Коммерческого Банка «Пульс Столицы»
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческого Банка "Пульс Столицы", 1030.78kb.
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1545.32kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
ООО КБ Пульс Столицы
Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2005 года
(в тысячах рублей)
| | 2005 | 2004 |
| Денежные средства от операционной деятельности | | |
| Проценты полученные | 26943 | 5844 |
| Проценты уплаченные | (3220) | (18) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 1 | |
| Комиссии полученные | 5361 | 3723 |
| Комиссии уплаченные | (3) | |
| Прочие операционные доходы | 1590 | 3284 |
| Уплаченные операционные расходы | (19015) | (11629) |
| Уплаченный налог на прибыль | 0 | (219) |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | 11657 | 985 |
| (Прирост) снижение операционных активов и обязательств | | |
| Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | (6756) | 703 |
| Чистый (прирост) снижение по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (торговых ценных бумаг) | (7) | (23942) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках | (65122) | (10001) |
| Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности | (245860) | (6582) |
| Чистый (прирост) снижение по прочим активам | (312) | 390 |
| Чистый (прирост) снижение по средствам других банков | 31840 | 10 |
| Чистый (прирост) снижение по средствам клиентов | 1074196 | 145919 |
| Чистое (прирост) снижение налогового актива | 0 | 18 |
| Чистое (прирост) снижение налогового обязательства | (691) | (52) |
| Чистый (прирост) снижение прочих обязательств | 414 | (72) |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | 799359 | 107376 |
| Денежные средства от инвестиционной деятельности | | |
| Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся для продажи" | (60031) | |
| Выручка от реализации (и погашения) финансовых активов, относящихся к категории "Имеющиеся в наличии для продажи" | 625 | |
| Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | (14541) | |
| Приобретение основных средств | (581) | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | (74528) | 0 |
| Влияние изменений официального курса Банка России на денежные средства и их эквиваленты | (1) | 0 |
| Денежные средства от финансовой деятельности | | |
| Эмиссия обыкновенных акций / увеличение уставного капитала | 70000 | 49346 |
| Чистый прирост (снижение) от выпуска долговых ценных бумаг | 130736 | 4580 |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | 200736 | 53926 |
| Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов | 925566 | 161302 |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало отчётного периода | 193924 | 32622 |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчётного периода | 1119490 | 193924 |
ООО КБ Пульс Столицы
Примечания. Финансовая отчетность – за 31 декабря 2005 года
(в тысячах рублей)
1. Основная деятельность Банка
Данная финансовая отчетность включает финансовую отчетность ООО КБ «Пульс Столицы». ООО КБ «Пульс Столицы» (далее - Банк) - это кредитная организация, созданная в форме общества с ограниченной ответственностью.
Банк работает на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банком России), с 1994 года.
Основным видом деятельности Банка являются банковские операции на территории Российской Федерации.
Банк не имеет филиалов и представительств.
Банк зарегистрирован по следующему адресу: 115172 Москва, Краснохолмская наб., д.13,стр.1.
2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность
Хотя экономическая ситуация в Российской Федерации за последние годы несколько улучшилась, в экономике до сих пор наблюдаются особенности, характерные для зарождающейся рыночной экономики. На банковскую сферу Российской Федерации оказывают особое влияние колебания валютных курсов, политическая и экономическая нестабильность. К трудностям, с которыми сталкиваются банки, работающие в России, также относятся необходимость дальнейшего развития законодательства.
Перспективы будущей экономической стабильности в России зависят от эффективности экономических мер, предпринимаемых правительством, а также от юридических, регулятивных и политических перемен, которые находятся за пределами контроля Банка.
Кроме того, сложившаяся экономическая ситуация по-прежнему ограничивает объемы операций на финансовых рынках. Рыночные котировки могут не отражать стоимость финансовых инструментов, которая могла бы быть определена на эффективном развитом рынке, на котором осуществляются операции между заинтересованными продавцами и покупателями. Таким образом, руководство Банка использует наиболее точную имеющуюся информацию для того, чтобы при необходимости корректировать рыночные котировки для отражения собственной оценки справедливой стоимости.
