Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
Капитал и резервы
На 31.12.2009
- Уставной капитал составляет 8 195 тыс. руб.
- Резервный капитал составляет 1 278 тыс. руб.
В бухгалтерском балансе на конец отчетного периода по стр. 650 отражен резерв ожидаемого убытка сумме 157 тыс. руб.
Долгосрочные обязательства
В бухгалтерском балансе на конец отчетного периода по стр. 515 отражены отложенные налоговые обязательства в сумме 64 631 тыс. руб.
Кредиторская задолженность
В составе кредиторской задолженности Общества перед прочими кредиторами отражены следующие суммы:
| № п/п | Показатель | Сумма на 31.12.2008, тыс. руб. | Сумма на 31.12.2009, тыс. руб. |
| | Поставщики и подрядчики | 45 562 | 66 224 |
| 1 | ОАО ЗапСибЗНИИЭП | - | 37 067 |
| 2 | ООО ИРМ | - | 10 795 |
| 3 | ЗАО ОПТИМА ЭНЕРГОСТРОЙ | 4 100 | 4 100 |
| 4 | ЗАО СиСофт | 2 920 | - |
| 5 | ЗАО СПбАЭП | 6 608 | - |
| 6 | Филиал ОАО Электроуралмонтаж Наладочное управление | 4 687 | - |
| 7 | ООО НПП Уральский завод электрощит | 11 799 | - |
| 8 | прочее | 15 448 | 14 262 |
| | ИТОГО стр.621 | 45 562 | 66 224 |
| | Задолженность перед персоналом (стр.622) | 86 074 | 36 146 |
| | Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (стр.623) | 6 274 | 4 719 |
| | Задолженность по налогам и сборам (стр.624) | 127 080 | 75 835 |
| | Прочие кредиторы | 366 044 | 147 878 |
| 1 | Задолженность перед заказчиками | 29 849 | 43 045 |
| 2 | Авансы полученные | 334 096 | 103 770 |
| 3 | Прочие кредиторы | 2 099 | 1 063 |
| | ИТОГО стр. 625 | 366 044 | 147 878 |
| ИТОГО по стр. 620 | 631 034 | 330 802 | |
Налог на прибыль
Для целей исчисления налога на прибыль доходы признаются Обществом в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).
Сумма налога на прибыль, исчисленная исходя из бухгалтерской прибыли (условный расход по налогу на прибыль) за отчетный год, составила 71 972 тыс. руб. За предыдущий отчетный год условный расход по налогу на прибыль составил 75 446 тыс. руб.
Постоянные разницы
В 2009 году сумма постоянных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисленным по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 9 732 тыс. руб. (в 2008 году 19 638 тыс. руб.). Постоянные разницы состоят из расходов, не учитываемых в целях налогообложения и образующих постоянное налоговое обязательство, и доходов, не учитываемых в целях налогообложения и образующих постоянный налоговый актив.
Расшифровка постоянных налоговых обязательств и активов приведена в таблице:
| № п/п | Статья расходов | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Аренда имущества непроизводственного назначения | 1 004 |
| 2 | Выплаты, предусмотренные коллективным договором | 3 675 |
| 3 | Командировочные расходы | 1 129 |
| 4 | Невозмещаемый НДС | 427 |
| 5 | Отпуск в эксплуатацию ОС и МЦ | 379 |
| 6 | Убыток прошлых лет | 328 |
| 7 | Материальная помощь, юбилеи | 275 |
| 8 | Расходы НПФ | 102 |
| 9 | Отчисления профкому | 233 |
| 10 | Членские взносы | 461 |
| 11 | Прочие расходы | 1 106 |
| ИТОГО | 9 119 | |
| № п/п | Статья доходов | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Курсовые разницы | -670 |
| 2 | Прибыли прошлых лет | 66 |
| 3 | Прочие доходы | -9 |
| ИТОГО | -613 | |
Временные разницы
На 31.12.2009 общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисленным по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 3 096 тыс. руб. (на 31.12.2008 22 681 тыс. руб.), в том числе:
- начисление отложенных налоговых активов, увеличившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 3 318 тыс. руб. (в 2008 году 24 906 тыс. руб.);
- списание отложенных налоговых активов, уменьшившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 222 тыс. руб. (в 2008 году 2 225 тыс. руб.).
Расшифровка отложенных налоговых активов:
| № п/п | ОНА | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | амортизация основных средств | 138 |
| 2 | расходы будущих периодов ПБУ 2/2008 | 2 958 |
| | ИТОГО | 3 096 |
На 31.12.2009 общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисленным по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 21 560 тыс. руб. (на 31.12.2008 27 088 тыс. руб.), в том числе:
- начисление отложенных налоговых обязательств, уменьшившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 24 144 тыс. руб. (в 2008 году 43 330 тыс. руб.);
- погашение отложенных налоговых обязательств, увеличившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 2 584 тыс. руб. (в 2008 году 16 242 тыс. руб.).
