Ежеквартальныйотче т открытое акционерное московское общество "Завод имени И. А. Лихачева"
| Вид материала | Документы |
- Открытое акционерное московское общество Завод имени, 2134.24kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное Общество "Красноярский судоремонтный завод", 2190.29kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Московское производственное объединение, 1959.9kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Первый Московский приборостроительный, 1964.08kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Московский завод "Сапфир", 893.5kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 2360.81kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Красногорский завод им. С. А. Зверева", 5105.35kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Красногорский завод им. С. А. Зверева", 5106.96kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 2824.97kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Саратовский подшипниковый завод", 1708.8kb.
Динамика задолженности по расчетам с контрагентами (тыс.руб) Диаграмма 5
Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность в 2008 г. увеличилась на 698 168 тыс.руб. или на 8 % и составляет на 01.01.09 г. 9 658 826 тыс.руб. Удельный вес в составе пассивов увеличился на 12 % и составляет 87%. Задолженности перед персоналом организации на 01.01.09 г. нет.
Таблица 15
| | | Кредиторская задолженность | | | | ||||
| Наименование долговых обязательств | Код стр. баланса | Количественные изменения | Структурные сдвиги | ||||||
| На начало года (тыс.руб.) | На конец года (тыс.руб.) | Абсолютн. изменение (тыс.руб.) | Относит. отклонение (%) | В % к итогу на начало года | В % к итогу на конец года | Отклонение | |||
| Всего: | 620 | 8 960 658 | 9 658 826 | + 698 168 | 8 | 75 | 87 | +12 | |
| в том числе | | | | | | | | | |
| поставщики и подрядчики | 621 | 2 904 424 | 2 385 258 | -519 166 | 18 | 32 | 25 | -7 | |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 104 666 | 106 178 | +1 512 | Х | 1 | 1 | | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 1 675 288 | 1 369 706 | -305 582 | 18 | 19 | 14 | -5 | |
| задолженность по налогам по и сборам | 624 | 3 215 603 | 2 917 980 | -297 623 | 9 | 36 | 30 | -6 | |
| прочие кредиторы | 625 | 1 060 677 | 2 879 704 | +1 819 027 | 171 | 12 | 30 | +18 | |
| Баланс | 700 | 11 898 662 | 11 048 807 | -849 855 | | | | | |
Д
иаграмма 6
Состав кредиторской задолженности (в процентах)
Основные доли в составе кредиторской задолженности составляют задолженность по налогам и сборам (2 917 980 тыс. руб. или 30%), прочие кредиторы (2 879 704 тыс.руб. или 30%) и задолженность перед поставщиками и подрядчиками (2 385 258 тыс. руб. или 25%).
Руководством АМО ЗИЛ проводится постоянная работа по усилению контроля исполнения договорных обязательств, ужесточению платежной и финансовой дисциплины с целью стабилизации финансового положения
Анализ состояния оборотных средств, учитываемых
на балансовом счете 10 «Материалы»
Согласно расчетов в АМО ЗИЛ по счету 10 «Материалы» в 2008 году установлен совокупный норматив в размере 306626 тыс.руб., который распределен по цехам, корпусам, управлениям и отделам завода.
В январе, по состоянию на 01.02.2008 г., фактические запасы товарно-материальных ценностей в целом по заводу составили 335759 тыс. руб. Таким образом, сверхнормативные остатки ТМЦ на 01.02.07г. составили 29133 тыс.руб. или 10,0 процентов к нормативу.
Однако, как следует из таблицы 16, со второго квартала 2008 года происходит значительное снижение фактических запасов материальных ценностей. На 01.01.09г. незаполнение установленного норматива оборотных средств в части материалов составило 42336 тыс. руб. или 14 процентов к действующему нормативу, что отрицательно повлияло на выполнение плана выпуска товарной продукции. Снижению запасов материальных ценностей способствовало сложное финансовое положение завода.
