Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся 31 декабря 2010 и 2009 гг. Отчет независимых аудиторов
| Вид материала | Отчет |
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Методика анализа хозяйственной деятельности. 20. Методы диагностики вероятности банкротства, 37.08kb.
ПРИМЕЧАНИЕ 28. Управление капиталом
Целями Банка при контроле и регулировании капитала, который является более широким понятием по сравнению с понятием «собственный капитал» в бухгалтерском балансе, являются:
- Соблюдение требований к капиталу, установленных органами регулирования банковских рынков, на которых работает Банк;
- Защита способности Банка продолжать действовать в качестве непрерывно функционирующего предприятия для того, чтобы она могла продолжать зарабатывать прибыль для акционеров и прочие выгоды для других заинтересованных сторон;
- Поддержание устойчивых собственных средств для продолжения развития коммерческой деятельности.
Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры капитала Банк может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги.
По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло. Адекватность капитала и соблюдение нормативных требований к капиталу ежедневно отслеживаются руководством Банка. Для этой цели применяются методики, разработанные на основе рекомендаций Базельского комитета и директив Европейского Сообщества, внедренных Центральных Банком РФ (Банком России) для целей надзора. Банку России ежемесячно предоставляется вся требуемая информация. В соответствии с текущими требованиями к капиталу Банка России, банки обязаны поддерживать коэффициент капитала к рисковым средневзвешенным активам на уровне выше предписанного минимума. Банк выполнял вышеизложенное требование по состоянию на 31.12.2010 г. и 31.12.2009 г.
Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, на 31.12.2010 г. составил 410 184 тыс. руб. Достаточность капитала (норматив Н1) по состоянию на 31.12.2010 г. составил 14,3%, что более чем на 40% превышает минимально допустимое значение, установленное Банком России. В среднем за 2010 год достаточность капитала находилась на уровне 16,8%.
Размер собственных средств (капитала) Банка на 31.12.2009 составил 415 698 тыс. руб. Достаточность капитала (норматив Н1) по состоянию на 31.12.2009 составил 20,1%, что в два раза превышает минимально допустимое значение, установленное Банком России. В среднем за 2009 год достаточность капитала находилась на уровне 22,6%.
ПРИМЕЧАНИЕ 29. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между двумя заинтересованными сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента.
Оценочная справедливая стоимость финансового инструмента рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала). Несмотря на то, что при расчете справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует имеющуюся рыночную информацию, эта информация может не всегда точно отражать стоимость, которая может быть реализована в текущих условиях.
В большинстве случае руководство Банка считает, что справедливая стоимость финансовых инструментов равна их балансовой стоимости с учетом наращенных доходов (расходов) на отчетную дату.
Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости.
| Финансовые активы и финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток учитываются в отчете о финансовом положении по справедливой стоимости. Справедливая стоимость финансовых инструментов, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, рассчитывается на основе котируемых рыночных цен, а по валютным контрактам – на основе курса иностранной валюты к рублю, используемому в текущих операциях (фактически равен курсу, установленному Банком России). Справедливая стоимость финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по которым отсутствуют внешние независимые рыночные котировки, была определена независимым оценщиком (Примечание 9). Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая фактически равна их текущей справедливой стоимости. |
| Кредиты и дебиторская задолженность, средства в других финансовых институтах Кредиты и дебиторская задолженность, а также средства в других финансовых институтах отражаются в отчете о финансовом положении по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесценение. Оценочная справедливая стоимость таких финансовых инструментов представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. С целью определения справедливой стоимости ожидаемые денежные потоки дисконтируются по текущим рыночным ставкам. По мнению Банка, справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности за отчетную дату 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года незначительно отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам. |
Финансовые обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости
Средства клиентов, средства других финансовых институтов и выпущенные долговые ценные бумаги отражаются в отчете о финансовом положении по амортизированной стоимости.
По мнению Банка, справедливая стоимость таких финансовых инструментов на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года существенно не отличалась от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным.
ПРИМЕЧАНИЕ 30. Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Осуществляемые со связанными сторонами операции включают предоставление кредитов и привлечение вкладов.
Согласно политике Банка, все операции со связанными сторонами осуществляются на тех же условиях, что и операции с независимыми сторонами. По мнению руководства, большинство вышеуказанных операций осуществлялись на обычных условиях коммерческой и банковской деятельности.
Структура собственности Банка такова, что крупными акционерами являются только физические лица. Все они, так или иначе, входят в состав ключевого управленческого персонала. Другие акционеры владеют крайне незначительными пакетами акций. Других связанных с Банком лиц на конец 2010 года и на конец 2009 года нет.
Поэтому в представленной ниже информации не выделяются отдельно данные об операциях с крупными акционерами. Все представленные ниже операции со связанными сторонами являются операциями с ключевым управленческим персоналом.
Ниже указаны остатки по существенным операциям со связанными сторонами, а также статьи доходов и расходов по этим операциям:
| | 2010 год | 2009 год |
| Выданные кредиты на конец года до вычета резерва | 2 381 | - |
| Сумма резерва | 28 | - |
| Выданные кредиты на конец года за вычетом резерва | 2 353 | - |
| Оборот по выдаче кредитов | 22 367 | - |
| Оборот по погашению кредитов | 19 987 | - |
| Полученные процентные доходы | 348 | - |
| Остаток привлеченных средств на конец года | 75 362 | 234 439 |
| Привлечено вкладов в течение года | 130 301 | 349 074 |
| Уплаченные проценты | 4 124 | 35 506 |
| Открытый лимит по предоставлению кредитов (овердрафты и кредитные линии) | 9 669 | - |
| Предоставленная гарантия | - | 10 281 |
| Полученные комиссии по предоставленным гарантиям | - | 10 |
| Заработная плата и другие краткосрочные вознаграждения | 16 628 | 11 030 |
ПРИМЕЧАНИЕ 31. События после отчетной даты
26.05.2011 года. Состоялось годовое общее собрание акционеров Банка. На этом собрании было принято решение не выплачивать дивиденды по итогам 2010 года.
Событий, произошедших после отчетной даты и оказавших существенное влияние на финансовую отчетность Банка, не было.
И.О.Председатель Правления А.В.Смирнов
Главный бухгалтер О.Л.Мешалкина