения Пенсионного фонда РФ:
  • с момента предъявления в банк поручения на уплату взносов;
  • с момента зачисления на счёт отделения.

5. Уплату налогов, сборов, пеней и штрафов ликвидируемой организации осуществляет:
  • исполнительный орган организации;
  • учредители организации;
  • ликвидационная комиссия.

6. При реализации объекта основных средств с убытком данная сумма при исчислении налога на прибыль:
  • не принимается к расчёту;
  • учитывается во внереализационных расходах в момент выбытия объекта;
  • учитывается в прочих расходах единовременно в момент выбытия;
  • учитывается в прочих расходах равными долями в течение оставшегося срока полезного использования.

7. Налогоплательщики-организации обязаны подать заявление о постановке на учёт по местонахождению обособленного подразделения в течение:
  • десяти дней;
  • двух недель;
  • одного месяца после его создания.

8. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении:
  • 14;
  • 16;
  • 18 лет.

9. Уплата НДС налоговыми агентами при реализации работ (услуг) на территории РФ налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учёте в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, производится:
  • одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств иностранному лицу;
  • в последний день месяца, в котором были перечислены денежные средства иностранному лицу;
  • в срок уплаты НДС за налоговый период.

10. Порядок списания безнадёжной недоимки по федеральным налогам и сборам, числящейся за отдельными налогоплательщиками (плательщиками сборов, налоговыми агентами), устанавливается:
  • Правительством РФ;
  • НК РФ;
  • специальным федеральным законом.

11. При исчислении налога на прибыль выплаченная сумма компенсация по найму жилого помещения в командировке работнику, который потерял документ, подтверждающий его оплату:
  • полностью учитывается в прочих расходах;
  • учитывается в прочих расходах частично, в пределах норм, установленных Минфином России;
  • не учитывается.

12. При исчислении налоговой базы по налогу на имущество организаций по объектам основных средств, по которым начисление амортизации не предусмотрено, учитывается:
  • их первоначальная стоимость;
  • разница между их первоначальной стоимостью и величиной износа, исчисляемой по установленным нормам по итогам года;
  • разница между их первоначальной стоимостью и величиной износа, исчисляемой по установленным нормам по итогам года с учётом разбивки её по месяцам.

13. При отсутствии у налогоплательщика раздельного учёта сумма НДС по приобретённым товарам, используемым для осуществления как облагаемых, так и не подлежащих налогообложению операций:
  • принимается к вычету в общем порядке;
  • к вычету не принимается, но учитывается в стоимости таких товаров;
  • вычету не подлежит и в расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций, не включается.

14. По земельному налогу отчётные периоды:
  • установлены как квартал, полугодие, девять месяцев календарного года;
  • установлены как первый, второй и третий кварталы;
  • не установлены.

15. При регистрации автомобиля 28 июля транспортный налог за год исчисляется:
  • в общем порядке, аналогично средству, находящемуся на учёте в течение всего налогового периода;
  • с использованием коэффициента 0,5;
  • с использованием коэффициента 5/12.

16. Налогоплательщики НДФЛ, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, должны его уплатить:
  • единовременно не позднее 30 дней после даты вручения налоговым органом уведомления об уплате;
  • равными долями в два платежа через 30 и 60 дней после вручения уведомления;
  • равными долями в три платежа через 30, 60 и 90 дней после вручения уведомления.

17. Сумма недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации в связи с ликвидацией объекта основных средств учитывается:
  • в прочих расходах единовременно в момент ликвидации;
  • в прочих расходах в течение оставшегося срока полезного использования;
  • во внереализационных расходах в момент выбытия.

18. Убыток от сделки уступки права требования, осуществлённой после наступления предусмотренного договором о реализации товаров срока платежа, налогоплательщиком, осуществляющим исчисление доходов (расходов) по методу начисления, учитывается во внереализационных расходах:
  • единовременно на дату совершения уступки права требования;
  • равными долями в момент совершения сделки и по истечении 45 дней с даты уступки права требования;
  • равными долями в момент совершения сделки и по истечении 90 дней с даты уступки права требования.

19. При эксплуатации неоплаченного объекта основных средств организацией, применяющей при исчислении налога на прибыль кассовый метод, начисленная сумма амортизации в расходах:
  • не учитывается;
  • учитывается.

20. Акт выездной налоговой проверки должен быть подготовлен не позднее двух месяцев:
  • после начала проверки;
  • со дня окончания проверки;
  • после составления справки о проведённой проверке.

 


Ключ к тесту:1c, 2b, 3a, 4b, 5c, 6d, 7c, 8b, 9a, 10a, 11c, 12c, 13c, 14a, 15b, 16b, 17c, 18b, 19a, 20c


Тесты к ДЕ II.


