Учебно-методический комплекс для студентов специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Методические указания и задание для выполнения Самостоятельная работа студентов

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс для специальностей " Финансы и кредит", "Бухгалтерский, 1139.92kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080109 Бухгалтерский учет, анализ, 1131.66kb.
• Учебно-методический комплекс Для студентов, обучающихся по специальностям: 080109 Бухгалтерский, 793.02kb.
• Учебно-методический комплекс для специальностей: 080105- финансы и кредит 080109 Бухгалтерский, 1017.9kb.
• Методические рекомендации по преддипломной практике, написанию и защите дипломной работы, 650.41kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 «Финансы и кредит» 080109 «Бухгалтерский, 1387.46kb.
• Учебно-методический комплекс дисциплины «политология», 445.28kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 − Финансы и кредит 080109, 1323.84kb.
• Учебно-методический комплекс дисциплины «отечественная история», 391.32kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080109 Бухгалтерский, 2139.84kb.

Методические указания и задание для выполнения

контрольной работы


Итоговая контрольная работа предназначена для студентов заочной формы обучения и позволяет расширить и закрепить объем знаний путем самостоятельного изучения дополнительного материала и проверки уже полученных знаний. В ходе подготовки к контрольной работе рекомендуется использовать УМК по дисциплине. Контрольная работа предполагает дополнительное изучение теоретического и практического материала по следующим вариантам, которые выбираются в зависимости от начальнй буквы фамилии. Контрольная работа готовится и сдается преподавателю к моменту последнего занятия дисциплины в соответствии с расписанием.

Студенты, не выполнившие и не сдавшие в срок контрольную работу, не допускаются к зачету/экзамену. Титульный лист контрольной работы должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями для подготовки контрольных работ.

Контрольная работа предполагает два варианта теоретических вопроса и один вариант практических задач. При решении контрольной работы студенту следует подробно описать требуемую ситуацию со ссылками на нормы законодательства.

Вариант 1.

1. Экономическая сущность налогов. Элементы налога.
   
2. Плательщики, объект налогообложения и особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физ.лиц.
   
3. Задача.
   

Предприятием начислено:

-основная зарплата работникам – 130 000руб., кроме того, проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты зарплаты – 1800руб.,

- северные надбавки – 10 000руб.,

- суточные– 3500руб.,

-оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством – 16 000руб.

- денежная компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении – 1300руб.,

Сумма стандартных вычетов за данный период составила – 2400руб.

Рассчитать НДФЛ и ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет.

Вариант 2.

1. Классификация налогов по разным признакам.
   
2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
   
3. Задача.
   

ООО «ВЕГА» осуществляет следующие виды деятельности:

- продажа автомобилей (площадь торгового зала 130 кв.м., площадь подсобных помещений – 50 кв.м.);

- ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности – 3 чел.;

ФОТ за месяц – 300 000руб. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности (не за счет средств ФСС) – 60 000руб.

Определить сумму ЕНВД за один налоговый период.

Вариант 3.

1. Современная налоговая система РФ.
   
2. НДС: плательщики, налоговая база, ставки.
   
3. Задача.
   

На основании приведенных ниже данных рассчитать НДФЛ, причитающийся с вновь принятого на предприятие гражданина за август – октябрь текущего года, имеющего двух несовершеннолетних детей в возрасте дол 18 лет.

В августе – оклад составлял 13000руб.,

В сентябре - 14500руб.,

В октябре – 15500руб.

Кроме того, в сентябре работнику выдана материальная помощь в размере 8000руб., в октябре – произведена оплата личной подписки на газеты и журналы – 4000руб., 22 октября выдана беспроцентная ссуда в сумме 120000 руб., сроком на 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца.

Гражданин предъявил документы о том, что в январе – июле текущего работал на территории Украины.

Вариант 4.

1. Налоговая политика РФ, ее понятие и основные направления развития.
   
2. Акцизы: плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты.
   
3. Задача.
   

Уставный капитал компании «А» состоит из 2000 акций, из которых российской организации принадлежит 140акций, ин. организации -100акций, физ.лицу – резиденту РФ – 400 акций, физ.лицу – нерезиденту РФ – 100 акций. Общим собранием акционеров принято решение выплатить дивиденды в размере 1 рубль на 1 акцию. Организацией «А» были получены дивиденды от долевого участия в других организациях в сумме 200 рублей.

Определить сумму налога, удержанную налоговым агентом с начисленных дивидендов.

Вариант 5.

1. Характеристика функций налогов.
   
2. Налог на имущество организаций.
   
3. Задача.
   