Расшифровка отложенных налоговых обязательств:
| № п/п | ОНО | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | дебиторская задолженность | 59 |
| 2 | доходы будущих .периодов ПБУ 2/2008 | 21 375 |
| 3 | разницы по спецодежде | -6 |
| 4 | незавершенное производство | -183 |
| 5 | амортизация основных средств | 315 |
| ИТОГО | 21 560 | |
Налогооблагаемая прибыль и текущий налог на прибыль
По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2009 год составила 316 198 тыс. руб. (в 2008 году 377 819 тыс. руб.).
Текущий налог на прибыль, начисленный за 2009 год, составил 63 240 тыс. руб. (за 2008 год 90 677 тыс. руб.).
НДС
Для целей исчисления Обществом НДС моментом определения налоговой базы, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Если товар не отгружается Обществом и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности приравнивается к его отгрузке.
На 31.12.2009 сумма начисленного НДС составила 253 965 тыс. руб. (в 2008 году 323 873 тыс. руб.). Указанный налог отнесен на расчеты с бюджетом.
Целевое финансирование
Целевое финансирование у Общества отсутствует.
Информация о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
На конец отчетного периода Обществом используются арендованные основные средства, числящиеся по условиям договоров на балансе арендодателей:
| № п/п | Основные средства | Арендодатель | Срок аренды | Стоимость на 31.12.2009, тыс. руб. |
| 1 | Административное здание (ул.Первомайская, 56) Литер АА1А2 | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 69 891 |
| 2 | АТС "Алмаз" ( пр.Ленина, 38а) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 220 |
| 3 | Банкомат NCR Personas 5877 | Уральский банк Сбербанка России | Без ограничения срока | 362 |
| 4 | Ворота откатные (ул.Первомайская, 56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 102 |
| 5 | Гараж (капитальный бокс КИ-15) (ул.Первомайская, 56) помещение №1 | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 25 |
| 6 | Гараж (часть строения) (ул.Первомайская, 56) Литер В №4 1 этаж | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 316 |
| 7 | Гараж (часть строения) (ул.Первомайская, 56) Литер В №2 | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 0 |
| 8 | Земельный участок по ул. Шефская, 2Б | Земельный комитет администрации г.Екатеринбурга | 15 лет | 33 088 |
| 9 | Земельный участок по ул. Шефская, 2Г | Управление Роснедвижимости по Свердловской области. Территориальный отдел № 15 | | 30 435 |
| 10 | Капитальный бокс КИ-18 17,9 кв.м (ул.Первомайская, 56) Литер В №3 | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 71 |
| 11 | Квартира (Аренда жилого помещения ) адрес 119602, г. Москва, ул.Никулинская, 9-98 | Лашков И.Г. | 1 год | 46 |
| 12 | Лабораторный корпус (пр.Победы, 168 ) Литер А | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 9 158 |
| 13 | Модернизация комплекса инженерных охранных систем (ул.Первомайская, 56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 2 360 |
| 14 | Пост охраны (пр.Ленина, 38а) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 67 |
| 15 | Производственное здание (часть) (пр.Ленина, 38а ) Литер Б | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 18 531 |
| 16 | Производственно-лабораторное здание (пер.Автоматики,3) Литер А | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 6 726 |
| 17 | Сети телефонные производственного здания №1 (пр.Ленина, 38а) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 0 |
| 18 | Сеть радиотрансляционная в здании ( пр.Ленина, 38а) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 0 |
| 19 | Сигнализация охранная "Барьер-10" (ул.Первомайская, 56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 6 |
| 20 | Сигнализация охранная 2-3 этажи (пр.Ленина, 38а) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 81 |
| 21 | Сигнализация охранная 5 этаж (каб. 538а, 530, 535) (ул.Первомайская, 56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 25 |
| 22 | Система видеонаблюдения 5 этаж ( ул.Первомайская,56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 7 |
| 23 | Система видеонаблюдения автостоянки двора( ул.Первомайская,56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 19 |
| 24 | Система видеонаблюдения CCTV W ( пер.Автоматики, 3) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 168 |
| 25 | Система контроля доступа (видеонаблюдение) (ул.Первомайская, 56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 819 |