1. Налогоплательщик, установивший в прошлом году в учётной политике при исчислении НДС момент определения налоговой базы как день отгрузки, при погашении в мае кредиторской задолженности за поставленные и принятые к учёту в 2005 году материалы вправе принять к вычету в этом месяце:
  1. одну шестую;
  2. всю оставшуюся часть величины предъявленного налога.

2. При вводе земельного налога представительные органы муниципальных образований не вправе устанавливать:
  1. налоговые ставки;
  2. порядок уплаты налога;
  3. срок уплаты налога;
  4. форму отчётности.

3. Датой фактического получения дохода в виде материальной помощи при исчислении налога на доходы физических лиц признаётся:
  1. день её начисления в бухгалтерском учёте;
  2. последний день месяца, в котором осуществлено её начисление;
  3. день её выплаты.

4. В текущем году отчётными периодами по транспортному налогу признаются:
  1. квартал, полугодие, 9 месяцев;
  2. первый квартал, второй квартал, третий квартал;
  3. отчётный период не установлен.

5. При определении налога на имущество организаций по объектам основных средств, начисление амортизации по которым не предусматривается, для целей налогообложения используется:
  1. их первоначальная стоимость;
  2. разница между их первоначальной стоимостью и величиной износа, исчисленной по бухгалтерскому учёту только в конце налогового периода;
  3. разница между их первоначальной стоимостью и величиной износа, исчисленной по бухгалтерскому учёту в конце каждого отчётного (налогового) периода.

6. Имеют ли право законодательные (представительные) органы субъектов РФ уменьшать сумму социальных налоговых вычетов по НДФЛ:
  1. да;
  2. нет.

7. Налогоплательщики, применяющие упрощённую систему налогообложения с объектом обложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" и получившие в прошлом году убыток, вправе уменьшить исчисленную величину налоговой базы на эту сумму при её определении за:
  1. отчётные;
  2. налоговый период.

8. В текущем году плательщик НДС, воспользовавшийся правом на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, утрачивает это право, если сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учёта НДС за каждые три последовательных календарных месяца превысила:
  1. 1 000 000 руб.;
  2. 1 500 000 руб.;
  3. 2 000 000 руб.

9. Для внереализационных доходов от сдачи имущества в аренду датой получения дохода признаётся:
  1. дата осуществления расчётов в соответствии с условиями заключённого договора;
  2. дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для производства расчётов;
  3. последний день отчётного (налогового) периода;
  4. наиболее ранняя из дат осуществления расчётов в соответствии с условиями заключённого договора или предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для производства расчётов, либо последний день отчётного (налогового) периода.

10. Копия налоговой декларации по ЕСН с отметкой налогового органа представляется плательщиками в территориальные отделения Пенсионного фонда РФ в срок не позднее:
  1. 1 апреля;
  2. 1 мая;
  3. 1 июля.

11. Какой из перечисленных вариантов установления срока полезного использования не применяется при определении нормы амортизации по приобретённому объекту основных средств, срок фактического использования которого у продавца превысил срок его полезного использования, определяемый классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы:
  1. установленный в соответствии с классификацией основных средств;
  2. уменьшенный на количество лет (месяцев) эксплуатации данного объекта предыдущим собственником;
  3. установленный самостоятельно.

12. Какой из показателей необязателен в 2006 году для принятия к вычету суммы НДС по приобретённым товарам:
  1. товар приобретается для использования в операциях, облагаемых НДС;
  2. наличие счёта-фактуры;
  3. принятие к учёту товаров;
  4. предъявленная сумма НДС перечислена поставщику товаров.

13. Сумма, уменьшаемая на не более чем 50-процентную величину исчисленного единого налога плательщиком, переведённым на уплату ЕНВД, представляет собой:
  1. исключительно сумму выплачиваемых работникам пособий по временной нетрудоспособности;
  2. исключительно сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени;
  3. совокупность этих величин.

14. Налогоплательщики-организации, имеющие свидетельство на производство неспиртсодержащей продукции, исчисленную при получении (оприходовании) денатурированного этилового спирта сумму акциза уплачивают не позднее:
  1. 25-го числа месяца;
  2. 25-го числа второго месяца;
  3. 25-го числа третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

15. Доходы, выплачиваемые по трудовому договору гражданину РФ, возвратившемуся 7 июля после длительного пребывания (свыше года) за границей, облагаются по ставке:
  1. 13 %;
  2. 30 %;
  3. 35 %.

