Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся 31 декабря 2010 и 2009 гг. Отчет независимых аудиторов
| Вид материала | Отчет |
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Методика анализа хозяйственной деятельности. 20. Методы диагностики вероятности банкротства, 37.08kb.
ПРИМЕЧАНИЕ 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
| | 31 декабря 2010 | 31 декабря 2009 |
| Финансовые активы, оцениваемые при первоначальном признании по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
| Долевые ценные бумаги | 204 379 | 160 224 |
| | | |
| Производные финансовые инструменты | | |
| Контракты на куплю-продажу валюты | 976 | 1 054 |
| | | |
| Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 205 355 | 161 278 |
Долевые ценные бумаги представлены акциями российских эмитентов, обращающимися на организованном рынке.
Справедливая стоимость этих ценных бумаг определяется на основании котировок ММВБ.
Все указанные выше финансовые активы, кроме контрактов на куплю-продажу валюты, отнесены в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток при первоначальном признании.
Производные финансовые инструменты представляют собой справедливую стоимость краткосрочных типовых контрактов на приобретение и продажу иностранной валюты, заключенных в 2010 году (2009 году) и подлежащих исполнению в 2011 году (2010 году).
ПРИМЕЧАНИЕ 9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
По состоянию на 31.12.2010 Банк владеет не обращающимися на организованном рынке акциями ОАО «Иджат». Доля Банка в капитале ООО «Иджат» составляет 1,4%. Отраженная в отчете о финансовом положении справедливая стоимость указанных акций составляет 93.814 тыс.руб.
В течение года непосредственно в составе капитала были признаны расходы от переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в общей сумме 18.115 тыс.руб. Часть расходов в сумме 11.929 тыс.руб. была списана с капитала и признана непосредственно в отчете о прибылях и убытках.
На конец 2009 года у Банка не было финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи. Данные настоящего примечания на конец 2009 года были изменены в результате исправления ошибок, допущенных при составлении отчетности за 2009 год (о чем сказано выше).
ПРИМЕЧАНИЕ 10. Инвестиционная недвижимость
Инвестиционная недвижимость представляет собой земельные участки и нежилые помещения, операции с которыми осуществляются на балансе дочерних предприятий Банка (паевых инвестиционных фондов).
В таблице ниже описано движение инвестиционной недвижимости за 2010 год и 2009 год:
| | Земля | Нежилые помещения | ИТОГО |
| Остаток на 01.01.2009 г. | - | - | - |
| Поступило при покупке дочернего предприятия | 29 987 | 74 628 | 104 615 |
| Куплено в 2009 году | - | - | - |
| Продано в 2009 году | - | - | - |
| Переоценка | (201) | 4 199 | 3 998 |
| Остаток на конец 31.12.2009 г. | 29 786 | 78 827 | 108 613 |
| Куплено в 2010 году | 3 910 | 13 640 | 17 550 |
| Продано в 2010 году | - | (908) | (908) |
| Переоценка | 1 873 | 5 060 | 6 933 |
| Остаток на конец 31.12.2010 г. | 35 569 | 96 619 | 132 188 |