Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств, 2705.84kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 отчет о движении денежных средств, 520.43kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 43.59kb.
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая, 254.5kb.
- Отчет о движении денежных средств представляет собой таблицу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
- Внешний отчет о движении денежных средств. Внутренний отчет о движении денежных средств, 32.1kb.
Кредиты и дебиторская задолженность (продолжение)
По состоянию на 31 декабря 2006 года Банк имеет 24 заемщика с общей суммой, выданной каждому заемщику кредитов, равной и превышающей 10% от собственного капитала Банка. Совокупная сумма этих кредитов составляет 897 332 тысячи рублей или 71,4 % от общего кредитного портфеля.
На отчетную дату 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 1 256 953 тысяч рублей (2005 г.: 1 063 311 тысяч рублей). См. Примечание 28.
Географический анализ и анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют, по срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 26. Банк предоставил ряд кредитов связанным сторонам. Соответствующая информация по кредитам связанным сторонам представлена в Примечании 29.
-
Инвестиционная недвижимость
| | 2006 г. | 2005 г. |
| | | |
| Стоимость на начало года | 42 565 | 0 |
| Переклассификация объектов основных средств в инвестиционную недвижимость | 0 | 43 050 |
| Увеличение (уменьшение) справедливой стоимости в течение года | 0 | (485) |
| | | |
| Стоимость на конец года | 42 565 | 42 565 |
| | | |
| Суммы, признанные в прибыли (убытке) | 2006 г. | 2005 г. |
| | | |
| Арендный доход | 1 016 | 1 016 |
| Прямые операционные расходы по инвестиционной недвижимости, создающей арендный доход | 0 | 0 |
| Другие прямые операционные расходы по инвестиционной недвижимости, не создающей арендный доход | 0 | 0 |
| | | |
Справедливая стоимость объектов недвижимости произведена Банком самостоятельно на основании объективных рыночных данных, без привлечения независимого оценщика.
-
Основные средства 70000000
| | Примечание | Здания и земля | Улучше-ние арендованного имущее-ства | Офисное и компьютер-ное оборудование | Незавершен-ное строительство | Итого (пересчитанные суммы) |
| | | | | | | |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2005 года | | 61 153 | | 21 431 | 331 | 82 915 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Первоначальная стоимость | | | | | | |
| Остаток на начало года | | 63 344 | | 29 197 | 331 | 92 872 |
| Поступления | | 51486 | 256 | 6 930 | 0 | 58 672 |
| Выбытия | | (50 000) | | (264) | (331) | (50 595) |
| Переклассификация в инвести- ционную недвижимость | | 0 | | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | |
| Остаток на конец года | | 64 830 | 256 | 35 863 | 0 | 100 949 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Накопленная амортизация и обесценение | | | | | | |
| Остаток на начало года | | 2 191 | 0 | 7 766 | 0 | 9 957 |
| Амортизационные отчисления | 23 | 1 271 | 1 | 6 072 | 0 | 7 344 |
| Выбытия | | (2083) | 0 | (142) | 0 | (2 225) |
| Переклассификация в инвести- ционную недвижимость | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | |
| Остаток на конец года | | 1 379 | 1 | 13 696 | 0 | 15 076 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2006 года | | 63 451 | 255 | 22 167 | 0 | 85 873 |
| | | | | | | |
Из общей суммы 4 074 тысячи рублей, отраженной в российской бухгалтерской отчетности по состоянию за 31 декабря 2006 г. по статье «Вложения в сооружения, создание и приобретение основных средств и нематериальных активов», 13 тысяч рублей (вложения в земельный участок под частью здания) и 2655 тысяч рублей (приобретение помещений для операционных касс), отнесены в категорию «Здания и земля». Приобретенное оборудование на сумму 1406 тысяч рублей отнесено в категорию «Офисное и компьютерное оборудование».
По состоянию за 31 декабря 2006 года общая балансовая стоимость полностью амортизированного имущества составила 386 тысяч рублей.
На отчетную дату здания учтены по стоимости приобретения за вычетом расходов по амортизации. По мнению руководства Банка ликвидационная стоимость основных средств приближается к нулю, а возмещаемая стоимость основных средств несущественно отличается от их балансовой стоимости.
12. Нематериальные активы
| | Примечание | Гудвил | Программное обеспечение | Итого |
| | | | | |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2005 года | | | 0 | 0 |
| | | | | |
| | | | | |
| Первоначальная стоимость | | | | |
| Остаток на начало года | | | 0 | 0 |
| Поступления | | | 4 517 | 4 517 |
| Выбытия | | | 0 | 0 |
| | | | | |
| Остаток на конец года | | | 4 517 | 4 517 |
| | | | | |
| | | | | |
| Накопленная амортизация и обесценение | | | | |
| Остаток на начало года | | | 0 | 0 |
| Амортизационные отчисления | 23 | | 380 | 380 |
| Выбытия | | | 0 | 0 |
| | | | | |
| Остаток на конец года | | | 380 | 380 |
| | | | | |
| | | | | |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2006 года | | | 4 137 | 4 137 |
| | | | | |
На отчетную дату нематериальные активы учтены по стоимости приобретения за вычетом расходов по амортизации. По мнению руководства Банка ликвидационная стоимость нематериальных активов приближается к нулю, а их возмещаемая стоимость несущественно отличается от их балансовой стоимости.