16. Установленная на 2006 год величина коэффициента-дефлятора (1,132) в текущем году может быть использована при определении максимальной величины доходов, позволяющей:
  1. перейти потенциальному плательщику на "упрощёнку" в 2007 году;
  2. налогоплательщику использовать "упрощёнку" в текущем году.

17. Плательщик налога на прибыль при наличии нескольких обособленных подразделений на территории одного субъекта РФ распределение прибыли по каждому из этих подразделений:
  1. не производит;
  2. может не производить.

18. Форма налогового расчёта по авансовым платежам по транспортному налогу устанавливается:
  1. законодательным (представительным) органом субъекта РФ;
  2. ФНС России;
  3. Минфином России.

19. При исчислении налога на прибыль совокупная сумма переносимого убытка, полученного в предыдущем(-их) налоговом(-ых) периоде(-ах), в 2006 году ни в каком отчётном (налоговом) периоде не может превышать:
  1. 30 %;
  2. 40 %;
  3. 50 % от налоговой базы.

Ключ к тесту: 1b, 2d, 3c, 4b, 5c, 6a, 7b, 8c, 9d, 10c, 11b, 12d, 13c, 14c, 15b, 16a, 17b, 18c, 19c.


Тесты к ДЕ III.


1. Упрощённую систему налогообложения на основе патента могут использовать:

   а) индивидуальные предприниматели;
   б) организации.

2. В 2006 году при получении физическим лицом подарка от организации или индивидуального предпринимателя в его облагаемый доход включается стоимость подарка за минусом:

   а) 1000 руб.;
   б) 2000 руб.;
   в) 4000 руб.

3. При начале осуществления вида деятельности, переведённого в регионе на уплату ЕНВД, с середины месяца исчисление единого налога за этот месяц производится:

   а) в общем порядке;
   б) с учётом фактического времени ведения этого вида деятельности.

4. Размер государственной пошлины за государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, составляет:

   а) 400 руб.;
   б) 1000 руб.;
   в) 2000 руб.

5. По договору о совместной деятельности ведение общего учёта операций, подлежащих обложению НДС, в целях главы 21 НК РФ не может осуществлять:

   а) индивидуальный предприниматель;
   б) российская организация;
   в) иностранная фирма.

6. Налоговый вычет на детей одиноким родителям, вдовам (вдовцам), опекунам или попечителям предоставляется в сумме:

   а) 600 руб.;
   б) 1200 руб.

7. Налогоплательщики, имеющие только свидетельство на оптовую реализацию нефтепродуктов и совершающие операции с прямогонным бензином, уплачивают исчисленную сумму акциза по таким операциям не позднее:

   а) 25-го числа месяца;
   б) 25-го числа второго месяца;
   в) 25-го числа третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

8. Налогоплательщик, потерявший право на использование упрощённой системы налогообложения, обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения в течение:

   а) 5 дней;
   б) 15 дней;
   в) месяца по истечении отчётного (налогового) периода, в котором произошло событие, способствующее утери права.

9. Суммы НДС, предъявленные налогоплательщику в 2005 году подрядными организациями при проведении капитального строительства, при вводе объекта в эксплуатацию в сентябре 2006 года, предъявляются к вычету:

   а) равными долями по налоговым периодам в течение 2006 года;
   б) в момент ввода объекта в эксплуатацию;
   в) равными долями по налоговым периодам до ввода объекта в эксплуатацию, оставшаяся часть - в момент его ввода.

10. При получении плательщиком НДФЛ дохода в натуральной форме налоговый агент должен перечислить удержанную сумму налога не позднее:

   а) дня передачи дохода;
   б) фактического дня его удержания;
   в) дня, следующего за днём фактического его удержания.

11. К косвенным налогам относятся:

   а) акцизы;
   б) налог на доходы физических лиц;
   в) налог на имущество организаций.

12. При государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, осуществляющих вид деятельности, переведённый на уплату ЕНВД, в первом месяце квартала размер вменённого дохода за квартал рассчитывается исходя из:

   а) трёх месяцев квартала;
   б) двух месяцев;
   в) двух месяцев и количества календарных дней первого месяца после государственной регистрации.

13. При отгрузке товаров иностранных лиц, не состоящих на учёте в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, осуществлённой организацией по договору комиссии с участием в расчётах, до их оплаты налоговый агент исчисляет НДС в момент:

   а) отгрузки;
   б) поступления денежных средств.

14. Налоговые расчёты по авансовым платежам по транспортному налогу представляются налогоплательщиками не позднее:

   а) 25-го числа;
   б) 30-го числа;
   в) последнего числа месяца, следующего за истекшим отчётным периодом.