Таблица 16
| | | | | тыс.руб. |
| Дата | Норматив | Фактич. | Сверхнорм. запасы | |
| | ОС | запасы | тыс.руб. | %% |
| | | | | |
| На 01.02.08 | 306626 | 335759 | 29133 | 10,0 |
| На 01.03.08 | 306626 | 337184 | 30558 | 10,0 |
| На 01.04.08 | 306626 | 308335 | 1709 | 1,0 |
| На 01.05.08 | 306626 | 300944 | -5682 | -2,0 |
| На 01.06.08 | 306626 | 295044 | -11582 | -4,0 |
| На 01.07.08 | 306626 | 278930 | -27696 | -9,0 |
| На 01.08.08 | 306626 | 283945 | -22681 | -7,0 |
| На 01.09.08 | 306626 | 300059 | -6567 | -2,0 |
| На 01.10.08 | 306626 | 295473 | -11153 | -4,0 |
| На 01.11.08 | 306626 | 282419 | -24207 | -8,0 |
| На 01.12.08 | 306626 | 280852 | -25774 | -8,0 |
| На 01.01.09 | 306626 | 264290 | -42336 | -14,0 |
| Среднемес. ост. | | 296936 | | |
Распределение производственных запасов
Нормативы оборотных средств распределены в подразделениях основного производства и вспомогательного. В 2008 году совокупный норматив основного производства составил 34,7% от общего норматива, 65,3% общего норматива. распределено в подразделениях вспомогательного производства.
В приведенной ниже таблице 17 показано распределение норматива в цифровом значении, а также соответственно среднегодовые фактические запасы материальных ценностей в разрезе производств (основное и вспомогательное).
Таблица 17
| | | | тыс.руб. | |
| Норматив оборотных средств по материалам (счет 10) | Среднегод. факт. остатки ТМЦ | Отклонение от норматива | ||
| | в 2008 году | т..р | %% | |
| Всего | 306626 | 296936 | -9690 | -3,2 |
| в том числе: | ||||
| основное производство | 106292 | 67309 | -38983 | -36,7 |
| вспомогательное производство | 200334 | 229627 | 29293 | 14,6 |
В 2008 году наблюдается снижение среднегодовых материальных запасов по сравнению с 2007 годом (Таблица 18).
Таблица 18
| | Среднегод.факт. остатки ТМЦ в 2007 г. (т.р) | Среднегод.факт. остатки ТМЦ в 2008г. (т.р) | Отклонение | |
| т.р | | |||
| Всего | 370396 | 296936 | -73460 | |
| в том числе: | ||||
| основное производство | 94913 | 67309 | -27604 | |
| вспомогательное произв. | 275483 | 229627 | -45856 | |
Используя приведенные в таблицах данные рассчитаем оборачиваемость оборотных средств в 2007 году и в 2008 году. Найдем коэффициент оборачиваемости (Кф) или фондоотдачу по отношению к оборотным средствам, применив для этого формулу:
Рп
1) Кф = ----------,
Со
где Рп - объем реализованной продукции; Со – средний остаток оборотных ср-в.
Продолжительность одного полного оборота оборотных средств (Од) рассчитаем по формуле:
Да
2) Од = ---------- ,
Кф
где Да – количество дней в периоде (в нашем случае 360 дней).
Справочно: Рп в 2007 году - 5545876 тыс. руб.
Рп в 2008 году – 6649087 тыс. руб
Используя формулу №1 получаем :
Кф в 2007 году равен 14,97; Кф в 2008 году равен 22,4
Используя Кф (коэффициент оборачиваемости) в формуле №2 получаем Од (продолжительность одного полного оборота оборотных средств):
Од в 2007 году составляет 24 дня
Од в 2008 году составляет 16 дней
На головном заводе ведется работа по выявлению неликвидных материальных ценностей и по их реализации.
Направления деятельности АМО ЗИЛ по исполнению обязательств по налоговым платежам и страховым взносам
По состоянию на 01.01.2009 г. задолженность по налогам и сборам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды составляет (Ф№ 1 стр. 623 + Ф№ 1 стр. 624):
-
Всего,
4 287 686
тыс. руб.
в том числе:
недоимка
2 979 777
тыс. руб.
пени
1 236 953
тыс. руб.
штрафы
70 956
тыс. руб.
Из общей суммы задолженности, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 22.09.2006 г. № 586, реструктуризирована задолженность по налогам и сборам, зачисляемым в федеральный бюджет и страховым взносам в государственные внебюджетные фонды в сумме – 2 140 400 тыс. руб.