3. Основы представления отчетности
Финансовая отчетность Банка подготовлена в соответствии с МСФО, включая все принятые ранее стандарты и интерпретации Постоянного комитета по интерпретациям и Комитета по интерпретациям международной финансовой отчетности.
Банк ведет бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации и осуществляет учетные записи в соответствии с требованиями банковского законодательства Российской Федерации. Данная финансовая отчетность подготовлена на основе этих учетных записей с корректировками, необходимыми для приведения ее в соответствие со всеми существенными аспектами МСФО.
Основные корректировки относятся к созданию (восстановлению) резервов в течение отчетного периода, отражению основных средств и начислению амортизации, реклассификация активов, исключение наращенные процентных доходов (расходов) и пр.
Применяемая учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, за исключением применения Банком новых, пересмотренных стандартов, обязательных к применению в отношении годовых периодов, начинающихся с 1 января 2005 года.
Применение новых и пересмотренных стандартов не оказало существенного влияния на сравнительные данные.
В связи с выявлением новой информации в отношении отдельных статей входящего баланса в соответствии с МСФО 8 «Учетная политика, изменения в расчетных оценках и ошибки» Руководством Банка было принято решение о применении ретроспективного метода отражения новой информации. Путем ретроспективного пересчета были сделаны следующие корректировки:
| | Дебет | Кредит | Сумма, тыс.руб. |
| Приведение стоимости основных средств | Основные средства | Нераспределенная прибыль | 218 |
| Влияние стандарта 29 на стоимость основных средств | Основные средства | Нераспределенная прибыль | 1 |
| Досписание амортизации основных средств, начисленной по РСБУ в предыдущие периоды | Амортизация | Нераспределенная прибыль | 90 |
| Доначисление амортизации за 2004 год | Нераспределенная прибыль | Амортизация | 317 |
| Применение МСФО 19 | Нераспределенная прибыль | Наращенные процентные расходы и прочие обязательства | 3 |
| Отражение отложенного налогового актива | Отложенный налоговый актив | Нераспределенная прибыль | 8 |
С учетом указанных корректировок входящие данные отчетного периода составили:
| | Входящие данные до проведения пересчета | Сумма корректировки | Входящие данные с учетом корректировок |
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, тыс. руб. | Сумма, тыс. руб. |
| отложенный налоговый актив | 0 | 8 | 8 |
| основные средства | 1198 | 219 | 1417 |
| Амортизация | (365) | (227) | (592) |
| прочие обязательства | 0 | (3) | (3) |
| нераспределенная прибыль (+)/убыток (-) | 1519 | 3 | 1522 |
Там, где это было необходимо, сравнительные данные были скорректированы для приведения в соответствие с изменениями в представлении отчетности текущего года.
При подготовке отчетности Банком использовались следующие стандарты:
| МСФО 1 | Представление финансовой отчетности |
| МСФО 2 | Запасы |
| МСФО 7 | Отчеты о движении денежных средств |
| МСФО 8 | Учетная политика, изменения в расчетных оценках и ошибки |
| МСФО 10 | События после отчетной даты |
| МСФО 11 | Договоры на строительство |
| МСФО 12 | Налоги на прибыль |
| МСФО 14 | Сегментная отчетность |
| МСФО 16 | Основные средства |
| МСФО 17 | Аренда |
| МСФО 18 | Выручка |
| МСФО 19 | Вознаграждения работникам |
| МСФО 21 | Влияние изменения валютных курсов |
| МСФО 23 | Затраты по займам |
| МСФО 26 | Учет и отчетность по программам пенсионного обеспечения (пенсионным планам) |
| МСФО 27 | Консолидированная и отдельная финансовая отчетность |
| МСФО 28 | Инвестиции в ассоциированные организации |
| МСФО 29 | Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции |
| МСФО 30 | Раскрытие информации в финансовой отчетности банков и аналогичных финансовых институтов (заменен на IFRS 7) |
| МСФО 32 | Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации |
| МСФО 33 | Прибыль на акцию |
| МСФО 34 | Промежуточная финансовая отчетность |
| МСФО 36 | Обесценение активов |
| МСФО 37 | Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы |
| МСФО 38 | Нематериальные активы |
| МСФО 39 | Финансовые инструменты: признание и оценка |
| МСФО 40 | Инвестиционная недвижимость |
| МСФО (IFRS) 1 | Принятие международных стандартов финансовой отчетности впервые |
| МСФО (IFRS) 4 | Договоры страхования |
| МСФО (IFRS) 5 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность |
| МСФО (IFRS) 7 | Финансовые инструменты: раскрытия |
Банком не применялись следующие стандарты и интерпретации, которые были выпущены, но еще не вступили в силу: новые МСФО (IFRS) 6 и МСФО (IFRS) 7, изменения МСФО (IFRS) 1, МСФО (IFRS) 4, МСФО 1, МСФО 21 и МСФО 39
По мнению Банка, применение перечисленных выше стандартов и интерпретаций не повлияет существенно на финансовую отчетность Банка в течение периода их первоначального применения.