Завод “Бенат” отгрузил водки на сумму 8221000 руб. (без учета косвенных налогов) и в объеме 242420литров. Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 12000 руб., израсходовано марок на отгруженную продукцию на сумму 10050 руб. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.

Вариант 6.

1. Налоговые органы: их правовой статус, права и обязанности.
   
2. Транспортный налог.
   
3. Задача.
   

Организация в 2005г. понесла убыток в сумме 1 млн.руб. в течение дальнейших 10 лет были получены следующие финансовые результаты: 2006г. – прибыль 100тыс.руб., 2007г. – прибыль 220тыс.руб., 2008г. – прибыль 150тыс.руб., 2009г. – прибыль 140 тыс. руб., 2010г. – убыток 200тыс. руб.

В 2011 г. организация была реорганизована, ее правопреемник получил следующие финансовые результаты: 2011г. – прибыль 150 тыс.руб., 2012г. – прибыль 200 тыс.руб., 2013г. – прибыль 150 тыс.руб., 2014г. – прибыль 130 тыс.руб., 2015г. – прибыль 200 тыс.руб.

Каков порядок погашения убытка, полученного в 2005г.?

Вариант 7.

1. Налогоплательщики: их права и обязанности.
   
2. Единый социальный налог: особенности его применения
   
3. Задача.
   

Фирма "ВЕГА" занимается разработкой прикладных компьютерных программ. В первом полугодии текущего года в организации работает 6 человек:

- директор Гуськов, 1960 года рождения (инвалид III группы);

- главный бухгалтер Мирская, 1970 года рождения;

- менеджер Беланов, 1979 года рождения;

- программист Макаров, 1962 года рождения;

- программист Гоглидзе, 1980 года рождения;

- программист Маркина, 1982 года рождения (работает по договору подряда).

Рассчитайте общую сумму единого социального налога и страховых пенсионных взносов по "ВЕГА" за январь - июнь.

Сведения о доходах, начисленных каждому из сотрудников за первое полугодие, приведены в таблице (в рублях):

Месяц	Гуськов	Мирская	Беланов	Макаров	Гоглидзе	Маркина
Январь	50 000	28 000	15 000	66 000	49 000	30 000
Февраль	50 000	28 000	15 000	58 000	40 000	30 000
Март	50 000	28 000	15 000	49 000	38 000	30 000
Апрель	50 000	38 000	15 000	48 000	56 000	30 000
Май	50 000	28 000	20 000	50 000	54 000	30 000
Июнь	50 000	28 000	20 000	42 000	32 000	30 000
Итого:	300 000	178 000	100 000	313 000	269 000	180 000

Вариант 8.

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершением.

2. Особенности единого налога на вмененный доход.

3. Задача.

Организация имеет два филиала.

Среднесписочная численность персонала организации составляет 700 человек, в том числе филиала А - 250 человек, филиала Б - 100 человек.

Расходы на оплату труда всего по организации составили 420 000 руб., в том числе по филиалу А - 150 000 руб., филиалу Б - 80 000 руб.

Остаточная стоимость объектов основных средств организации - 150 000 руб., в том числе в филиале А - 40 000 руб., филиале Б - 15 000 руб.

Налоговая база по налогу на прибыль всего по организации составила 870 000 руб.

Определить сумму прибыли, которую головная организация должна заплатить по месту нахождения филиала А и филиала Б, если для расчета принимается показатель среднесписочной численности работников.

Вариант 9.

1. Отсрочка, рассрочка и налоговый инвестиционный кредит: условия и порядок предоставления.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

3. Задача.

Организация имеет два филиала.

Среднесписочная численность персонала организации составляет 700 человек, в том числе филиала А - 250 человек, филиала Б - 100 человек.

Расходы на оплату труда всего по организации составили 420 000 руб., в том числе по филиалу А - 150 000 руб., филиалу Б - 80 000 руб.

Остаточная стоимость объектов основных средств организации - 150 000 руб., в том числе в филиале А - 40 000 руб., филиале Б - 15 000 руб.

Налоговая база по налогу на прибыль всего по организации составила 870 000 руб.

Определить сумму прибыли, которую головная организация должна заплатить по месту нахождения филиала А и филиала Б, если для расчета принимается показатель удельных расходов на оплату труда.

Вариант 10.

1. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

2. Ресурсные налоги: порядок исчисления и уплаты.

3. Задача.

