Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 462.09kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш», 382.47kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
5. Сравнительные данные
Сравнительные данные в отчетности Общества за 2008 год сформированы путем корректировки данных отчетности за 2007 год для приведения их в соответствие с показателями отчетности за 2008 год.
Изменения вступительного баланса на 1 января 2008 г.
| | | На 31.12.2007 г. | Корректировки | На 01.01.2008 г. |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
| Нематериальные активы | 110 | 74 | | 74 |
| Основные средства | 120 | 29 605 511 | | 29 605 511 |
| Капитальные вложения | 130 | 1 986 493 | | 1 986 493 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 759 | | 759 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 2 721 003 | | 2 721 003 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | 2 660 496 | | 2 660 496 |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 45 436 | | 45 436 |
| инвестиции в другие организации | 143 | 15 071 | | 15 071 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 144 | - | | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 274 210 | | 274 210 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 3 363 501 | 24 119 | 3 387 620 |
| Итого по разделу I | 190 | 37 951 551 | 24 119 | 37 975 670 |
| II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
| Запасы | 210 | 564 552 | (24 119) | 540 433 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 377 185 | | 377 185 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | - | | - |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 2 047 | | 2 047 |
| товары отгруженные | 215 | 163 | | 163 |
| расходы будущих периодов | 216 | 185 157 | (24 119) | 161 038 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 174 356 | | 174 356 |
| к возмещению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 221 | 1 976 | | 1 976 |
| к возмещению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 222 | 172 380 | | 172 380 |
| Дебиторская задолженность (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 70 697 | | 70 697 |
| покупатели и заказчики | 231 | 14 951 | | 14 951 |
| авансы выданные | 232 | 21 820 | | 21 820 |
| прочие дебиторы | 233 | 33 926 | | 33 926 |
| Дебиторская задолженность (платежи ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2 188 091 | | 2 188 091 |
| покупатели и заказчики | 241 | 1 436 830 | | 1 436 830 |
| авансы выданные | 242 | 69 789 | | 69 789 |
| прочие дебиторы | 243 | 681 472 | | 681 472 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 6 312 290 | | 6 312 290 |
| Денежные средства | 260 | 369 128 | | 369 128 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 1 097 | | 1 097 |
| Итого по разделу II | 290 | 9 680 211 | (24 119) | 9 656 092 |
| АКТИВЫ | 300 | 47 631 762 | | 47 631 762 |
| | | На 31.12.2007 г. | Корректировки | На 01.01.2008 г. |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | | |
| Уставный капитал | 410 | 1 131 415 | | 1 131 415 |
| Добавочный капитал | 420 | 7 799 501 | | 7 799 501 |
| Резервный капитал | 430 | 56 571 | | 56 571 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 440 | - | | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 460 | 8 615 940 | 11 304 598 | 19 920 538 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | 470 | 11 304 598 | (11 304 598) | - |
| Итого по разделу III | 490 | 28 908 025 | | 28 908 025 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Кредиты и займы | 510 | 5 672 890 | | 5 672 890 |
| кредиты | 511 | 3 539 252 | | 3 539 252 |
| займы | 512 | 2 133 638 | | 2 133 638 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 949 532 | | 949 532 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 28 620 | 85 772 | 114 392 |
| Итого по разделу IV | 590 | 6 651 042 | 85 772 | 6 736 814 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Кредиты и займы | 610 | 5 070 243 | | 5 070 243 |
| кредиты | 611 | 2 007 235 | | 2 007 235 |
| займы | 612 | 3 063 008 | | 3 063 008 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 5 958 635 | (85 772) | 5 872 863 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 2 429 369 | (85 772) | 2 343 597 |
| авансы полученные | 622 | 434 794 | | 434 794 |
| задолженность перед персоналом организации | 623 | 109 897 | | 109 897 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 624 | 55 681 | | 55 681 |
| задолженность по налогам и сборам | 625 | 2 326 331 | | 2 326 331 |
| прочие кредиторы | 626 | 602 563 | | 602 563 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 20 865 | | 20 865 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 54 373 | | 54 373 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 938 535 | | 938 535 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 30 044 | | 30 044 |
| Итого по разделу V | 690 | 12 072 695 | (85 772) | 11 986 923 |
| ПАССИВЫ | 700 | 47 631 762 | | 47 631 762 |
Нераспределенная прибыль 2007 года в сумме 11 304 598 переведена из статьи «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» в статью «Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет».
