Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся 31 декабря 2010 и 2009 гг. Отчет независимых аудиторов
| Вид материала | Отчет |
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Методика анализа хозяйственной деятельности. 20. Методы диагностики вероятности банкротства, 37.08kb.
ПРИМЕЧАНИЕ 4. Денежные средства и их эквиваленты
| | 31 декабря 2010 | 31 декабря 2009 |
| Корреспондентские счета и межбанковские размещения «овернайт» и «до востребования» в кредитных организациях | | |
| других стран | 12 674 | 115 362 |
| Российской Федерации | 29 508 | 4 161 |
| Остатки по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов) | 185 803 | 68 846 |
| Наличные средства | 94 718 | 63 709 |
| Счета кредитной организации на ОРЦБ | 39 | 41 |
| | | |
| Итого денежные средства и их эквиваленты | 322 742 | 252 119 |
Касса и остатки на счетах в Банке России являются не процентными размещениями. На прочие денежные средства могут выплачиваться проценты. Процентная ставка устанавливается соглашением сторон на короткий срок.
ПРИМЕЧАНИЕ 5. Обязательные резервы в Банке России
Обязательные резервы представляют собой суммы, размещенные в Центральном банке. Кредитные организации обязаны депонировать в Центральном банке средства в форме беспроцентного денежного депозита – фонд обязательных резервов, сумма которого зависит от объема привлеченных кредитной организацией средств.
Законодательством РФ предусмотрены существенные ограничения на изъятие данного депозита. Поэтому указанные средства не включаются в состав денежных средств при составлении Отчета о движении денежных средств.
ПРИМЕЧАНИЕ 6. Средства в других финансовых институтах
| | 31 декабря 2010 | 31 декабря 2009 |
| Депозиты в Банке России | 310 031 | - |
| Кредиты, предоставленные кредитным организациям | 83 802 | 235 557 |
| Векселя кредитных организаций | 94 018 | 79 601 |
| Прочее | - | 68 |
| | | |
| За вычетом резерва под обесценение | (10 024) | (184) |
| Итого средства в других финансовых институтах | 477 827 | 315 042 |
| | | |
| Краткосрочные | 474 159 | 235 625 |
| Долгосрочные | 3 668 | 79 601 |
| Просроченные | 10 024 | - |
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг. средства в других финансовых институтах не имеют обеспечения.
Долгосрочные средства представляют собой страховые депозиты в банках, осуществляющих расчеты в рамках различных платёжных систем.
На конец 2010 года в составе активов Банка имеется просроченный кредит российскому Банку с отозванной в 2010 году лицензией. Под указанный кредит (в сумме 10.024 тыс.руб.) создан резерв в размере 100%.
На конец 2009 года у Банка не было просроченных средств в других финансовых институтах.
Сверка счета оценочного резерва по средствам в других финансовых институтах:
| | 31 декабря 2010 | 31 декабря 2009 |
| Резерв под обесценение на 1 января: | (184) | (19) |
| Восстановление резерва под обесценение в течение года | - | - |
| (Отчисления в резерв под обесценение в течение года) | (9 840) | (165) |
| Резерв под обесценение на 31 декабря: | (10 024) | (184) |