Произведена реорганизация двух обособленных подразделений организации, выделенных на отдельный баланс путем слияния. При этом вновь созданная организация зарегистрирована 5 марта 2007года. Передача имущества с баланса на баланс произведена на 10 марта 2007года. Остаточная стоимость имущества организаций составила по состоянию на (тыс.руб.): 01.01.07 – 1000; 01.02.07-900; 01.03.07- 600; 01.04.07 – 1100; 01.05.07- 1300; 01.06.07 – 1500; 01.07.07 – 1600; 01.08.07- 1500; 01.09.07 – 1400; 01.10.07- 1300; 01.11.07- 1200; 01.12.07- 1900.

Определить авансовые платежи и налог на имущество за 2007 год у ликвидируемых подразделений и вновь созданной организации.

Номер задания контрольной работы зависит от начальной буквы фамилии студента и выбирается по приведенной ниже таблице.

Начальная буква фамилии студента	Номер задания контрольной работы
А,Л,Х	1
Б,М,Ц	2
В,Н,Ч	3
Г,О,Ш	4
Д,П,Щ	5
Е,Р,Э	6
Ж,С,Ю	7
З,Т,Я	8
И,У	9
К,Ф	10

Самостоятельная работа студентов

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и его обсуждение на практических и семинарских занятиях. Рекомендуется самостоятельное изучение учебной литературы и нормативных актов.

Студенты имеют возможность глубоко и всесторонне изучить теоретическую часть дисциплины и научиться применять полученные знания на практике.


Тематика курсовых работ по дисциплине

“ Налоги и налогообложение”

1. Косвенные налоги в РФ и перспективы их развития.
   
2. Фискальное и регулирующее значение НДС.
   
3. Действующий механизм исчисления и взимания НДС.
   
4. Назначение акцизов и их место в налоговой системе РФ.
   
5. Налог на доходы физических лиц: сущность, значение, перспективы.
   
6. Принципы построения и практики взимания налога на доходы физических лиц в РФ.
   
7. Налогообложение имущества физических лиц.
   
8. Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.
   
9. Местные налоги и сборы, их роль в налоговой системе России.
   
10. Земельный налог в РФ и оценка эффективности его применения.
    
11. Платежи в государственные внебюджетные фонды РФ.
    
12. Санкции за нарушение налогового законодательства РФ и их влияние на финансовое состояние плательщика.
    
13. Права, обязанности и организация работы местной налоговой службы.
    
14. Контроль органов налоговой службы за правильностью исчисления и уплаты налогов с юридических лиц.
    
15. Контроль налоговых органов за платежами в бюджет физических лиц.
    
16. Налоговая политика зарубежных стран и России.
    
17. Учетная политика предприятия и налоговое планирование.
    
18. Налоги России и стран рыночной экономики.
    
19. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развитых зарубежных стран.
    
20. Эволюция налогообложения доходов физических лиц в России (теоретический аспект).
    
21. Налогообложение прибыли предприятий (историко-теоретический аспект).
    
22. Проблемы распределения налогов между бюджетами разного уровня в РФ.
    
23. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.
    
24. Роль и значение налогового планирования в деятельности организации.
    
25. Налоговое бремя: факторы его определяющие.
    

Вопросы к экзамену (зачету)

1. Экономическое содержание налогов.
   
2. Элементы налога.
   
3. Классификация налогов (прямые и косвенные; общие и специальные, прямые личные и прямые реальные; федеральные, региональные и местные).
   
4. Плательщики налога на прибыль организаций, объект налогообложения и ставки.
   
5. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций.
   
6. Особенности налогообложения организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения.
   
7. Региональные налоги: их роль и место в налоговой системе.
   
8. Методика расчета налога на имущество организаций.
   
9. Ставка и льготы по налогу на имущество организаций, порядок применения в Тюменской области.
   
10. Сущность и назначение инвестиционного налогового кредита, его формы.
    
11. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога, льготы по налогу, в том числе в Тюменской области.
    
12. Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, ставки.
    
13. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость.
    
14. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога на добавленную стоимость. Сроки уплаты налога в бюджет.
    
15. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
    
16. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов и предоставления деклараций
    
17. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.
    
18. Налоговые вычеты по НДФЛ.
    
19. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
    
20. Ставки и льготы по налогу на доходы физических лиц, порядок их применения.
    
21. Состав необлагаемых доходов при исчислении налога на доходы с физических лиц.
    
22. Декларирование годового дохода граждан, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые органы.
    
23. Состав плательщиков и объекты обложения налогом на имущество физических лиц.
    
24. Ставки и порядок исчисления налога на строение, помещения и сооружения.
    
25. Земельный налог: элементы.
    
26. Единый налог на вмененный доход и особенности его применения.
    
27. Участники налоговых правоотношений.
    
28. Место и роль Налогового Кодекса в системе Российского законодательства.
    
29. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
    
30. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики и сферы предпринимательской деятельности.
    
31. Ставка и порядок расчета единого налога на вмененный доход.
    
32. Налоговые агенты: права, обязанности, ответственность.
    
33. Налогоплательщики, их права и обязанности.
    
34. Налоговые органы, их права и обязанности.
    
35. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
    

Тестовые задания


Раздел 1. Теоретические основы налогообложения

1. Исчислением транспортного налога (по транспорту физ.лица) занимается:

А) налогоплательщик- наемный работник;

Б) налоговый агент;

В) налоговые органы;

Г) налогоплательщик – предприниматель.

2. К универсальным косвенным налогам относится:

А) НДС;

Б) акцизы;

В) таможенные пошлины;

Г) ЕСН.

3. К косвенным налогам относится:

А) налог на имущество организаций;

Б) НДС;

В) транспортный налог;

Г) налог на прибыль;

4. Адвалорные ставки – это ставки, которые устанавливаются:

А) в абсолютной сумме за единицу измерения;

Б) в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам;

В) только в рублях за единицу измерения;

5. К индивидуальным косвенным налогам относится

А) НДС;

Б) акцизы;

В) таможенные пошлины;

Г) налог с продаж.

6. К факультативным налогам относится:

А) налог на прибыль организаций;

Б) единый налог на вмененный доход;

В) налог на имущество физ.лиц;

Г) акцизы;

7. Исчислением налога на доходы физ.лиц (наемного работника) занимается:

А) налогоплательщик- наемный работник;

Б) налоговый агент;

В) налоговые органы;

Г) налогоплательщик – предприниматель.

8. Федеральные налоги - это налоги, которые:

А) зачисляются в федеральный бюджет;

Б) взимаются на всей территории РФ;

В) устанавливаются НК и обязательны к уплате на всей территории РФ;

Г) устанавливаются федеральным законом или НК.

9. К налогам налогоплательщиками, которых являются физ.лица относится:

А) налог с имущества физ.лиц;

Б) акцизы;

В) НДС;

Г) налог на прибыль;

10. Организации и физ.лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать сбор – это.

А) Плательщик сборов;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налогоплательщик;

Д) Налоговый агент;

11. Функция налогов, главное назначение которой формировать доходы:

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

12. К реальным прямым налогам относится:

А) налог с наследств и дарений;

Б) налог на прибыль;

В) транспортный налог;

Г) налог на имущество физ.лиц;

13. К абстрактным налогам относится:

А) ЕСН;

Б) НДС;

В) транспортный налог;

Г) земельный налог.

14. К налогам, налогоплательщиками, которых являются только юр.лица относится:

А) налог на имущество физ.лиц;

Б) налог на прибыль;

В) НДФЛ;

Г) земельный налог.

15. Лица, на которых в соответствии с НК возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет налогов – это

А) налоговые органы;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налоговый агент;

16. Функция, направленная на поддержку развития тех или иных экономических процессов

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

17. Местные налоги - это налоги, которые:.

А) зачисляются в местный бюджет;

Б) взимаются только на территории муниципалитета;

В) устанавливаются НК и нормативно-правовыми актами муниципалитета обязательны к уплате на территории муниципалитета

Г) устанавливаются законодательными актами муниципалитета.

18. Функция налогов, которая реализуется через систему льгот и освобождений:

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

19. К личным прямым налогам относится:

А) земельный налог;

Б) налог на прибыль;

В) транспортный налог;

Г) налог на имущество физ.лиц;

20. К целевым налогам относится:

А) НДФЛ;

Б) НДС;

В) налог на прибыль;

Г) земельный налог.

21. Ставки, устанавливаемые в виде единого %, независимо от размеров налоговой базы:

А) регрессивные;

Б) пропорциональные;

В) прогрессивные;

Г)специфические;

22. Функция, которая реализуется через введение повышенных ставок и т.п.:

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

23. К специальным налогам относится:

А) НДФЛ;

Б) НДС;

В) налог на прибыль;

Г) транспортный налог;

24. Налог на прибыль, организаций:

А) прямой, федеральный;

Б) косвенный, федеральный;

В) прямой, региональный;

Г) прямой, местный.

25. Региональные налоги – это налоги, которые

А) взимаются на всей территории субъекта РФ;

Б) устанавливаются НК и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на всей территории субъекта;

В) зачисляются в региональный бюджет;

Г)устанавливаются законами субъектов РФ.

26. Кто относится к законному представителю юридического лица?

А) руководитель предприятия;

Б) юрист или юридический отдел предприятия;

В) бухгалтер.