В целях обеспечения сравнимости данных изменены вступительные остатки следующих активов и обязательств:
- лицензии и сертификаты сроком действия свыше 12 месяцев, а также прочие расходы будущих периодов сроком действия свыше 12 месяцев в сумме 24 119 исключены из статьи 216 «Расходы будущих периодов» и переведены в статью 150 «Прочие внеоборотные активы»;
- выделена долгосрочная часть задолженности поставщикам и подрядчикам по капитальному строительству в сумме 85 772 из строки 621 «Краткосрочная кредиторская задолженность».
В целях обеспечения сравнимости данных увеличен вступительный остаток по строке 902 «Товарно-материальные ценности принятые на ответственное хранение» на 912.
В связи с включением в состав арендованных основных средств помещений, земельных участков и зданий, а также изменением кадастровой стоимости земельных участков строка 901 «Арендованные основные средства» увеличилась на 23 779.
Указанные изменения вступительного баланса не влекут корректировки сравнительных показателей Отчета о прибылях и убытках за 2007 год.
Изменения сравнительной информации за 2007 год в Отчете о прибылях и убытках
| | | До корректировок | Корректировки | После корректировок |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | | | | |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 010 | 23 643 438 | (696) | 23 642 742 |
| в том числе от продажи: услуг связи | 011 | 21 929 988 | (3 849) | 21 926 139 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (17 688 882) | | (17 688 882) |
| в том числе услуг связи | 021 | (16 943 251) | | (16 943 251) |
| Прибыль от продаж | 050 | 5 954 556 | (696) | 5 953 860 |
| II. Прочие доходы и расходы | | | | |
| Проценты к получению | 060 | 156 424 | | 156 424 |
| Проценты к уплате | 070 | (863 269) | | (863 269) |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 84 150 | | 84 150 |
| Прочие доходы | 090 | 11 109 793 | 696 | 11 110 489 |
| Прочие расходы | 100 | (1 614 791) | | (1 614 791) |
| Прибыль до налога на прибыль | 140 | 14 826 863 | | 14 826 863 |
| Расходы по налогу на прибыль | 150 | (3 522 265) | | (3 522 265) |
| отложенные налоговые обязательства | 151 | (57 353) | | (57 353) |
| отложенные налоговые активы | 152 | 134 372 | | 134 372 |
| текущий налог на прибыль | 153 | (3 599 284) | (74 579) | (3 673 863) |
| доплаты налога на прибыль за предыдущие налоговые (отчетные) периоды | 154 | | 74 579 | 74 579 |
| ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД | 190 | 11 304 598 | | 11 304 598 |
В целях обеспечения сравнимости данных изменена сравнительная информация по доходам и расходам:
- абонентская плата, начисленная за время отключения телефона в сумме 696, исключена из статьи 110 «Выручка от продажи товаров» и перенесена в статью 090 «Прочие доходы»;
- доходы от оказания прочих услуг связи в сумме 3 849 исключены из строки 011 «Выручка от продаж услуг связи»;
- доплаты по налогу на прибыль за предыдущий налоговый (отчетный) период в сумме 74 579 выделены в отдельную строку из строки 153 «Текущий налог на прибыль».
Изменения сравнительной информации за 2007 год в Отчете о движении денежных средств
Агентское вознаграждение в сумме 288 исключено из статьи 022 «Поступило денежных средств по текущей деятельности – средства, полученные в качестве агента» и перенесено в статью 021 «Поступило денежных средств по текущей деятельности – средства, полученные от покупателей, заказчиков».
Взносы в негосударственный пенсионный фонд в сумме в сумме 4 506 исключены из 032 статьи «Денежные средства, направленные на оплату труда» и переведены в статью 036 «Денежные средства, направленные на прочие перечисления».
Агентское вознаграждение банкам за прием денежных средств в сумме 5 012 исключено из статьи 036 «Денежные средства, направленные на прочие перечисления» и переведено в статью 035 «Денежные средства, направленные на расчеты по агентским договорам».
Изменения сравнительной информации за 2007 год в Приложении к бухгалтерскому балансу
В связи с включением в состав арендованных основных средств помещений, земельных участков и зданий, а также изменением кадастровой стоимости земельных участков статья 260 «Получено объектов основных средств в аренду – всего» увеличилась на 23 779.