| 26 | Система контроля доступа в здание (шлагбаум) (пр.Ленина, 38а) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 46 |
| 27 | Система контроля доступа на объект ДОС (пр.Победы, 168) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 47 |
| 28 | Система контроля доступа СКУД SV99 (ул.Первомайская, 56) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 51 |
| 29 | Стойка турникета ( пр.Ленина, 38а) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 21 |
| 30 | Турникет в комплекте ( пер. Автоматики, 3) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 29 |
| 31 | Хозяйственный склад (ул.Первомайская,56 ) Литер Б | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 76 |
| 32 | Шлагбаум wil4 (стрела 4м+пост управления) (пер.Автоматики,3) | ОАО "Недвижимость ИЦ энергетики Урала" | 5 лет | 18 |
| ИТОГО по стр. 910 | | 172 811 | ||
На конец отчетного периода числиться списанная в убыток следующая задолженность неплатежеспособных дебиторов:
| № п/п | Контрагент | Стоимость на 31.12.2009. тыс. руб. |
| 1 | Воинская часть 08309 | 217 |
| 2 | ОАО «УПП Вектор» | 428 |
| 3 | ГУП П/П Коммунального хозяйства | 5 |
| 4 | ООО ПВФ "ДИАС" | 50 |
| 5 | ООО Диз-Арх (Гаспарян) | 3 |
| 6 | Елабужское ПТС ОАО "РПО "Таткоммунэнерго"" | 46 |
| 7 | Инженерный центр энергетики Урала | 3 |
| 8 | Информэнерго | 9 |
| 9 | ООО «Ирбитэнерго» | 29 |
| 10 | ООО «Истра-Плюс» | 36 |
| 11 | ИФНС РФ по Кировскому району | 14 |
| 12 | ОАО «Казцинк» | 60 |
| 13 | ОАО «Каменск-Уральский литейный завод» | 5 |
| 14 | Кировский РУВД | 68 |
| 15 | Ленинский РУВД | 196 |
| 16 | ООО «МСПК» | 20 |
| 17 | ОАО «Нижнекамскнефтехим» | 120 |
| 18 | НИКИРЭТ | 54 |
| 19 | ФГУП «Пермский завод им.С.М.Кирова» | 13 |
| 20 | Промэнерготехсервис | 37 |
| 21 | Серовский МПЗ | 335 |
| 22 | ООО «Строй-Юнион» | 528 |
| 23 | Сургутнефтегазстрой | 557 |
| 24 | Тавдинский гидролизный завод | 15 |
| 25 | ЗАО НПП «Теплотехнология» | 7 |
| 26 | ООО «Теплоэнергосбыт» | 27 |
| 27 | ООО «ТК "РосБумага" | 15 |
| 28 | ОАО «Трансформатор» | 80 |
| 29 | Управление ФСБ РФ по Св.обл. | 15 |
| 30 | УралВТИ- Челябэнергосетьпроект | 191 |
| 31 | УралНИИпроект | 180 |
| 32 | Уралтранспрод | 3 |
| 33 | ЗАО «УралЭКОС» | 28 |
| 34 | ЗАО «Уралэнергомонтаж» | 27 |
| 35 | ООО «Уралэнергоремналадка» | 179 |
| 36 | Уралэнергострой | 13 |
| 37 | ОАО «Уралэнергострой» | 4 |
| 38 | Уралэнергостроймеханизация | 25 |
| 39 | АО «Усть-Каменогорская ТЭЦ» | 61 |
| 40 | Хабаровская ТЭЦ-3 | 7 |
| 41 | Чебоксарский мясокомбинат | 31 |
| 42 | ОАО «Челябинская генерирующая компания» | 94 |
| 43 | ООО «ЮжУралопт» | 201 |
| Итого по стр. 940 | 4 036 | |
На конец отчетного периода числятся выданные следующие обеспечения обязательств и платежей:
| № п/п | Банк | Бенефициар | Сумма в валюте | Срок действия гарантии по договору | Сумма гарантии (тыс. руб.) | |
| от | до | |||||
| 1 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | ОАО " Энел ОГК-5" | рубли | 27.08.2008 | 30.01.2011 | 17 700 |
| 2 | ЕФ ОАО "МДМ Банк" | ООО "Ибердрола Инжиниринг и Строительство" | рубли | 07.08.2008 | 31.12.2010 | 18 526 |
| 3 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | ОАО "Фортум" | рубли | 24.04.2009 | 19.01.2010 | 20 916 |
| 4 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | As Narva Elektrijaamad | евро | 27.04.2009 | 27.06.2011 | 7 311 |
| 5 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | ОАО «МРСК Урала» | рубли | 06.10.2009 | 15.01.2010 | 54 |
| 6 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | Открытое акционерное общество «Энергостройснабкомплект ЕЭС» | рубли | 11.11.2009 | 24.02.2010 | 3 814 |
| 7 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | Открытое акционерное общество «Энергостройснабкомплект ЕЭС» | рубли | 25.11.2009 | 10.03.2010 | 851 |
| 8 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | ОАО «МРСК Урала» | рубли | 04.12.2009 | 08.03.2010 | 105 |
| 9 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | ОАО «МРСК Урала» | рубли | 04.12.2009 | 08.03.2010 | 105 |
| 10 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | Открытое акционерное общество «Энергостройснабкомплект ЕЭС» | рубли | 14.12.2009 | 29.03.2010 | 240 |
| 11 | ЕФ ОАО "НОМОС- БАНК" | Открытое акционерное общество «Энергостройснабкомплект ЕЭС» | рубли | 14.12.2009 | 29.03.2010 | 617 |
| ИТОГО по стр. 960 | | | | 70 239 | ||