27. К федеральным налогам относится:

А) налог на рекламу;

Б) налог на доходы физ.лиц;

В) налог на имущество организаций;

Г) земельный налог;

28. Организации и физ.лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать налог– это...

А) Сборщик налогов;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налогоплательщик;

29. Ставки, у которых % изъятия растет по мере снижения налоговой базы :

А) регрессивные;

Б) пропорциональные;

В) прогрессивные;

Г) специфические;

30. НДС– это...

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, региональный налог;

Г) косвенный, региональный налог.

31. Что такое налоговая база?

А) имущество налогоплательщика;

Б) имущество и денежные средства налогоплательщика;

В) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

Г) стоимость имущества.

32. К прямым налогам относится:

А) налог на доходы с физических лиц;

Б) НДС;

В) акцизы;

Г)налог с продаж.

33. Ставки, устанавливаемые в абсолютной сумме:

А) регрессивные;

Б) пропорциональные;

В) прогрессивные;

Г)специфические;

34. Налог на имущество организаций– это

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, региональный налог;

Г) косвенный, региональный налог

35. Что такое налоговая ставка?

А) установленный процент по отношению к объекту налогообложения;

Б) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения;

В) величина налоговых начислений на единицу измерения налогооблагаемой базы;

Г) сумма, уплачиваемая в пользу государства от своего дохода (имущества).

36. Лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов - это

А) налоговые органы;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налоговый агент;

37. Налог на имущество физ.лиц – это

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, местный налог;

Г) косвенный, региональный налог.

38. Ставка налога на прибыль:

А) регрессивная;

Б) пропорциональная;

В) прогрессивная;

Г) комбинированная

39. Выберите налог, на который установлена регрессивная ставка

А) налог на прибыль;

Б) налог на имущество организаций;

В) налог на имущество физ.лиц;

Г) единый социальный налог;

40. Что такое налоговый период?

А) месяц;

Б) месяц, квартал или год;

В) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Г) период по истечению которого на налогоплательщика возлагается налоговая ответственность.

41. Акцизы – это

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, региональный налог;

Г) косвенный, региональный налог.

42. Выберите налог, который взимается по прогрессивной ставке

А) налог на прибыль;

Б) налог на имущество организаций;

В) налог на имущество физ.лиц;

Г) единый социальный налог;

43.Организация или физ.лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами на основании доверенности, нотариально заверенной– это

А) налоговые органы;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налогоплательщик;

44. Выберите налог, на который установлена пропорциональная ставка

А) налог на имущество организаций;

Б) налог на имущество физ.лиц;

В) единый социальный налог;

Г) акцизы на сигареты.

45. Форма бюджетного участия (кредитования) в отдельных приоритетных с точки зрения государства инвестиционных программах организаций – это

А) инвестиционный налоговый кредит;

Б)отсрочка;

В) рассрочка;

46. Налог на доходы физ.лиц взимается по ........ ставкам

А) прогрессивным;

Б) регрессивным;

В) пропорциональным;

Г) комбинированным

47.Укажите срок, в который организации или предприниматели должны письменно уведомлять налоговый орган об открытии или закрытии счетов

А) в течение 10 дней;

Б) в течение 7 дней;

В) в иные сроки.

48. Срок проведения выездной налоговой проверки не более:

А) месяца, если иное не предусмотрено НК;

Б) двух месяцев, если иное не предусмотрено НК;

В) трех месяцев, если иное не предусмотрено НК,.

49. Возраст, с которого можно привлекать к налоговой ответственности физическое лицо:

А) 14 лет;

Б) 16 лет;

В) 18 лет;

Г) 21 год.

50. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения:

А) 1 год;

Б) 3 года;

В) 5 лет;

Г) нет верного ответа.

51. Налоговая проверка, не предусматривающая выходов работников налоговой инспекции на предприятие, называется:

А) формальной;

Б) камеральной;

В) документальной;

Г) выездной.

51. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов в течение:

А) 5-ти лет;

Б) 4-х лет;

В) 3-х лет.

53. Как возрастает размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии отягчающего обстоятельства?

А) на 30%;

Б) не меньше чем в 2 раза по сравнению со штрафом, установленным НК;

В) на 10%;

Г) на 100%;

54. Камеральная налоговая проверка проводиться в течение:

А) месяца со дня сдачи налоговой декларации;

Б) месяца со срока сдачи налоговой декларации;

В) трех месяцев со дня сдачи налоговой декларации.

55. Как снижается размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства?

А) на 30%;

Б) не меньше чем в 2 раза по сравнению со штрафом, установленным НК;

В) на 10%;

Г) на 20%.