Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
3.3. Сопроводительная информация по статьям отчета о прибылях и убытках (форма 2)
В связи с применением правил ПБУ 2/2008 в отчете о прибылях и убытках ретроспективно скорректированы показатели Формы №2 за 2008 год а именно:
| Наименование | Код | За аналогичный период предыдущего года (2008г.) | За аналогичный период предыдущего года (2008г.) ретроспективно | Сумма корректировки (+,-) |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 010 | 2 057 185 | 2 324 739 | + 267 554 |
| Себестоимость проданных товаров, продукций, работ, услуг | 020 | (1 481 001) | (1 650 521) | (+ 169 520) |
| Валовая прибыль | 029 | 576 184 | 674 218 | + 98 034 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 336 831 | 434 865 | + 98 034 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 232 664 | 330 698 | + 98 034 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 101 | 22 681 | + 22 580 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 15 099 | (27 088) | - 42 187 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного года | 190 | 158 274 | 236 701 | + 78 427 |
Выручка
За 2009 год Обществом получена выручка по обычным видам деятельности в сумме 2 103 979 тыс. руб. (за 2008 год 2 324 739 тыс. руб.).
Указанная выручка отражена в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности.
Если величина поступления покрывает лишь часть выручки, то выручка определена как сумма поступления и дебиторской задолженности (в части, не покрытой поступлением).
Величина поступления и (или) дебиторской задолженности определена исходя из цены, установленной договором между Обществом и покупателем (заказчиком) или пользователем активов, предоставленных Обществом в аренду.
Выручка от выполнения проектно-изыскательских работ с длительным циклом изготовления признана по мере приемки работ Заказчиками. Приемка работ осуществляется в соответствии с условиями договора: по отдельным его этапам (в случае выделения этапов в календарном плане), либо по мере готовности отдельных работ по конструктивным элементам.
Структура выручки за 2009 год по видам деятельности представлена на диаграмме:
По итогам 2009 года выручка по договорам, предусматривающим исполнение обязательств неденежными средствами отсутствует:
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг (строка 020 формы 2) и управленческие расходы (строка 040 формы 2) соотносятся с общей суммой произведенных затрат, отраженных в строке 760 «Расходы по обычным видам деятельности» формы 5 следующим образом:
| Показатель | 2009 г., тыс. руб. | 2008 г., тыс. руб. |
| Общая сумма произведенных затрат (стр.760 формы 5) | 1 726 085 | 1 889 874 |
| Изменение незавершенного производства (разница показателей по стр.213 формы 1) | (35 088) | (70 960) |
| Материальные затраты (стр.710 формы 5) | 46 311 | 62 957 |
| Оплата труда (стр.720 формы 5) | 957 635 | 996 560 |
| Отчисления на социальные нужды (стр.730 формы 5) | 154 849 | 168 792 |
| Амортизация (стр.740 формы 5) | 41 327 | 48 886 |
| Прочие затраты (стр.750 формы 5) | 525 963 | 612 679 |
Валовая прибыль за 2009 год составила 658 673 тыс. руб. (за 2008 год 674 218 тыс. руб.).
Прочие доходы и расходы
В стр.060 отражены следующие проценты к получению:
| Проценты к получению | 2009 г., тыс. руб. | 2008 г., тыс. руб. |
| Проценты, начисленные по остаткам денежных средств на счетах в банках | 3 598 | 5 573 |
| ИТОГО по стр.060 | 3 598 | 5 573 |
В прочие доходы и прочие расходы Общества соответственно составили:
| № п/п | Прочие доходы | 2009 г., тыс. руб. | 2008 г., тыс. руб. |
| 1 | Поступления от продажи и иного выбытия основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты) | 325 | 494 |
| 2 | Доходы от продажи иностранной валюты | 72 516 | 7 123 |
| 3 | Положительные курсовые разницы | 13 054 | 9 575 |
| 4 | Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году | 156 | 2 637 |
| 5 | Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров | 16 536 | 187 |
| 6 | Суммы кредиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности | 76 | 1 730 |
| 7 | Прочие доходы | 2 470 | 3 225 |
| ИТОГО по стр.090 | 105 133 | 24 970 | |
| № п/п | Прочие расходы | 2009 г., тыс. руб. | 2008 г., тыс. руб. |
| 1 | Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, кроме иностранной валюты | 44 | 154 |
| 2 | Расходы от продажи иностранной валюты | 72 714 | 7 123 |
| 3 | Отрицательные курсовые разницы | 9 808 | 8 719 |
| 4 | Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году | 1 736 | 58 502 |
| 5 | Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров | 1 07 | 542 |
| 6 | Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями | 2 413 | 4 584 |
| 7 | НДС, не принятый к вычету | 2 136 | 2 221 |
| 8 | Судебные издержки (услуги адвокатов, госпошлины) | 1 172 | 318 |
| 9 | Списание Дебиторской задолженности | 786 | 1 408 |
| 10 | Прочие расходы | 35 850 | 51 138 |
| ИТОГО по стр.100 | 126 766 | 134 710 | |
3.4. Пояснения к отчету об изменениях капитала (форма 3)
В отчете об изменениях капитала на 31.12.2008 чистые активы Общества составили 519 782 тыс. руб., из них нераспределенная прибыль составила 510 309 тыс. руб.