15. Заявление на использование упрощённой системы налогообложения на основе патента подаётся индивидуальным предпринимателем в налоговый орган по месту постановки его на учёт не позднее чем за:

   а) 15 дней;
   б) один месяц;
   в) два месяца до начала применения данного специального налогового режима.

16. НДС, относящийся к кредиторской задолженности, определённой на 1 января текущего года плательщиком НДС, момент определения налоговой базы по НДС у которого в 2005 году признавался как день отгрузки, принимается к вычету:

   а) равными долями в течение первого полугодия 2006 года;
   б) равными долями в течение 2006 года;
   в) в момент оплаты кредиторской задолженности.

17. Величина тарифов страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию по группе лиц 1967 года рождения и моложе на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии по доходам до 280 000 руб. в 2006 году составляет:

   а) 14 % и 0 %;
   б) 12 % и 2 %;
   в) 10 % и 4 %;
   г) 8 % и 6 %.

18. Величина коэффициента К1, используемого при применении системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, в 2006 году составляет:

   а) 1,104;
   б) 1,132;
   в) 1,133.

19. При использовании метода начисления в налоговом учёте расходы по договору займа, срок действия которого приходится более чем на один отчётный период, признаются на:

   а) день их уплаты;
   б) конец месяца;
   в) конец отчётного периода.

20. Введена ли НК РФ обязанность по оформлению счёта-фактуры при поступлении частичной оплаты:

   а) да;
   б) нет.

21. Налоговый вычет на работника в 2006 году предоставляется по его заявлению налоговым агентом до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил:

   а) 20 000 руб.;
   б) 40 000 руб.;
   в) 60 000 руб.

22. Вычеты сумм НДС, исчисленные налогоплательщиками при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления:

   а) не производятся;
   б) производятся по мере постановки на учёт соответствующих объектов завершённого капитального строительства;
   в) производятся по мере уплаты исчисленной суммы НДС в бюджет.

Ключ к тесту: 1а, 2в, 3б, 4а, 5в, 6б, 7в, 8б, 9в, 10в, 11а, 12б, 13а, 14в, 15б, 16а, 17в, 18б, 19в, 20б, 21а, 22в

 

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА


Дисциплина «Ситуационный практикум по налогообложению» базируется на знаниях, умениях и навыках, полученных студентами при изучении теории бухгалтерского учета, бухгалтерского финансового учета, бухгалтерского управленческого учета, экономического анализа, налоги и налогообложение. При освоении дисциплины обращается внимание студентов на её прикладной характер, на то, где и когда изучаемые теоретические положения и практические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности.

Программа дисциплины предполагает практическое осмысление ее модулей и тем на практических занятиях и в процессе самостоятельной работы студентов.

При подготовке к семинарам студент обязан изучить предложенный в лекциях теоретический материал, воспользовавшись (обязательно) основной и дополнительной литературой.

При изложении материала по соответствующим разделам и темам необходимо использовать законодательные и нормативные акты РФ, а также инструктивные и руководящие материалы отраслевых министерств и ведомств.

При подготовке к семинарским занятиям каждый студент должен, прежде всего, изучить необходимый нормативный материал, а также его научное и правоприменительное толкование.


Дисциплина «Ситуационный практикум по налогообложению» позволяет получить представление о хозяйственной деятельности организации с точки зрения налогообложения, осмыслить и понять основные методы минимизации налоговых отчислений и предотвращение штрафных санкций со стороны налоговых органов.


В процессе изучения дисциплины проводятся тестирование в аудитории при помощи преподавателя.

4. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


Основная литература

  1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая (утвержден Федеральным законом от 31.08.98г № 146-ФЗ)
  2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая (утвержден Федеральным законом от 05.08.2000г. № Ц7-ФЗ).
  3. Комментарий к Налоговому кодексу РФ. Часть вторая / Колл. Авт. Под рук. А.В Брызгалина в 3 т. М.: Аналитика-пресс, 2003г.
  4. Журнал «Российский Налоговый Курьер»,2006-2009гг.


Дополнительная литература

  1. Налоги и налогообложение Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. Учеб пособие – М.: ЮНИТИ, 2006г.
  2. Налоговое право Под ред. С.Г. Пепеляева М.: ФБК-ПРЕСС, 2005г.
  3. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ. Часть первая. М.: Изд-во «Международный центр финансово-экономического развития», 2000г.
  4. В.Г. Панков "Налоги и налогообложение в РФ". "Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2002


Электронные ресурсы


        1. Справочная правовая система «КонсультантПлюс», разделы «Законодательство», «Комментарии законодательства», «Финансовые консультации»