Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся 31 декабря 2010 и 2009 гг. Отчет независимых аудиторов
| Вид материала | Отчет |
| ПРИМЕЧАНИЕ 12. Прочие активы Итого прочие активы ПРИМЕЧАНИЕ 13. Средства других финансовых институтов Средства других финансовых институтов Итого средства других финансовых институтов |
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Методика анализа хозяйственной деятельности. 20. Методы диагностики вероятности банкротства, 37.08kb.
ПРИМЕЧАНИЕ 12. Прочие активы
| | 31 декабря 2010 | 31 декабря 2009 |
| Дебиторская задолженность и авансовые платежи | 19 468 | 2 810 |
| Предоплата по налогам, кроме налога на прибыль | 2 820 | 392 |
| Запасы | 114 705 | 68 444 |
| Средства у брокеров | 328 | - |
| Расчеты по платежным картам | 1 635 | - |
| Расчеты с ипотечными агентствами по реализации закладных | 21 590 | - |
| Прочее | 361 | 23 |
| Итого прочие активы | 160 907 | 71 669 |
Запасы представляют собой предназначенные для продажи жилые помещения в общей сумме 41.959 тыс.руб. (2009 г.: 62.186 тыс.руб.) и принятое по отступному в погашение ссудной задолженности имущество в сумме 72.746 тыс.руб. (2009 г.: 6.258 тыс.руб.).
Имущество, принятое по отступному, представляет собой, главным образом нежилую недвижимость (земельные участки и здания) на общую сумму 67.475 тыс.руб. (2009 г.: 987 тыс.руб.). Оставшаяся сумма 5 271 тыс.руб. (2009 г.: 5.271 тыс.руб.) представляет собой товарные остатки (обувь).
Принятое по отступному имущество отражено в отчете о финансовом положении по стоимости приобретения. По мнению руководства Банка возможная цена реализации этого имущества на конец 2010 (и на конец 2009 года) не ниже стоимости, по которой оно отражено в настоящей отчетности.
Имущество, принятое по отступному, получено Банком при урегулировании задолженности по просроченным кредитам путем обращения взыскания на обеспечение. Эти активы не отвечают определению инвестиционной собственности и долгосрочных активов, удерживаемых для продажи, и классифицированы как товарно-материальные запасы (в соответствии с МСФО (IAS 2) «Запасы»). Ожидается, что все перечисленные выше активы будут реализованы в обозримом будущем.
Решение о цели (направлении) использования имущества, полученного в собственность за неплатежи, принимает Правление Банка. Оперативным управлением портфелем активов, полученных в порядке отступного, занимаются сотрудники Кредитного управления, задачами которых являются организация работы по заключению сделок с имуществом, определение наиболее эффективных направлений и форм работы с имуществом, привлечение независимых экспертов и оценщиков для определения реальной стоимости имущества, анализ рынка сбыта с целью привлечения потенциальных покупателей имущества.
Данные настоящего примечания на конец 2009 года были изменены в результате исправления ошибок, допущенных при составлении отчетности за 2009 год (о чем сказано выше).
ПРИМЕЧАНИЕ 13. Средства других финансовых институтов
| | 31 декабря 2009 | 31 декабря 2009 |
| Средства других финансовых институтов | | |
| Корреспондентские счета кредитных организаций-резидентов Российской Федерации | 5 | 8 050 |
| Кредиты банков, в том числе кредиты «овернайт» и до востребования | 441 015 | 130 624 |
| Прочее | - | 1 363 |
| Итого средства других финансовых институтов | 441 020 | 140 037 |
| | | |
| Краткосрочные | 104 220 | 140 037 |
| Долгосрочные | 336 800 | - |
Данные настоящего примечания на конец 2009 года были изменены в результате исправления технических ошибок, допущенных при составлении отчетности за 2009 год.