В соответствии с п. 23 ст. 2 ФЗ от 26.11.2008 № 224-ФЗ «О внесении изменения в часть первую, часть вторую НК РФ и отдельные законодательные акты РФ» и федеральным законом от 30.12.2008 № 305-ФЗ «О внесении изменения в статью 284 части второй НК РФ» с 01.01.2009г. изменена налоговая ставка налога на прибыль организаций, а также на основании приказа от 24.10.2008 № 116н (в редакции Приказа Минфина РФ от 23.04.2009 № 35н) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008), вступившего в силу с бухгалтерской отчетности 2009 года чистые активы Общества на 01.01.2009 года составили 598 245 тыс. руб., в том числе нераспределенная прибыль составила 588 772 тыс. руб.
На основании протокола № 1 годового общего собрания акционеров от 30.06.2009 Обществом были выплачены дивиденды в сумме 1 000 тыс. руб.
Чистые активы Общества на 31.12.2009 составил 874 481 тыс. руб., из них нераспределенная прибыль составила 865 008 тыс. руб.
3.5. Пояснения к отчету о движении денежных средств (форма 4)
За 2009 год Обществом было получено от покупателей, заказчиков 2 172 856 тыс.руб. соответственно за 2008 год – 2 333 074 тыс. руб., направленно на приобретение товаров, услуг, работ, на оплату труда, на выплату налогов и на прочие выплаты в 2009 году 2 351 331 тыс.руб., в 2008 году – 2 444 185 тыс. руб. Чистые денежные средства от текущей деятельности за 2009 год составили (-71 680) тыс. руб., за 2008 год – (-58 639) тыс.руб. По инвестиционной деятельности чистые денежные средства составили в 2009 году 59 726 тыс.руб., в 2008 году соответственно 59 375 тыс.руб. Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов за 2009 год составляет (-12 498) тыс.руб., за 2008 год составляет 736 тыс.руб.Остаток денежных средств на конец отчетного периода: за 2009 год составляет 26 512 тыс.руб., за 2008 год соответственно 39 010 тыс.руб.
Согласно протокола № 1 годового общего собрания акционеров от 30.06.2009 Обществом были выплачены дивиденды в сумме 1 000 тыс.руб.
3.6. Государственная помощь
В 2009 и 2008 годах Общество государственную помощь не получало.
3.7. Информация о связанных сторонах
Связанными сторонами Общества являются юридические и (или) физические лица, способные оказывать влияние на деятельность Общества, или на деятельность которых Общество способно оказывать влияние.
Связанными сторонами Общества являются:
| № | Юридические / физические лица | Основания, для признания юридического / физического лица связанной стороной |
| 1. | Лица, контролирующие Общество | |
| 1.1 | Общество с ограниченной ответственностью «Инжиниринговый центр Энерго» (ООО «ИЦ Энерго») | Лицо является акционером ОАО «Инженерный центр энергетики Урала», владеющим 74,9991% его акций |
| 1.2 | Открытое акционерное общество «Холдинг межрегиональных распределительных сетевых компаний» (ОАО «Холдинг МРСК») | Лицо является акционером ОАО «Инженерный центр энергетики Урала», владеющим 25,0009% его акций |
| 1.3 | Егоров Аркадий Александрович | Лицо является руководителем ОАО «Инженерный центр энергетики Урала» |
Состояние расчетов с связанными сторонами
| Лица, контролирующие Общество | Операции | Задолженность на 31.12.2008г. тыс. руб. | Обороты за 2009г. тыс. руб. | Задолженность на 31.12.2009г. тыс. руб. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| ООО «ИЦ Энерго» | Реализация | 3 751 | - | - | 3 751 | - | - |
| Проценты по займу | 1 005 | - | 154 | 1 159 | - | - | |
| Предоставленный займ | 50 000 | - | - | 50 000 | - | - | |
| ОАО «Холдинг МРСК» | - | - | - | - | - | - | - |
| Егоров Аркадий Александрович | - | - | - | - | - | - | - |
3.8. Вознаграждение директору
Вознаграждение генеральному директору утверждается советом директоров Общества.
3.9. События после отчетной даты
Событий после отчетной даты не возникало.
3.10. Информация о прекращаемой деятельности
Прекращаемая деятельность отсутствует.
Генеральный директор _____________________ /А.А. Егоров/
Главный бухгалтер _____________________ /О.Ю. Шалухина/