Подготовка финансовой отчетности требует применения оценок и допущений, которые влияют на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и обязательств на дату составления финансовой отчетности, а также суммы доходов и расходов в течение отчетного периода.
4. Принципы учетной политики
4.1. Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты представляют собой деньги в кассе и на текущих счетах Банка, а также эквиваленты денежных средств, представляющие собой краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денежных средств, и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. Все краткосрочные межбанковские размещения, показаны в составе средств в других банках. Суммы, в отношении которых имеются какие-либо ограничения на их использование, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов.
4.2. Обязательные резервы на счетах в Банке России
Обязательные резервы на счетах в Банке России представляют собой средства, депонированные в Банке России и не предназначенные для финансирования текущих операций Банка. Следовательно, они исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов для целей составления отчета о движении денежных средств.
4.3. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Финансовый актив классифицируется в данную категорию, если он приобретается в целях продажи в краткосрочной перспективе. Производные финансовые инструменты, имеющие положительную справедливую стоимость, также определяются как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, только если они не являются производными инструментами, определенными в качестве эффективного инструмента хеджирования. Первоначально и впоследствии финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, учитываются по справедливой стоимости, которая рассчитывается либо на основе рыночных котировок, либо с применением различных методик оценки с использованием допущения о возможности реализации данных финансовых активов в будущем. В зависимости от обстоятельств могут быть применимы различные методики оценки. Наличие опубликованных ценовых котировок активного рынка является наилучшим для определения справедливой стоимости инструмента. При отсутствии активного рынка используются методики, включающие информацию о последних рыночных сделках между хорошо осведомленными, желающими совершить такие сделки, независимыми друг от друга сторонами, обращение к текущей справедливой стоимости другого, в значительной степени тождественного инструмента, результатов анализа дисконтированных денежных потоков и моделей определения цены опционов. При наличии методики оценки, широко применяемой участниками рынка для определения цены инструмента и доказавшей надежность оценок значений цен, полученных в результате фактических рыночных сделок, используется именно такая методика.
Реализованные и нереализованные доходы и расходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражаются в отчете о прибылях и убытках за период, в котором они возникли, в составе доходов за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Процентные доходы по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные доходы по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Дивиденды полученные отражаются по строке "Доходы по дивидендам" в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов.
Покупка и продажа финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, поставка которых должна производиться в сроки, установленные законодательством или конвенцией для данного рынка (покупка и продажа по "стандартным контрактам"), отражаются на дату заключения сделки, то есть на дату, когда Банк обязуется купить или продать данный актив. (В качестве альтернативы Банк может использовать метод отражения в учете стандартных контрактов на дату расчетов. Учет на дату расчетов предусматривает отражение финансовых активов в балансе на дату их получения и списание их с баланса и признание прибылей и убытков от их выбытия на дату поставки). Во всех других случаях такие операции отражаются как производные финансовые инструменты до момента совершения расчетов.
Банк классифицирует финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в соответствующую категорию в момент их приобретения. Финансовые активы, классифицированные в данную категорию, переклассификации не подлежат.