Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств

1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19

Справедливая стоимость финансовых инструментов

Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен актив или урегулировано обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента.

Поскольку экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках, рыночные котировки могут не отражать стоимость финансовых инструментов, которая могла бы быть определена на действующем активном рынке, на котором осуществляются операции между заинтересованными продавцами и покупателями.

Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять суждения.

27. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты, финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражены в балансе по справедливой стоимости.

Кредиты и дебиторская задолженность. Кредиты и дебиторская задолженность отражаются за вычетом резерва под обесценение. Оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых денежных потоков. С целью определения справедливой стоимости ожидаемые денежные потоки дисконтируются по текущим рыночным ставкам. Информация об оценочной справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности на отчетную дату 31 декабря 2006 года приведена в Примечании 9. (По мнению руководства Банка, справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2006 года незначительно отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.)

Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену, основана на рыночных котировках. Оценочная справедливая стоимость инструментов с неопределенным сроком погашения представляет собой сумму к выплате по требованию. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. См. Примечания 12, 13, 14 в отношении оценочной справедливой стоимости средств клиентов, выпущенных долговых ценных бумаг и прочих заемных средств соответственно.

27. Операции со связанными сторонами

Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 “Раскрытие информации о связанных сторонах”. При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.

В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими основными акционерами, руководителями, компаниями, значительная доля в капитале которых принадлежит крупным акционерам Банка, а также с другими связанными сторонами. Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, предоставление гарантий, финансирование торговых операций и операции с иностранной валютой. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам. Ниже указаны остатки на конец года, статьи доходов и расходов, а также другие операции за год со связанными сторонами:

28. Операции со связанными сторонами (продолжение)

	2006 г.			2005 г.
	Категория связанности сторон
	Ключевой управленчес-кий персонал	Прочие связанные стороны	Итого	Ключевой управленчес-кий персонал	Прочие связанные стороны	Итого
Кредиты за 31 декабря года, предшествующего отчетному	2 468	141 998	144 466	1 619	141 251	142 870
Кредиты, выданные в течение года	1 300	618 647	619 947	6 987	764 169	771 156
(Возврат кредитов в течение года)	(2 875)	(596 438)	(599 313)	(5 837)	(764 186)	(770 023)
Влияние курсовых разниц иностранных валют	0	0	0	0	171	0
Кредиты за 31 декабря отчетного года	901	209 208	210 109	2 468	141 998	144 466
Процентный доход	446	29 653	30 099	335	25 920	26 255
Депозиты за 31 декабря года, предшествующего отчетному	13 562	90 684	104 246	12 353	107 053	119 406
Депозиты, полученные в течение года	58 439	1 064 953	1 123 392	120 659	1 498 392	1 619 051
(Депозиты, выплаченные в течение года)	(66 779)	(1 032 134)	(1 098 913)	(119 348)	(1 515 168)	(1 634 516)
Влияние курсовых разниц иностранных валют	(2)	(148)	(150)	0	4	4
Депозиты за 31 декабря отчетного года	5 154	123 361	128 515	13 562	90 684	104 246
Процентные расходы по депозитам	1 190	13 151	14 341	1 105	10 821	11 926
Прочие заемные средства (суборднированный займ) за 31 декабря года, предшествующего отчетному	0	0	0	0	0	0
Прочие заемные средства, привлеченные в течение года	0	30 000	30 000	0	0	0
(Прочие заемные средства, возвращенные в течение года)	0	0	0	0	0	0
Прочие заемные средства за 31 декабря отчетного года	0	30 000	30 000	0	0	0
Процентные расходы по прочим заемным средствам	0	2 658	2 658	0	0	0
Валютообменные операции (общая прибыль/убыток)	6	104	110	1	342	343
Прочие доходы (комиссионный доход)	94	12 799	12 893	11	4 970	4 981
Гарантии, выданные Банком	0	0	0	0	0	0

Данные при подсчете по схеме «остаток на начало периода +/- обороты» могут не совпадать с данными «остаток на конец периода» не только из-за влияния курсовых разниц иностранных валют, но и по причине изменения в составе связанных сторон в течение отчетного периода.

Ниже представлена информация о вознаграждении высшему руководству Банка:

	2006 г.	2005 г.
Вознаграждения руководящему персоналу
Заработная плата и другие краткосрочные выплаты	5 717	4 014
Вознаграждения по окончании трудовой деятельности	-	-
Другие долгосрочные вознаграждения	-	-
Выходные пособия	-	-
Долевая оплата	-	-

В 2006 году сумма вознаграждения членам Совета директоров Банка составила 420 тысяч рублей (2005 г.: 412 тысяч рублей).

30. События после отчетной даты.

В мае 2007 года Общее собрание акционеров объявило дивиденды по итогам 2006 года в сумме 8 800 тыс.рублей или 7,04 рубля на одну акцию. Остальная часть прибыли была направлена на пополнение резервного фонда в сумме 10 500 тыс.рублей и фонда потребления в сумме 2 317 тыс.рублей.

i